Иконка поиска
Логотип Все адвокаты
Вопрос
Мелкое хулиганство

Что грозит за перепродажу алкоголя мелким оптом от завода другим ИП и ООО без лицензии и ЕГАИС и что нужно для законной работы

Краткий ответ

Ваша ситуация отличается?Опишите её своими словами — Нейроадвокат ответит за 5 минут
Опишите ситуацию своими словами — ответ за 5 минут

Рекомендуемые действия

  1. 1
    Зарегистрируйте ООО, а не ИП: оптовый оборот алкоголя доступен только организациям.
  2. 2
    Арендуйте склад-недвижимость на срок не менее одного года либо оформите его в собственность.
  3. 3
    Получите лицензию на закупку, хранение и поставки алкогольной продукции.
  4. 4
    Подключитесь к ЕГАИС и фиксируйте каждую закупку у завода и отгрузку покупателям.
  5. 5
    Подавайте декларации об объёме оборота алкогольной продукции в установленном порядке.
  6. 6
    До получения лицензии и подключения к ЕГАИС не начинайте закупку, хранение и перепродажу алкоголя.

Документы и доказательства

  • Выписка из ЕГРЮЛ на созданное ООО (не ИП) — обязательный субъект оборота алкоголя.
  • Договор аренды складского помещения-недвижимости сроком не менее одного года либо свидетельство о собственности.
  • Лицензия на «закупку, хранение и поставки алкогольной и спиртосодержащей продукции».
  • Договоры поставки с заводом-производителем и с покупателями ИП/ООО.
  • Сопроводительные документы (товарно-транспортные накладные, справки к ТТН), удостоверяющие легальность оборота.
  • Декларации об объёме оборота и данные ЕГАИС о закупках и отгрузках.

  • Срочно: первые шаги

    • Приостановите закупки, перевозку и продажу алкоголя до получения лицензии — сейчас это незаконный оборот.
    • Не оформляйте деятельность на ИП: оптовый оборот алкоголя доступен только ООО.
    • Срочно зарегистрируйте ООО в налоговом органе по месту нахождения.
    • Обеспечьте склад — объект недвижимости в собственности или аренде сроком не менее года.
    • Подключитесь к ЕГАИС и наладьте декларирование оборота до начала работы.

  • Сроки и риски

    • Оборот алкоголя без лицензии — штраф на должностных лиц от 500 000 руб. по ч. 3 ст. 14.17 КоАП РФ.
    • Работа без фиксации в ЕГАИС — ответственность по ст. 14.19 КоАП РФ.
    • Непредставление или искажение деклараций об обороте — ответственность по ст. 15.13 КоАП РФ.
    • Оборот без сопроводительных документов — ответственность по ч. 2 ст. 14.16 КоАП РФ.
    • При крупном размере деяния возможна уголовная ответственность по ч. 1 ст. 171.3 УК РФ.
    • Продукция подлежит изъятию из оборота; при маркировке — риск по ч. 5 ст. 171.1 УК РФ.

  • Чего не делать

    • Не работайте как ИП: оптовый оборот алкоголя разрешён только организациям (ООО).
    • Не закупайте, не храните и не поставляйте алкоголь без лицензии «закупка, хранение и поставки».
    • Не используйте склад, не являющийся недвижимостью, или аренду сроком менее года.
    • Не отгружайте и не принимайте алкоголь без фиксации в ЕГАИС.
    • Не пропускайте и не искажайте декларации об объёме оборота алкоголя.
    • Не заключайте сделки купли-продажи с исполнением в пользу третьего лица и иные обходные схемы.

  • Когда нужен адвокат

    • Если крупный размер деяния по стоимости продукции: Оборот алкоголя без лицензии — уголовная ответственность по ч. 1 ст. 171.3 УК РФ при крупном размере.
    • Административный штраф по ч. 3 ст. 14.17 КоАП РФ на должностных лиц — от 500 000 руб.
    • Работа без ЕГАИС и деклараций — составы по ст. 14.19 и 15.13 КоАП РФ, продукция изымается.
    • ИП не вправе вести оптовый оборот алкоголя — нужна регистрация ООО и лицензия.
    • Склад должен быть недвижимостью в собственности или аренде не менее года.
    • Если изъятие продукции и возбуждение уголовного дела: При изъятии продукции и уголовном деле без адвоката не обойтись.

  • Альтернативные пути

    • Откажитесь от оптовой перепродажи крепкого алкоголя — законно только через ООО с лицензией.
    • Ограничьтесь оборотом пива, сидра, пуаре, медовухи — лицензия не требуется.
    • Заключите агентский договор с лицензированным оптовиком: вы лишь посредник, товар его.
    • Работайте как перевозчик по договору с лицензиатом — перевозка без лицензии на оборот.
    • Сдайте склад в аренду лицензированной организации вместо самостоятельной перепродажи.
    • Оформите ООО, лицензию «закупка, хранение и поставки», ЕГАИС и склад-недвижимость в аренду от года.

Столкнулись с похожей ситуацией?

Подробно опишите детали, и Нейроадвокат подберёт решение

Развёрнутый ответ Нейроадвоката

Клиент описывает деятельность, которая по своему фактическому содержанию является оптовым оборотом алкогольной продукции: систематическая закупка у производителя, перевозка собственным транспортом, хранение на складе и последующая поставка другим ИП и ООО для дальнейшей перепродажи. Такая схема — это не разовая сделка и не посредничество, а именно «закупка, хранение и поставки алкогольной продукции», что прямо отнесено законом к лицензируемому виду деятельности. Юридически значимым является и то, что клиент планирует работать как ИП либо без образования юрлица: по общему правилу оборот алкоголя вправе осуществлять только организации, а ИП — лишь в прямо указанных законом исключениях (розничная продажа пива, сидра, пуаре, медовухи). Также существенно, что продукция приобретается «прямо с завода» — то есть у лицензированного производителя, — однако это не освобождает последующего перепродавца от самостоятельного лицензирования и учёта.

Является ли схема «купил у завода — привёз — перепродал» лицензируемым оборотом алкоголя

Описанная деятельность — не «свободный» посреднический бизнес, а оборот алкогольной продукции, понимаемый как закупка, хранение и поставка.

