Предоставила персональные данные для таможенного оформления автомобиля: на лицевом счёте появились 81 000 рублей, предлагают снять и выплатить 12% — законно ли это и что будет, если подписать документы в МФЦ

Правовая природа суммы 81 000 рублей и возможность её законного получения

Деньги, которые «образовались» на вашем лицевом счёте, — это, с высокой вероятностью, авансовые платежи, внесённые при таможенном оформлении автомобиля. Их правовой статус принципиален: авансовые платежи — это имущество лица, их внёсшего, а не «чужие» или «казённые» деньги, которые можно произвольно «вывести».

1. Возврат авансовых платежей осуществляется по заявлению лиц, указанных в части 1 статьи 30 настоящего Федерального закона, если заявление о возврате авансовых платежей подано не позднее трех лет со дня, следующего за днем последнего распоряжения об их использовании.
   — ч. 1 ст. 36 ФЗ № 289-ФЗ

Ключевое — кому принадлежат эти деньги и кто имеет право их вернуть. Возврат происходит только по заявлению лица, внёсшего авансовые платежи, и строго на его собственный банковский счёт. Никакой «вывод» третьими лицами и никакая «переуступка» права требования организаторам законом не предусмотрены:

1. Возврат авансовых платежей в случае уступки лицом, внесшим авансовые платежи, права требования их возврата другому лицу не производится.
   — ч. 3 ст. 36 ФЗ № 289-ФЗ

Это означает: если плательщиком (декларантом) по документам числитесь именно вы, то именно вы и вправе — но одновременно и должны — распорядиться этими деньгами строго легально: подать заявление о возврате, и деньги поступят на ваш счёт. Передавать их кому-либо наличными за вознаграждение — отдельная рискованная операция (см. блок про неосновательное обогащение и ответственность).

Важное ограничение: возврат не производится, если у вас как у плательщика есть непогашенная задолженность по таможенным платежам — она будет удержана:

1. наличие у лица, внесшего авансовые платежи (правопреемника), на дату принятия решения таможенного органа о возврате авансовых платежей не исполненной (полностью или частично) в установленный срок обязанности по уплате таможенных пошлин, налогов и иных платежей, взимание которых возложено на таможенные органы, в размере имеющейся задолженности;
   — п. 8 ч. 18 ст. 36 ФЗ № 289-ФЗ

Именно поэтому «объяснение» организаторов про «скачущий курс рубля» скорее всего некорректно: под видом «вывода денег из-за курса» вам, вероятнее всего, предлагают снять излишне уплаченные авансовые платежи, которые изначально были внесены (возможно, организаторами через ваш лицевой счёт) больше, чем требовалось для уплаты пошлин. Реальная причина появления суммы — переплата, а не курсовая разница.

Вывод. 81 000 рублей на лицевом счёте — это авансовые таможенные платежи, которые юридически принадлежат плательщику и возвращаются только по его заявлению на его счёт. «Вывести» их и раздать часть организаторам можно только оформив возврат на себя, после чего вы сами станете владельцем наличных — и именно на этом этапе возникают риски ответственности (блоки 2 и 3).

Какие обязательства уже «повешены» на вас статусом декларанта и за что вы отвечаете

Если вы предоставили паспортные данные «за плату» для таможенного оформления автомобиля, то по документам декларантом (и плательщиком) почти наверняка числитесь вы. Это создаёт вам реальные правовые обязанности, а не «пустую» формальность.

Плательщиками таможенных пошлин, налогов являются декларант или иные лица, у которых возникла обязанность по уплате таможенных пошлин, налогов.
— ст. 50 ТК ЕАЭС

1. Декларант обязан: 1) произвести таможенное декларирование товаров; 2) представить таможенному органу в случаях, предусмотренных настоящим Кодексом, документы, подтверждающие сведения, заявленные в таможенной декларации; 3) предъявить декларируемые товары в случаях, предусмотренных настоящим Кодексом, либо по требованию таможенного органа; 4) уплатить таможенные платежи, специальные, антидемпинговые, компенсационные пошлины и (или) обеспечить исполнение обязанности по их уплате в соответствии с настоящим Кодексом; 5) соблюдать условия использования товаров в соответствии с таможенной процедурой или условия, установленные для использования отдельных категорий товаров, не подлежащих в соответствии с настоящим Кодексом помещению под таможенные процедуры; 6) выполнять иные требования, предусмотренные настоящим Кодексом.
   — п. 2 ст. 84 ТК ЕАЭС

