Заявление о возврате удержанного налога

Заявление работодателю о возврате излишне удержанного НДФЛ предназначено для работника, который просит вернуть лишнюю сумму налога на доходы. Документ адресуется работодателю, удержавшему налог. В заявлении описывают основание обращения, указывают доход и период удержания, сумму к возврату и реквизиты банковского счёта. Шаблон предусматривает ошибку в расчёте или удержании налога, а также иное основание излишнего удержания.

У этого обращения есть существенное ограничение: возврат по итогам года в связи с приобретением резидентства оформляется через налоговый орган. Шаблон заявления работодателю для такого возврата не предназначен. Кроме того, изменение налогового статуса само по себе не означает, что налог удержан излишне. При заполнении нужно описать конкретную причину лишнего удержания, а не ограничиваться упоминанием изменения статуса.

В конструкторе выберите основание обращения и заполните сведения о налоге. Период показывает, за какое время возникло излишнее удержание, а вид дохода — с какой выплаты удержан налог. Сумма должна относиться к указанным периоду и доходу. Эти данные заполняются отдельно, поэтому перед завершением полезно прочитать их вместе: из заявления должно быть понятно, какую именно удержанную сумму работник просит вернуть и с чем связывает свою просьбу.

Описание ошибки дополните сведениями о расчётном листке, справке или другом подтверждении. Укажите, в чём заключалась ошибка в расчёте или удержании и какие документы относятся к описанной ситуации. Если выбрано иное основание, раскройте его содержание в предусмотренном поле. Формулировка причины и данные подтверждений должны относиться к тому же периоду и виду дохода, которые внесены в заявление, чтобы обращение не содержало противоречивых сведений.

Для возврата предусмотрено поле с банковскими реквизитами. В нём указываются банк, БИК, номер собственного банковского счёта работника и сведения о получателе. Номер карты не заменяет номер счёта. Перед скачиванием документа отдельно проверьте реквизиты и данные получателя: сумма излишне удержанного НДФЛ и сведения для её перечисления относятся к разным частям заявления, и обе части нужно заполнить применительно к своему обращению.

В адресной части внесите наименование работодателя или полное ФИО работодателя — индивидуального предпринимателя. При адресовании руководителю его ФИО и должность указываются в дательном падеже. Для сведений о работнике предусмотрены полное ФИО, должность и подразделение, а также контактные данные. Дата заявления заполняется отдельно от периода удержания налога. Если нужен определённый способ получения ответа, можно указать электронную почту или почтовый адрес с учётом порядка подачи обращения.

Документы, которые будут приложены к заявлению, перечислите в разделе приложений. Включайте только фактически прилагаемые материалы или их копии, при необходимости отмечая число листов и экземпляров. Ранее введённый перечень можно отредактировать. Если используется допустимое для такого обращения подписание представителем, предусмотрены сведения о нём и доверенности; эти поля заполняются по ситуации. Перед скачиванием готового документа сопоставьте причину возврата, описание ошибки, период, вид дохода, сумму и приложения, затем ещё раз проверьте банковский счёт.

Когда пригодится

• Работодатель ошибся при расчёте или удержании НДФЛ, и нужно попросить вернуть лишний налог
• Излишнее удержание налога обнаружилось после увольнения, и нужно обратиться к прежнему работодателю
• Нужно обосновать просьбу о возврате налога сведениями из расчётного листка, справки или другого подтверждения
• Нужно попросить работодателя перечислить излишне удержанный НДФЛ на свой банковский счёт