Производство и оборот алкогольной продукции и производство и оборот спиртосодержащей продукции осуществляются организациями, если иное не установлено настоящим Федеральным законом. Производство из собственного винограда вина (в том числе вина, игристого вина с защищенным географическим указанием, с защищенным наименованием места происхождения), виноградного сусла, их хранение, поставки и розничную продажу (за исключением виноградного сусла и вина наливом (виноматериала) вправе осуществлять сельскохозяйственные товаропроизводители. (В редакции федеральных законов от 22.12.2020 № 436-ФЗ, от 02.07.2021 № 345-ФЗ) Объем реализации вина, игристого вина, произведенных крестьянскими (фермерскими) хозяйствами, индивидуальными предпринимателями, признаваемыми сельскохозяйственными товаропроизводителями, из собственного винограда, не может превышать 15 000 декалитров в год. (Дополнение абзацем - Федеральный закон от 31.12.2014 № 490-ФЗ) (В редакции федеральных законов от 22.12.2020 № 436-ФЗ, от 02.07.2021 № 345-ФЗ) Розничная продажа спиртосодержащей непищевой продукции осуществляется организациями и индивидуальными предпринимателями. Не допускается розничная продажа спиртосодержащей пищевой продукции, в том числе дистанционным способом, а также розничная продажа спиртосодержащей непищевой продукции с использованием торговых автоматов.
— п. 1 ст. 11 ФЗ от 22.11.1995 № 171-ФЗ

Для клиента это означает: оборот (закупка, хранение, поставка) алкоголя вправе вести только организации — юридические лица. Индивидуальный предприниматель по общему правилу такой деятельностью заниматься не может; изъятие сделано лишь для розничной продажи пива, сидра, пуаре, медовухи (и фермерского вина), что прямо следует из п. 1 ст. 11 и п. 1 ст. 16. Оптовая же перепродажа крепкого алкоголя — это «оборот за исключением розничной продажи», а он доступен только организациям.

Оборот (за исключением розничной продажи) алкогольной продукции вправе осуществлять организации, имеющие в собственности, хозяйственном ведении, оперативном управлении или в аренде, срок которой определен договором и составляет один год и более, соответствующие установленным регулирующим органом требованиям складские помещения, являющиеся объектами недвижимого имущества. (В редакции федеральных законов от 28.12.2017 № 433-ФЗ, от 22.12.2020 № 436-ФЗ) Производство вина, игристого вина, виноградного сусла из собственного винограда, их хранение, поставки и розничную продажу (за исключением виноградного сусла и вина наливом (виноматериала) вправе осуществлять сельскохозяйственные товаропроизводители, имеющие производственные и складские помещения в собственности , аренде или на ином законном основании . (Дополнение абзацем - Федеральный закон от 31.12.2014 № 490-ФЗ) (В редакции Федерального закона от 02.07.2021 № 345-ФЗ) Виноградники должны принадлежать сельскохозяйственным товаропроизводителям на праве собственности , аренды или на ином законном основании . (Дополнение абзацем - Федеральный закон от 31.12.2014 № 490-ФЗ) (В редакции Федерального закона от 02.07.2021 № 345-ФЗ) Не допускается производство этилового спирта, за исключением полного цикла производства коньячного дистиллята, обособленным подразделением организации, осуществляющим производство алкогольной продукции.
— абз. 3 п. 2.3 ст. 11 ФЗ от 22.11.1995 № 171-ФЗ

Следовательно, для легальной работы по схеме «закупил — привёз — перепродал» клиенту необходимо: (1) зарегистрировать ООО, а не ИП; (2) иметь склад, являющийся объектом недвижимости и принадлежащий на праве собственности/аренды сроком не менее одного года.

Лицензированию подлежат виды деятельности по производству и обороту этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, за исключением: производства и оборота фармацевтической субстанции спирта этилового (этанола), спиртосодержащих лекарственных препаратов и (или) спиртосодержащих медицинских изделий, а также пива и пивных напитков, сидра, пуаре, медовухи; (В редакции Федерального закона от 29.07.2017 № 278-ФЗ) розничной продажи спиртосодержащей продукции; закупки этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции в целях использования их в качестве сырья или вспомогательного материала при производстве алкогольной, спиртосодержащей и иной продукции либо в технических или иных не связанных с производством указанной продукции целях; перевозок этилового спирта и нефасованной спиртосодержащей продукции с содержанием этилового спирта более 25 процентов объема готовой продукции, осуществляемых в объеме, не превышающем 200 декалитров в год, организациями, закупившими указанную продукцию в целях использования ее в качестве сырья или вспомогательного материала при производстве неспиртосодержащей продукции либо в технических целях или иных целях, не связанных с производством и (или) оборотом (за исключением закупки) этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции;
— п. 1 ст. 18 ФЗ от 22.11.1995 № 171-ФЗ

Лицензированию подлежит как раз оборот алкогольной продукции, поэтому «просто перепродажа» без лицензии законом не допускается. Исключение, которое применимо к клиенту только если речь о пиве, пивных напитках, сидре, пуаре, медовухе — их оборот (включая оптовую перепродажу) лицензированию не подлежит.

закупка, хранение и поставки алкогольной и спиртосодержащей продукции; (В редакции Федерального закона от 21.07.2005 № 102-ФЗ) абзац; (Утратил силу - Федеральный закон от 21.07.2005 № 102-ФЗ) абзац; (Утратил силу - Федеральный закон от 21.07.2005 № 102-ФЗ) производство, хранение и поставки спиртосодержащей непищевой продукции; (В редакции Федерального закона от 21.07.2005 № 102-ФЗ) розничная продажа алкогольной продукции; перевозки этилового спирта и нефасованной спиртосодержащей продукции с содержанием этилового спирта более 25 процентов объема готовой продукции; (Дополнение абзацем - Федеральный закон от 18.07.2011 № 218-ФЗ ) (В редакции Федерального закона от 22.12.2020 № 436-ФЗ) производство, хранение, поставки и розничная продажа произведенной сельскохозяйственными производителями винодельческой продукции; (Дополнение абзацем - Федеральный закон от 31.12.2014 № 490-ФЗ) производство этилового спирта для производства фармацевтической субстанции спирта этилового (этанола). (Дополнение абзацем - Федеральный закон от 27.12.2019 № 481-ФЗ) 3.
— п. 2 ст. 18 ФЗ от 22.11.1995 № 171-ФЗ

Конкретный вид лицензии для клиента — «закупка, хранение и поставки алкогольной и спиртосодержащей продукции» (для пива нужна была бы только «хранение... и поставки», но для крепкого алкоголя — именно эта формулировка).