1. Декларант несет ответственность в соответствии с законодательством государств-членов за неисполнение обязанностей, предусмотренных пунктом 2 настоящей статьи, за заявление в таможенной декларации недостоверных сведений, а также за представление таможенному представителю недействительных документов, в том числе поддельных и (или) содержащих заведомо недостоверные (ложные) сведения.
   — п. 3 ст. 84 ТК ЕАЭС

Для вас это означает следующее. Если организаторы задекларировали автомобиль с заниженной стоимостью (что типично для «серых» схем ввоза) или внесли в декларацию недостоверные сведения, отвечать за это как декларант будете вы, а не те, кто заполнял бумаги, — поскольку декларант несёт ответственность за заявленные в его декларации сведения. Административная ответственность предусмотрена ст. 16.2 КоАП РФ:

1. Недекларирование товаров, подлежащих таможенному декларированию, за исключением случаев, предусмотренных частями 1.1 и 1.2 настоящей статьи и статьей 16.4 настоящего Кодекса, - влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от одной второй до двукратного размера стоимости товаров, явившихся предметами административного правонарушения, но не менее одной тысячи рублей с их конфискацией или без таковой либо конфискацию предметов административного правонарушения
   — ч. 1 ст. 16.2 КоАП РФ

1. Заявление декларантом либо таможенным представителем при таможенном декларировании товаров недостоверных сведений об их классификационном коде по единой Товарной номенклатуре внешнеэкономической деятельности Евразийского экономического союза, сопряженное с заявлением при описании товаров неполных, недостоверных сведений об их количестве, свойствах и характеристиках, влияющих на их классификацию, либо об их наименовании, описании, о стране происхождения, об их таможенной стоимости, либо других сведений, если такие сведения послужили или могли послужить основанием для освобождения от уплаты таможенных пошлин, налогов или для занижения их размера на сумму, превышающую эквивалент суммы, установленной и рассчитанной в соответствии с пунктом 4 статьи 55 Таможенного кодекса Евразийского экономического союза, - влечет наложение административного штрафа на граждан и юридических лиц в размере от одной второй до двукратной суммы подлежащих уплате таможенных пошлин, налогов
   — ч. 2 ст. 16.2 КоАП РФ

Если же неуплата окажется крупной (свыше 3 млн рублей), наступает уже уголовная ответственность по ст. 194 УК РФ:

1. Уклонение от уплаты таможенных платежей , специальных, антидемпинговых и (или) компенсационных пошлин, взимаемых с организации или физического лица, совершенное в крупном размере, - наказывается штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо принудительными работами на срок до двух лет, либо лишением свободы на тот же срок.
   — ч. 1 ст. 194 УК РФ

1. Уклонение от уплаты таможенных платежей, специальных, антидемпинговых и (или) компенсационных пошлин признается совершенным в крупном размере, если сумма неуплаченных таможенных платежей, специальных, антидемпинговых и (или) компенсационных пошлин за товары, перемещенные через таможенную границу Евразийского экономического союза, в том числе в одной или нескольких товарных партиях, превышает три миллиона рублей, в особо крупном размере - девять миллионов рублей.
   — примечание 1 к ст. 194 УК РФ, п. 1

Порог в 3 млн рублей для одного автомобиля, скорее всего, не достигается, но административная ответственность по ст. 16.2 КоАП РФ с штрафом от половины до двукратного размера заниженных пошлин либо конфискацией автомобиля — вполне реальный сценарий, если при декларировании были заявлены недостоверные сведения о стоимости.

