Документы

Заявление брокеру о возврате излишне удержанного НДФЛ с дохода от продажи акций, не подлежащего налогообложению по УСН

Заявление брокеру с требованием вернуть налог, излишне удержанный с дохода от продажи акций, который относится к предпринимательской деятельности на УСН. Подойдёт, если брокер как налоговый агент удержал налог с дохода, не подлежащего обложению в таком режиме, а также если нужно сначала оценить, попадает ли доход от ценных бумаг в УСН.

Начните прямо здесь

Ответьте кнопками или Опишите своими словами

С чем вы обращаетесь по доходу от продажи ценных бумаг?

Так будет выглядеть готовый документГотовый документ

В Наименование брокера (налогового агента)

Наименование налогового органа: Наименование налогового органа

Адрес брокера: Адрес брокера

от ФИО заявителя

Адрес заявителя: Адрес заявителя

ИНН заявителя: ИНН заявителя

Телефон и электронная почта: Телефон и электронная почта

ЗАЯВЛЕНИЕ

О возврате излишне удержанного НДФЛ с дохода от продажи ценных бумаг, облагаемого по УСН

Я зарегистрирован(а) в качестве индивидуального предпринимателя и применяю упрощённую систему налогообложения с объектом налогообложения «доходы». В рамках предпринимательской деятельности, описание которой: Вид деятельности на УСН, я совершаю операции с ценными бумагами через брокера Наименование брокера (налогового агента) на основании договора № Номер договора с брокером. Полученный доход учитывается мной при определении налоговой базы по УСН: Сведения о доходах, учтённых при УСН. За Год, за который удержан налог год брокер как налоговый агент исчислил и удержал из выплаченного мне дохода налог на доходы физических лиц в сумме Сумма удержанного налога, что отражено в отчёте брокера и в справке о доходах. Поскольку этот же доход заявлен мной в налоговой отчётности по УСН, удержание налога на доходы физических лиц произведено излишне.

Дополнительные пояснения

Прошу вернуть излишне удержанный налог на доходы физических лиц с дохода от операций с ценными бумагами за Год, за который удержан налог год в размере, установленном законодательством, и направить мне письменное уведомление о принятом решении по адресу: Адрес заявителя.

Приложения:

Зелёное — предзаполнено Сиреневое — уточним в конструкторе

Любое поле можно отредактировать — и в чате, и прямо в предпросмотре

Оплата — после того, как проверите готовый документ

Предприниматель на УСН продаёт акции и обнаруживает, что брокер удержал налог с этого дохода как налоговый агент. Если доход от продажи ценных бумаг относится к предпринимательской деятельности, облагаемой по УСН, удержание оказывается излишним, и его можно потребовать обратно. Шаблон помогает оформить такое обращение к брокеру: изложить обстоятельства сделки, обосновать, почему доход относится к деятельности на УСН, и заявить требование о возврате.

Отдельный сценарий — отказ или молчание брокера. Если налоговый агент не вернул налог или не ответил на обращение, требование о возврате излишне удержанной суммы адресуется уже налоговому органу. Шаблон даёт структуру, которую можно использовать и в этом случае, дополнив её сведениями о переписке с брокером.

Перед подачей стоит разобраться с главным вопросом: попадает ли доход от продажи акций в вашу деятельность на УСН. От этого зависит и обоснование, и сама возможность возврата. Если доход к УСН не относится, оснований для возврата не возникает, и заявление подавать не нужно. Документ не гарантирует результата: решение принимает налоговый агент или налоговый орган по итогам рассмотрения.

Что регулирует документ

Брокер удержал налог с дохода от продажи акций, который облагается по УСН
Нужно обосновать, что доход от ценных бумаг относится к деятельности на УСН
Брокер отказал в возврате излишне удержанного налога
Брокер не ответил на обращение о возврате налога
Требование о возврате нужно адресовать налоговому органу
Сначала нужно оценить, попадает ли доход от продажи акций в УСН