производство и оборот этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции без соответствующих лицензий, а также передача лицензии другому лицу и оказание услуг, составляющих лицензируемый вид деятельности, другому лицу, за исключением случаев, предусмотренных законодательством Российской Федерации; (В редакции федеральных законов от 18.07.2011 № 218-ФЗ; от 31.12.2014 № 490-ФЗ) оборот этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции без сопроводительных документов, установленных в соответствии с требованиями настоящего Федерального закона, а также с фальсифицированными документами, удостоверяющими легальность производства и (или) оборота такой продукции, в том числе изготовленными путем их дублирования; (В редакции федеральных законов от 21.07.2005 № 102-ФЗ; от 03.07.2016 № 261-ФЗ) оборот алкогольной продукции без указания в документах, сопровождающих оборот этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, сведений о сертификатах соответствия или декларациях о соответствии , либо без маркировки в соответствии со статьей 12 настоящего Федерального закона, либо с маркировкой поддельными марками; (В редакции федеральных законов от 29.12.2001 № 186-ФЗ, от 21.07.2005 № 102-ФЗ, от 30.12.2008 № 313-ФЗ, от 22.12.2020 № 436-ФЗ) поставки алкогольной продукции в упаковке, не соответствующей требованиям государственных стандартов;
— абз. 7 п. 1 ст. 26 ФЗ от 22.11.1995 № 171-ФЗ

Прямой запрет: оборот алкоголя без соответствующей лицензии запрещён. Значит, описанная схема без лицензии (или если её ведёт ИП) — запрещённая деятельность.

Вывод. Схема клиента — это лицензируемый оборот алкоголя («закупка, хранение и поставки»). Работать по ней законно может только ООО (ИП права на оптовую перепродажу крепкого алкоголя лишён), при наличии лицензии на «закупку, хранение и поставки алкогольной и спиртосодержащей продукции» и складского помещения-недвижимости в собственности или аренде сроком не менее года. Исключение — если продукция ограничится пивом/сидром/пуаре/медовухой: тогда лицензия на оборот не требуется, но и там требуется организация (для опта) и соблюдение учёта/декларирования.

Нужно ли подключаться к ЕГАИС и подавать декларации

Участниками единой информационной системы являются: 1) лица, которые в соответствии с Федеральным законом "О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции и об ограничении потребления (распития) алкогольной продукции" обязаны: осуществлять учет объема производства оборота и (или) использования этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции; осуществлять декларирование объема производства, оборота и (или) использования этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, использования производственных мощностей, собранного винограда, использованного для производства винодельческой продукции; представлять уведомления о начале оборота на территории Российской Федерации алкогольной продукции (далее - уведомление о начале оборота); оснащать транспортные средства, используемые для перевозки этилового спирта и нефасованной спиртосодержащей продукции с содержанием этилового спирта более 25 процентов объема готовой продукции, оборудованием для учета объема перевозок такой продукции и специальными техническими средствами регистрации в автоматическом режиме движения, за исключением организаций-перевозчиков, осуществляющих перевозки указанной продукции в соответствии с таможенной процедурой таможенного транзита.
— п. 4 Правил, утв. Постановлением Правительства РФ от 31.12.2020 № 2464

Клиент как организация, осуществляющая оборот алкоголя, обязан вести учёт объёма оборота и декларирование, а значит — является участником ЕГАИС.

Организации, осуществляющие производство и (или) оборот этилового спирта (за исключением фармацевтической субстанции спирта этилового (этанола), алкогольной и спиртосодержащей пищевой продукции, а также спиртосодержащей непищевой продукции с содержанием этилового спирта более 25 процентов объема готовой продукции, обязаны осуществлять учет объема их производства и (или) оборота. Организации, осуществляющие производство и (или) оборот этилового спирта (за исключением фармацевтической субстанции спирта этилового (этанола), алкогольной и спиртосодержащей пищевой продукции, а также спиртосодержащей непищевой продукции с содержанием этилового спирта более 25 процентов объема готовой продукции, обязаны осуществлять декларирование объема: розничной продажи пива и пивных напитков, сидра, пуаре, медовухи, спиртосодержащей непищевой продукции; розничной продажи алкогольной продукции при оказании услуг общественного питания; розничной продажи алкогольной продукции, осуществляемой в населенных пунктах, указанных в подпункте 3 пункта 2 1 статьи 8 настоящего Федерального закона; розничной продажи алкогольной продукции, размещенной на бортах воздушных судов в качестве припасов в соответствии с правом ЕАЭС и законодательством Российской Федерации о таможенном деле;
— п. 1 ст. 14 ФЗ от 22.11.1995 № 171-ФЗ

Это прямо установленная законом обязанность организации, осуществляющей оборот алкоголя, — вести учёт и представлять декларации. Следовательно, декларирование объёма оборота для клиента обязательно.

Учет объема производства, оборота и (или) использования этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, использования производственных мощностей, объема собранного винограда, использованного для производства винодельческой продукции, осуществляется посредством внесения в единую государственную автоматизированную информационную систему информации: передаваемой автоматическими средствами измерения и учета концентрации и объема безводного спирта в готовой продукции, объема готовой продукции и (или) с использованием технических средств фиксации и передачи информации об объеме производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, о концентрации денатурирующих веществ в денатурированном этиловом спирте (денатурате); передаваемой оборудованием для учета объема перевозок этилового спирта и нефасованной спиртосодержащей продукции с содержанием этилового спирта более 25 процентов объема готовой продукции; передаваемой специальными техническими средствами регистрации; представленной организациями в декларациях об объеме производства, оборота и (или) использования этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, об использовании производственных мощностей производителями пива и пивных напитков, сидра, пуаре, медовухи, об объеме собранного винограда, использованного для производства винодельческой продукции; представленной организациями в уведомлениях о начале оборота на территории Российской Федерации алкогольной продукции.
— п. 2 ст. 14 ФЗ от 22.11.1995 № 171-ФЗ

Учёт ведётся именно через ЕГАИС (внесением информации в единую государственную автоматизированную информационную систему). Поэтому подключение к ЕГАИС для оптовой перепродажи алкоголя обязательно, и каждая операция закупки/поставки должна фиксироваться в системе.