Вывод. Подписав согласие и став декларантом, вы приняли на себя обязанности по достоверному декларированию и уплате пошлин и несёте ответственность за сведения в декларации. «Номинальность» от ответственности не освобождает: по закону отвечает именно декларант. Поэтому прежде чем подписывать что-либо в МФЦ, необходимо выяснить, что именно указано в декларации и есть ли задолженность или скрытое занижение платежей.

Риски снятия денег и передачи их организаторам: неосновательное обогащение

Если вы снимете 81 000 рублей и передадите их (или их часть) организаторам, возникает вопрос о правовом основании удержания вами 12% «вознаграждения».

1. Лицо, которое без установленных законом, иными правовыми актами или сделкой оснований приобрело или сберегло имущество (приобретатель) за счет другого лица (потерпевшего), обязано возвратить последнему неосновательно приобретенное или сбереженное имущество (неосновательное обогащение), за исключением случаев, предусмотренных статьей 1109 настоящего Кодекса.
   — п. 1 ст. 1102 ГК РФ

Логика здесь следующая. Если авансовые платежи изначально вносились не вашими деньгами, а деньгами организаторов (что они, судя по схеме «12% вам», подразумевают), то, получив со своего лицевого счёта эти деньги, вы приобретёте их без правового основания относительно реального владельца средств. Удержание 12% как «вознаграждения» за использование ваших документов — сделка, которая может быть оспорена, а вся сумма (не только 88%) может быть истребована с вас как неосновательное обогащение по ст. 1102 ГК РФ.

Дополнительный практический риск: получение наличных и дальнейшая передача их третьим лицам в рамках схемы с номинальным декларантом может быть квалифицирована правоохранительными органами как участие в операциях, связанных с уклонением от таможенных платежей или легализацией. Если окажется, что деньги имеют преступное происхождение (неуплаченные пошлины, «серый» ввоз), ваши действия по их обналичиванию и распределению существенно ухудшают вашу позицию.

Вывод. Получение 12% за «вывод» чужих по происхождению таможенных денег юридически рискованно: вы рискуете оказаться обязанной вернуть неосновательно полученное по ст. 1102 ГК РФ, а при выявлении преступной составляющей ввоза — стать фигурантом разбирательства по ст. 194 УК РФ и ст. 16.2 КоАП РФ, где «номинальность» не является защитой. Подписывать документы и снимать деньги, не понимая их происхождения и содержания декларации, не следует.

Ваши персональные данные: можно ли отозвать согласие и что это даёт

Вы вправе отозвать ранее данное согласие на обработку персональных данных — это прямо предусмотрено законом:

1. Согласие на обработку персональных данных может быть отозвано субъектом персональных данных. В случае отзыва субъектом персональных данных согласия на обработку персональных данных оператор вправе продолжить обработку персональных данных без согласия субъекта персональных данных при наличии оснований, указанных в пунктах 2 - 11 части 1 статьи 6, части 2 статьи 10 и части 2 статьи 11 настоящего Федерального закона.
   — ч. 2 ст. 9 ФЗ № 152-ФЗ

Важно понимать границы действия этого отзыва. Отзыв согласия не отменяет уже состоявшиеся юридические действия, совершённые с использованием ваших данных: если вы уже указаны декларантом в поданной декларации, отзыв согласия не «стирает» этот факт и не снимает с вас ответственность декларанта. Более того, обработка ваших данных таможенными органами и МФЦ продолжится на иных законных основаниях — выполнения возложенных на госорганы функций:

1. обработка персональных данных необходима для достижения целей, предусмотренных международным договором Российской Федерации или законом, для осуществления и выполнения возложенных законодательством Российской Федерации на оператора функций, полномочий и обязанностей;
   — подп. 2 п. 1 ст. 6 ФЗ № 152-ФЗ

Вывод. Отозвать согласие вы вправе, но это не освобождает вас от статуса декларанта и связанных с ним обязанностей и ответственности по уже поданным документам. Отзыв защищает вас на будущее (прекращает добровольные операции с вашими данными у недобросовестных «организаторов»), однако для снятия уже возникших последствий нужны иные действия — запрос документов у таможни, проверка декларации и лицевого счёта (см. итоговые рекомендации).