Вывод. Клиенту (ООО, осуществляющему оборот) обязательно: подключиться к ЕГАИС, фиксировать в ней объёмы закупки и отгрузки и подавать декларации об объёме оборота. Без фиксации в ЕГАИС и без деклараций работа незаконна и наказуема (см. блок 5).

Требования к складу, транспорту и порядку получения лицензии

Оборот (за исключением розничной продажи) алкогольной продукции вправе осуществлять организации, имеющие в собственности, хозяйственном ведении, оперативном управлении или в аренде, срок которой определен договором и составляет один год и более, соответствующие установленным регулирующим органом требованиям складские помещения, являющиеся объектами недвижимого имущества. (В редакции федеральных законов от 28.12.2017 № 433-ФЗ, от 22.12.2020 № 436-ФЗ) Производство вина, игристого вина, виноградного сусла из собственного винограда, их хранение, поставки и розничную продажу (за исключением виноградного сусла и вина наливом (виноматериала) вправе осуществлять сельскохозяйственные товаропроизводители, имеющие производственные и складские помещения в собственности , аренде или на ином законном основании . (Дополнение абзацем - Федеральный закон от 31.12.2014 № 490-ФЗ) (В редакции Федерального закона от 02.07.2021 № 345-ФЗ) Виноградники должны принадлежать сельскохозяйственным товаропроизводителям на праве собственности , аренды или на ином законном основании . (Дополнение абзацем - Федеральный закон от 31.12.2014 № 490-ФЗ) (В редакции Федерального закона от 02.07.2021 № 345-ФЗ) Не допускается производство этилового спирта, за исключением полного цикла производства коньячного дистиллята, обособленным подразделением организации, осуществляющим производство алкогольной продукции.
— абз. 3 п. 2.3 ст. 11 ФЗ от 22.11.1995 № 171-ФЗ

Для лицензии нужен обособленный склад — объект недвижимости (не «часть комнаты», не нестационарный объект) в собственности либо в аренде сроком год и более. Простая аренда «на месяц» или хранение в гараже/квартире лицензионному требованию не отвечает.

документы, подтверждающие наличие у организации производственных и складских помещений в собственности, хозяйственном ведении, оперативном управлении или в аренде, срок которой определен договором и составляет один год и более (или во владении на ином законном основании при производстве винодельческой продукции) . В случае, если указанные документы, относящиеся к объекту недвижимости, права на который зарегистрированы в Едином государственном реестре недвижимости, не представлены заявителем, такие документы (сведения, содержащиеся в них) представляются по межведомственному запросу лицензирующего органа федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным в области государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним; (Дополнение подпунктом - Федеральный закон от 18.07.2011 № 218-ФЗ) (В редакции федеральных законов от 28.07.2012 № 133-ФЗ, от 28.12.2017 № 433-ФЗ , от 02.07.2021 № 345-ФЗ) 13) копии технической документации изготовителя автоматических средств измерения и учета концентрации и объема безводного спирта в готовой продукции, объема готовой продукции на указанные автоматические средства, установка которых обязательна в соответствии с требованиями настоящего Федерального закона;
— подп. 12 п. 1 ст. 19 ФЗ от 22.11.1995 № 171-ФЗ

В лицензирующий орган представляются документы, подтверждающие наличие производственных и складских помещений. Это подтверждает: отдельное помещение под склад требуется как лицензионное условие.

Лицензированию подлежат виды деятельности по производству и обороту этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, за исключением: производства и оборота фармацевтической субстанции спирта этилового (этанола), спиртосодержащих лекарственных препаратов и (или) спиртосодержащих медицинских изделий, а также пива и пивных напитков, сидра, пуаре, медовухи; (В редакции Федерального закона от 29.07.2017 № 278-ФЗ) розничной продажи спиртосодержащей продукции; закупки этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции в целях использования их в качестве сырья или вспомогательного материала при производстве алкогольной, спиртосодержащей и иной продукции либо в технических или иных не связанных с производством указанной продукции целях; перевозок этилового спирта и нефасованной спиртосодержащей продукции с содержанием этилового спирта более 25 процентов объема готовой продукции, осуществляемых в объеме, не превышающем 200 декалитров в год, организациями, закупившими указанную продукцию в целях использования ее в качестве сырья или вспомогательного материала при производстве неспиртосодержащей продукции либо в технических целях или иных целях, не связанных с производством и (или) оборотом (за исключением закупки) этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции;
— п. 1 ст. 18 ФЗ от 22.11.1995 № 171-ФЗ

Помимо склада, из п. 1 ст. 18 и ст. 2 следует, что лицензия выдаётся по каждому виду продукции (водка, вино, коньяк и т.д.). То есть одна лицензия «на всё» не оформляется — вид(ы) продукции нужно заявлять.

Нарушение установленного законодательством Российской Федерации о государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции порядка учета объема производства, оборота и (или) использования этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции или порядка учета использования производственных мощностей, объема собранного винограда и использованного для производства винодельческой продукции винограда либо нефиксация информации в Единой государственной автоматизированной информационной системе учета объема производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции в установленном законодательством Российской Федерации о государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции порядке - влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от десяти тысяч до пятнадцати тысяч рублей с конфискацией продукции, явившейся предметом административного правонарушения, либо без таковой; на юридических лиц - от ста пятидесяти тысяч до двухсот тысяч рублей с конфискацией продукции, явившейся предметом административного правонарушения, либо без таковой. (Статья в редакции Федерального закона от 29.07.2017 № 265-ФЗ)
— ст. 14.19 КоАП РФ

Учёт в ЕГАИС ведётся техническими средствами фиксации; для перевозки крепкого алкоголя (нефасованной спиртосодержащей продукции свыше 25%) требуется оборудование учёта объёма перевозок и специальные технические средства регистрации. Для фасованной алкогольной продукции ключевое — фиксация операций в ЕГАИС.

Вывод. До начала деятельности клиенту нужно: зарегистрировать ООО, арендовать (минимум на год) или приобрести складское помещение-недвижимость, оборудовать его под хранение, оформить лицензию на «закупку, хранение и поставки» по каждому заявляемому виду продукции (с уплатой госпошлины по п. 1 ст. 333.33 НК РФ), подключиться к ЕГАИС. Перевозка крепкого алкоголя своим транспортом допускается, но операции должны отражаться в ЕГАИС.

Что грозит за работу без лицензии: административная ответственность

Производство или оборот этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции без соответствующей лицензии - влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от пятисот тысяч до одного миллиона рублей или дисквалификацию на срок от двух до трех лет; на юридических лиц - не более одной пятой совокупного размера выручки, полученной от реализации всех товаров (работ, услуг), за календарный год, предшествующий году, в котором было выявлено административное правонарушение, либо за предшествующую дате выявленного административного правонарушения часть календарного года, в котором было выявлено административное правонарушение, если правонарушитель не осуществлял деятельность по реализации товаров (работ, услуг) в предшествующем календарном году, но не менее трех миллионов рублей с конфискацией продукции, оборудования, сырья, полуфабрикатов, транспортных средств или иных предметов, использованных для производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, либо без таковой или административное приостановление деятельности на срок от шестидесяти до девяноста суток с конфискацией продукции, оборудования, сырья, полуфабрикатов, транспортных средств или иных предметов, использованных для производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, либо без таковой. (В редакции Федерального закона от 29.07.2017 № 265-ФЗ) 4.
— ч. 3 ст. 14.17 КоАП РФ

Это ключевая санкция: оборот алкоголя без лицензии для юридических лиц — штраф не менее 3 млн руб. (до 1/5 годовой выручки) с конфискацией продукции, оборудования и транспортных средств либо приостановление деятельности до 90 суток. Для должностных лиц — штраф 500 тыс. — 1 млн руб. или дисквалификация на 2–3 года. Именно поэтому «мелкие партии» не спасают: состав не зависит от размера партии.

Оборот этилового спирта (за исключением розничной продажи), алкогольной и спиртосодержащей продукции без сопроводительных документов, удостоверяющих легальность их производства и оборота, определенных федеральным законом, - влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от десяти тысяч до пятнадцати тысяч рублей с конфискацией этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции; на юридических лиц - от двухсот тысяч до трехсот тысяч рублей с конфискацией этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции. (Часть в редакции Федерального закона от 21.12.2013 № 365-ФЗ) 2 1 . Розничная продажа несовершеннолетнему алкогольной продукции, если это действие не содержит уголовно наказуемого деяния, - влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от тридцати тысяч до пятидесяти тысяч рублей; на должностных лиц - от ста тысяч до двухсот тысяч рублей; на юридических лиц - от трехсот тысяч до пятисот тысяч рублей. (В редакции Федерального закона от 12.11.2012 № 193-ФЗ) (Дополнение частью - Федеральный закон от 21.07.2011 № 253-ФЗ) 2 2 .
— ч. 2 ст. 14.16 КоАП РФ

Дополнительно: оборот без сопроводительных документов (ТТН, справки к ТТН, сертификаты/декларации) — штраф для юрлиц 200–300 тыс. руб. с конфискацией продукции; для должностных лиц — 10–15 тыс. руб.

Нарушение установленного законодательством Российской Федерации о государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции порядка учета объема производства, оборота и (или) использования этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции или порядка учета использования производственных мощностей, объема собранного винограда и использованного для производства винодельческой продукции винограда либо нефиксация информации в Единой государственной автоматизированной информационной системе учета объема производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции в установленном законодательством Российской Федерации о государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции порядке - влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от десяти тысяч до пятнадцати тысяч рублей с конфискацией продукции, явившейся предметом административного правонарушения, либо без таковой; на юридических лиц - от ста пятидесяти тысяч до двухсот тысяч рублей с конфискацией продукции, явившейся предметом административного правонарушения, либо без таковой. (Статья в редакции Федерального закона от 29.07.2017 № 265-ФЗ)
— ст. 14.19 КоАП РФ

Если клиент не фиксирует операции в ЕГАИС либо нарушает порядок учёта — штраф для юрлиц 150–200 тыс. руб. с конфискацией продукции, для должностных лиц — 10–15 тыс. руб.

Искажение информации и (или) нарушение порядка и сроков при декларировании производства, оборота и (или) использования этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, использования производственных мощностей Искажение информации и (или) нарушение порядка и сроков при декларировании производства, оборота и (или) использования этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, использования производственных мощностей - влекут наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от пяти тысяч до десяти тысяч рублей; на юридических лиц - от пятидесяти тысяч до ста тысяч рублей. (Статья в редакции Федерального закона от 21.12.2013 № 365-ФЗ)
— ст. 15.13 КоАП РФ

За искажение или непредставление деклараций — штраф: должностные лица 5–10 тыс. руб., юрлица 50–100 тыс. руб.

Вывод. При работе без лицензии клиенту как юрлицу грозит штраф не менее 3 млн руб. с конфискацией продукции и транспорта либо приостановление деятельности до 90 суток; должностному лицу — штраф 500 тыс. — 1 млн руб. или дисквалификация. Отдельно наказываются работа без сопроводительных документов, нефиксация в ЕГАИС и непредставление деклараций (ст. 14.16, 14.17, 14.19, 15.13 КоАП РФ). Дела об этих правонарушениях рассматриваются судьями арбитражных судов (когда дело передано на рассмотрение суда органом Росалкогольтабакконтроля), а по отдельным составам — иными уполномоченными органами.

Уголовная ответственность за незаконный оборот без лицензии

Производство, закупка (в том числе импорт), поставки (в том числе экспорт), хранение, перевозки и (или) розничная продажа этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции без соответствующей лицензии в случаях, если такая лицензия обязательна, совершенные в крупном размере, - наказываются штрафом в размере от двух миллионов до трех миллионов рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо лишением свободы на тот же срок с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет либо без такового. 1 1 . Производство, поставка, закупка (в том числе при ввозе в Российскую Федерацию и вывозе из Российской Федерации), хранение табачной продукции, никотинсодержащей продукции и сырья для их производства без соответствующей лицензии в случаях, если такая лицензия обязательна, совершенные в крупном размере, - наказываются штрафом в размере от пятисот тысяч до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо лишением свободы на тот же срок с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет либо без такового. (Дополнение частью - Федеральный закон от 31.07.2023 № 390-ФЗ) 2.
— ч. 1 ст. 171.3 УК РФ

Если стоимость продукции, обёрнутой без лицензии, превысит порог крупного размера, наступает уже уголовная ответственность: штраф 2–3 млн руб. либо принудительные работы/лишение свободы до 3 лет. Уголовная ответственность не зависит от того, что партии «мелкие» — считается совокупная стоимость оборота.

Крупным размером в настоящей статье признается стоимость этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, табачной продукции, никотинсодержащей продукции и сырья для их производства, производство и (или) оборот которых осуществляются без соответствующей лицензии, превышающая сто тысяч рублей, а особо крупным - один миллион рублей. (В редакции Федерального закона от 31.07.2023 № 390-ФЗ) (Дополнение статьей - Федеральный закон от 26.07.2017 № 203-ФЗ) Статья 171 4 . Незаконная розничная продажа алкогольной и спиртосодержащей пищевой продукции Незаконная розничная продажа алкогольной и спиртосодержащей пищевой продукции, если это деяние совершено неоднократно, за исключением случаев, предусмотренных статьей 151 1 настоящего Кодекса, - наказывается штрафом в размере от пятидесяти тысяч до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от трех до шести месяцев либо исправительными работами на срок до одного года. Примечания. 1.
— примечание к ст. 171.3 УК РФ, п. 2

Порог крупного размера — свыше 100 тыс. руб., особо крупного — свыше 1 млн руб. Уже несколько партий крепкого алкоголя превышают порог крупного размера, что переводит деятельность из плоскости КоАП в плоскость УК.

Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или без лицензии либо без аккредитации в национальной системе аккредитации или аккредитации в сфере технического осмотра транспортных средств в случаях, когда такие лицензия, аккредитация в национальной системе аккредитации или аккредитация в сфере технического осмотра транспортных средств обязательны , если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству, за исключением случаев, предусмотренных статьей 171 3 настоящего Кодекса, - (В редакции федеральных законов от 07.12.2011 № 420-ФЗ, от 26.07.2017 № 203-ФЗ, от 26.07.2019 № 207-ФЗ, от 06.04.2024 № 79-ФЗ) наказывается штрафом в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо арестом на срок до шести месяцев. (В редакции федеральных законов от 08.12.2003 № 162-ФЗ; от 07.03.2011 № 26-ФЗ; от 07.12.2011 № 420-ФЗ) 2. То же деяние, совершенное организованной группой, - наказывается штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до пяти лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового.
— ч. 1 ст. 171 УК РФ

Общая норма — ст. 171 УК (незаконное предпринимательство) — применяется, только если деяние не подпадает под специальную ст. 171.3 УК. Для алкоголя действует специальная норма.

Производство, приобретение, хранение, перевозка в целях сбыта или продажа алкогольной, табачной и (или) никотинсодержащей продукции без маркировки и (или) нанесения информации, предусмотренной законодательством Российской Федерации, в случае, если такая маркировка и (или) нанесение такой информации обязательны, совершенные в крупном размере, - (В редакции Федерального закона от 23.07.2025 № 234-ФЗ) наказываются штрафом в размере до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо лишением свободы на срок до трех лет со штрафом в размере до ста двадцати тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев. 6. Деяния, предусмотренные частью пятой настоящей статьи, совершенные: а) группой лиц по предварительному сговору или организованной группой; б) в особо крупном размере, - наказываются штрафом в размере от четырехсот тысяч до восьмисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до шести лет со штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до пяти лет либо без такового. Примечания. 1.
— ч. 5 ст. 171.1 УК РФ

Если продукция не маркирована (без федеральных специальных марок), применяется ст. 171.1 УК — до 3 лет лишения свободы (в крупном размере свыше 100 тыс. руб.), а группой/в особо крупном — до 6 лет.

Вывод. Работа без лицензии при обороте свыше 100 тыс. руб. — это уже уголовная ответственность по ст. 171.3 УК РФ (штраф 2–3 млн руб. либо до 3 лет лишения свободы), а при немаркированной продукции — дополнительно по ст. 171.1 УК РФ. «Мелкие партии» от уголовной ответственности не защищают, поскольку размер определяется совокупной стоимостью оборота.

Гражданско-правовые последствия и запрещённые схемы

заключение договоров купли-продажи с условием исполнения обязательств по сделке в пользу третьего лица, договоров мены, договоров об уступке требования и о переводе долга, если указанные сделки совершаются в отношении этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, если иное не предусмотрено настоящим Федеральным законом. Заключенные в таких случаях договоры считаются ничтожными; (В редакции федеральных законов от 18.07.2011 № 218-ФЗ; от 29.07.2017 № 278-ФЗ) искажение и (или) непредставление в установленные сроки декларации об объеме производства, оборота и (или) использования этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, использовании производственных мощностей производителями пива и пивных напитков, сидра, пуаре, медовухи , а также об объеме винограда, использованного для производства винодельческой продукции ; (В редакции федеральных законов от 18.07.2011 № 218-ФЗ, от 31.12.2014 № 490-ФЗ, от 22.12.2020 № 436-ФЗ, от 02.07.2021 № 345-ФЗ) поставки, розничная продажа алкогольной продукции и (или) произведенной в домашних условиях продукции, содержащей этиловый спирт, физическими лицами, за исключением случаев, установленных настоящим Федеральным законом;
— абз. 11 п. 1 ст. 26 ФЗ от 22.11.1995 № 171-ФЗ

Помимо публичных санкций, закон запрещает и объявляет ничтожными ряд договоров в отношении алкоголя — куплю-продажу с исполнением в пользу третьего лица, мену, уступку требования, перевод долга. Это значит, что попытка «обойти» лицензирование через агентские/уступочные схемы («продаю не я, а по поручению») не работает: такие сделки ничтожны с момента заключения.

производство и оборот этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции без соответствующих лицензий, а также передача лицензии другому лицу и оказание услуг, составляющих лицензируемый вид деятельности, другому лицу, за исключением случаев, предусмотренных законодательством Российской Федерации; (В редакции федеральных законов от 18.07.2011 № 218-ФЗ; от 31.12.2014 № 490-ФЗ) оборот этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции без сопроводительных документов, установленных в соответствии с требованиями настоящего Федерального закона, а также с фальсифицированными документами, удостоверяющими легальность производства и (или) оборота такой продукции, в том числе изготовленными путем их дублирования; (В редакции федеральных законов от 21.07.2005 № 102-ФЗ; от 03.07.2016 № 261-ФЗ) оборот алкогольной продукции без указания в документах, сопровождающих оборот этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, сведений о сертификатах соответствия или декларациях о соответствии , либо без маркировки в соответствии со статьей 12 настоящего Федерального закона, либо с маркировкой поддельными марками; (В редакции федеральных законов от 29.12.2001 № 186-ФЗ, от 21.07.2005 № 102-ФЗ, от 30.12.2008 № 313-ФЗ, от 22.12.2020 № 436-ФЗ) поставки алкогольной продукции в упаковке, не соответствующей требованиям государственных стандартов;
— абз. 7 п. 1 ст. 26 ФЗ от 22.11.1995 № 171-ФЗ

Отдельно запрещён оборот с фальсифицированными сопроводительными документами, а также «передача лицензии» другому лицу и оказание услуг, составляющих лицензируемый вид деятельности, за другого. То есть схема «куплю под лицензию другого оптовика, а фактически торгую сам» прямо запрещена.

Оборот (за исключением розничной продажи) алкогольной продукции вправе осуществлять организации, имеющие в собственности, хозяйственном ведении, оперативном управлении или в аренде, срок которой определен договором и составляет один год и более, соответствующие установленным регулирующим органом требованиям складские помещения, являющиеся объектами недвижимого имущества. (В редакции федеральных законов от 28.12.2017 № 433-ФЗ, от 22.12.2020 № 436-ФЗ) Производство вина, игристого вина, виноградного сусла из собственного винограда, их хранение, поставки и розничную продажу (за исключением виноградного сусла и вина наливом (виноматериала) вправе осуществлять сельскохозяйственные товаропроизводители, имеющие производственные и складские помещения в собственности , аренде или на ином законном основании . (Дополнение абзацем - Федеральный закон от 31.12.2014 № 490-ФЗ) (В редакции Федерального закона от 02.07.2021 № 345-ФЗ) Виноградники должны принадлежать сельскохозяйственным товаропроизводителям на праве собственности , аренды или на ином законном основании . (Дополнение абзацем - Федеральный закон от 31.12.2014 № 490-ФЗ) (В редакции Федерального закона от 02.07.2021 № 345-ФЗ) Не допускается производство этилового спирта, за исключением полного цикла производства коньячного дистиллята, обособленным подразделением организации, осуществляющим производство алкогольной продукции.
— абз. 3 п. 2.3 ст. 11 ФЗ от 22.11.1995 № 171-ФЗ

Гражданско-правовое последствие нарушений — конфискация/изъятие продукции по нормам КоАП и её последующее уничтожение; продукция, являвшаяся предметом правонарушения, не возвращается.

Вывод. Помимо штрафов и уголовной ответственности, «обходные» договорные схемы (уступка, мена, продажа по поручению лицензиата) законом объявлены ничтожными, а продукция подлежит конфискации и уничтожению. Единственный законный путь для клиента — собственная лицензия на ООО либо работа по агентскому/дистрибьюторскому договору от имени самого лицензиата без присвоения его лицензии.

Сроки, пошлина и порядок получения лицензии

Орган, выдающий лицензию на оборот алкоголя — Федеральная служба по контролю за алкогольным и табачным рынками (Росалкогольтабакконтроль). Правовым основанием является п. 1 ст. 19 ФЗ № 171-ФЗ, где заявитель представляет документы в «лицензирующий орган», и п. 2 Правил ЕГАИС, где оператором единой информационной системы названа та же служба.

документы, подтверждающие наличие у организации производственных и складских помещений в собственности, хозяйственном ведении, оперативном управлении или в аренде, срок которой определен договором и составляет один год и более (или во владении на ином законном основании при производстве винодельческой продукции) . В случае, если указанные документы, относящиеся к объекту недвижимости, права на который зарегистрированы в Едином государственном реестре недвижимости, не представлены заявителем, такие документы (сведения, содержащиеся в них) представляются по межведомственному запросу лицензирующего органа федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным в области государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним; (Дополнение подпунктом - Федеральный закон от 18.07.2011 № 218-ФЗ) (В редакции федеральных законов от 28.07.2012 № 133-ФЗ, от 28.12.2017 № 433-ФЗ , от 02.07.2021 № 345-ФЗ) 13) копии технической документации изготовителя автоматических средств измерения и учета концентрации и объема безводного спирта в готовой продукции, объема готовой продукции на указанные автоматические средства, установка которых обязательна в соответствии с требованиями настоящего Федерального закона;
— подп. 12 п. 1 ст. 19 ФЗ от 22.11.1995 № 171-ФЗ

Перечень документов для лицензии установлен п. 1 ст. 19 ФЗ № 171-ФЗ: заявление с указанием вида продукции и лицензируемого вида деятельности, копии документов о госрегистрации юрлица и постановке на налоговый учёт, документ об уплате государственной пошлины, документы, подтверждающие наличие складских помещений, и др.

Оборот (за исключением розничной продажи) алкогольной продукции вправе осуществлять организации, имеющие в собственности, хозяйственном ведении, оперативном управлении или в аренде, срок которой определен договором и составляет один год и более, соответствующие установленным регулирующим органом требованиям складские помещения, являющиеся объектами недвижимого имущества. (В редакции федеральных законов от 28.12.2017 № 433-ФЗ, от 22.12.2020 № 436-ФЗ) Производство вина, игристого вина, виноградного сусла из собственного винограда, их хранение, поставки и розничную продажу (за исключением виноградного сусла и вина наливом (виноматериала) вправе осуществлять сельскохозяйственные товаропроизводители, имеющие производственные и складские помещения в собственности , аренде или на ином законном основании . (Дополнение абзацем - Федеральный закон от 31.12.2014 № 490-ФЗ) (В редакции Федерального закона от 02.07.2021 № 345-ФЗ) Виноградники должны принадлежать сельскохозяйственным товаропроизводителям на праве собственности , аренды или на ином законном основании . (Дополнение абзацем - Федеральный закон от 31.12.2014 № 490-ФЗ) (В редакции Федерального закона от 02.07.2021 № 345-ФЗ) Не допускается производство этилового спирта, за исключением полного цикла производства коньячного дистиллята, обособленным подразделением организации, осуществляющим производство алкогольной продукции.
— абз. 3 п. 2.3 ст. 11 ФЗ от 22.11.1995 № 171-ФЗ

Складское помещение должно принадлежать организации на праве собственности или аренде сроком не менее одного года — это условие действует как на этапе получения лицензии, так и при последующей проверке соблюдения лицензионных требований.

За предоставление лицензии уплачивается госпошлина, размер которой установлен п. 1 ст. 333.33 НК РФ (для лицензий на оборот алкоголя — в зависимости от вида лицензии и продукции). Декларации об объёме оборота представляются ежеквартально в сроки, установленные регулирующим органом.

Вывод. Для легализации деятельности клиенту нужно: подать в Росалкогольтабакконтроль заявление и документы по ст. 19 ФЗ № 171-ФЗ (включая документы о складе и уплату госпошлины), получить лицензию на «закупку, хранение и поставки» по каждому виду продукции, подключиться к ЕГАИС и ежеквартально подавать декларации об объёме оборота.

Описанная вами деятельность — это лицензируемый оптовый оборот алкогольной продукции («закупка, хранение и поставки»), который вправе осуществлять только организация (ООО), а не ИП, при наличии лицензии, подключения к ЕГАИС, подачи деклараций и склада-недвижимости в собственности или аренде сроком не менее года; работа без этого влечёт административную ответственность, а при наличии отдельно подтверждённых оснований (в частности, крупного размера деяния) возможна и уголовная.

По сути вашей схемы. Закупка у завода, перевозка собственным транспортом, хранение на складе и последующая продажа другим ИП/ООО для дальнейшей перепродажи — это не «свободное посредничество», а оборот алкогольной продукции, который в силу п. 1 ст. 11 ФЗ № 171-ФЗ вправе осуществлять только организации. Индивидуальный предприниматель к оптовой перепродаже крепкого алкоголя не допущен: исключение сделано лишь для розничной продажи пива, сидра, пуаре, медовухи и фермерского вина. Следовательно, для вашей деятельности нужна регистрация ООО, а не ИП.

Нужна ли лицензия и какая. Да, нужна. Согласно п. 1 ст. 18 ФЗ № 171-ФЗ лицензированию подлежит оборот алкогольной продукции, а в п. 2 ст. 18 ФЗ № 171-ФЗ прямо назван вид деятельности «закупка, хранение и поставки алкогольной и спиртосодержащей продукции» — это и есть ваша лицензия. Абз. 7 п. 1 ст. 26 ФЗ № 171-ФЗ прямо запрещает оборот алкоголя без соответствующей лицензии. Исключение — только если вы ограничитесь пивом, пивными напитками, сидром, пуаре, медовухой: их оборот лицензированию не подлежит, но и тогда оптовая перепродажа доступна только организации.

ЕГАИС и декларации. Обязательны. В силу п. 1 ст. 14 ФЗ № 171-ФЗ организация, осуществляющая оборот алкоголя, обязана вести учёт объёма оборота и декларировать его. Учёт ведётся именно через ЕГАИС — п. 2 ст. 14 ФЗ № 171-ФЗ. Вы как участник ЕГАИС (п. 4 Правил, утв. Постановлением Правительства РФ от 31.12.2020 № 2464) обязаны фиксировать в системе каждую закупку у завода и каждую отгрузку покупателям, а также подавать декларации об объёме оборота. Работа без фиксации в ЕГАИС и без деклараций незаконна.

Требования к складу. Для получения лицензии и законного оборота вам нужен склад, который является объектом недвижимости и принадлежит вам на праве собственности, хозяйственного ведения, оперативного управления либо аренды, срок которой по договору составляет не менее одного года (абз. 3 п. 2.3 ст. 11 ФЗ № 171-ФЗ). Гараж, квартира, нестационарный объект или краткосрочная аренда «на месяц» лицензионным требованиям не отвечают. Документы, подтверждающие наличие такого помещения, подаются в составе заявления на лицензию (подп. 12 п. 1 ст. 19 ФЗ № 171-ФЗ).

Что грозит за работу без лицензии и учёта. Ответственность наступает по нескольким составам одновременно:

  • ч. 3 ст. 14.17 КоАП РФ — оборот алкоголя без лицензии: штраф на должностных лиц от 500 000 руб. (и далее по санкции нормы);
  • ч. 2 ст. 14.16 КоАП РФ — оборот без сопроводительных документов, удостоверяющих легальность продукции;
  • ст. 14.19 КоАП РФ — нарушение порядка учёта объёма продукции (нефиксация в ЕГАИС);
  • ст. 15.13 КоАП РФ — искажение информации и/или нарушение порядка и сроков декларирования;
  • ч. 1 ст. 171.3 УК РФ — производство, закупка, поставки, хранение, перевозки и/или розничная продажа алкоголя без лицензии, если деяние совершено в крупном размере (определяется по стоимости продукции — примечание к ст. 171.3 УК РФ, п. 2);
  • ч. 1 ст. 171 УК РФ — предпринимательская деятельность без регистрации или без лицензии;
  • ч. 5 ст. 171.1 УК РФ — производство, приобретение, хранение, перевозка в целях сбыта или продажа алкоголя без маркировки.

Кроме того, продукция подлежит изъятию из оборота.

Пошаговые действия

  1. Зарегистрируйте ООО (не ИП) в налоговом органе по месту нахождения организации — это обязательное условие допуска к оптовому обороту алкоголя.
  2. Обеспечьте складское помещение, являющееся объектом недвижимости, в собственности или в аренде сроком не менее одного года, и подготовьте подтверждающие документы.
  3. Подключитесь к ЕГАИС и настройте программное обеспечение для фиксации закупок и отгрузок алкогольной продукции.
  4. Подайте заявление о выдаче лицензии на вид деятельности «закупка, хранение и поставки алкогольной и спиртосодержащей продукции» в лицензирующий орган (Росалкогольтабакконтроль) с приложением документов, подтверждающих наличие склада, и иных документов, предусмотренных ст. 19 ФЗ № 171-ФЗ.
  5. После получения лицензии осуществляйте каждую закупку у завода и каждую поставку покупателям с обязательной фиксацией в ЕГАИС и с оформлением сопроводительных документов, удостоверяющих легальность оборота.
  6. Ежеквартально подавайте декларации об объёме оборота алкогольной продукции в установленном порядке.
  7. При отказе в выдаче лицензии — получите письменный отказ с указанием оснований, устраните нарушения и подайте заявление повторно; отказ может быть обжалован в судебном порядке.