Почему в согласии с банком указаны ООО «ВЕКТОР» и ИП Сидоров А.В., если у них разные ИНН и адреса?

Почему ИНН организации не совпадает с указанным адресом

Расхождение между кодом региона, заложенным в ИНН, и адресом из согласия — это штатная ситуация, а не признак недостоверности документа. ИНН является единым на всей территории Российской Федерации и не меняется при смене места нахождения организации.

Каждому налогоплательщику присваивается единый на всей территории Российской Федерации по всем видам налогов и сборов идентификационный номер налогоплательщика. (В редакции Федерального закона от 27.11.2010 № 306-ФЗ) Налоговый орган указывает идентификационный номер налогоплательщика во всех направляемых ему уведомлениях. Каждый налогоплательщик указывает свой идентификационный номер в подаваемых в налоговый орган декларации, отчете, заявлении или ином документе, а также в иных случаях, предусмотренных законодательством, если иное не предусмотрено настоящей статьей. (В редакции Федерального закона от 27.07.2006 № 137-ФЗ) Порядок и условия присвоения, применения, а также изменения идентификационного номера налогоплательщика определяются федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов. (В редакции федеральных законов от 09.07.1999 № 154-ФЗ; от 29.06.2004 № 58-ФЗ;
— п. 7 ст. 84 НК РФ

ИНН присваивается налогоплательщику один раз при первичной постановке на учёт (первая пара цифр ИНН — код субъекта РФ по месту первичной регистрации) и сохраняется на весь период существования организации. Для Вашего случая это означает: даже если ООО «ВЕКТОР» было первоначально зарегистрировано в регионе с кодом, отличным от Краснодарского края (код 23), а затем переехало в г. Краснодар, его ИНН остаётся прежним — при смене места нахождения постановка на учёт производится по новому адресу, но номер налогоплательщика не переприсваивается.

В целях проведения налогового контроля организации и физические лица подлежат постановке на учет в налоговых органах соответственно по месту нахождения организации, месту нахождения ее обособленных подразделений, месту жительства физического лица, а также по месту нахождения принадлежащих им недвижимого имущества и транспортных средств и по иным основаниям, предусмотренным настоящим Кодексом. (В редакции федеральных законов от 09.07.1999 № 154-ФЗ; от 23.12.2003 № 185-ФЗ; от 27.07.2006 № 137-ФЗ; от 27.07.2010 № 229-ФЗ) Организации, в состав которых входят обособленные подразделения, расположенные на территории Российской Федерации, подлежат постановке на учет в налоговых органах по месту нахождения каждого своего обособленного подразделения. (В редакции Федерального закона от 27.07.2010 № 229-ФЗ) Федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный по контролю и надзору в области налогов и сборов, вправе определять особенности учета в налоговых органах иностранных организаций, иностранных граждан и лиц без гражданства, налогоплательщиков, указанных в пункте 1 статьи 275 2 настоящего Кодекса. (Дополнение абзацем - Федеральный закон от 09.07.1999 № 154-ФЗ ) (В редакции Федерального закона от 31.07.2023 № 389-ФЗ) Абзац. (Дополнение абзацем - Федеральный закон от 09.07.1999 № 154-ФЗ ) (Утратил силу - Федеральный закон от 29.09.2019 № 325-ФЗ) Особенности учета налогоплательщиков при выполнении соглашений о разделе продукции определяются главой 26 4 настоящего Кодекса.
— п. 1 ст. 83 НК РФ

В едином государственном реестре юридических лиц содержатся следующие сведения о юридическом лице: (В редакции федеральных законов от 23.06.2003 № 76-ФЗ, от 27.10.2020 № 350-ФЗ) а) полное и (если имеется) сокращенное наименование, фирменное наименование для коммерческих организаций на русском языке, сведения о том, что юридическое лицо имеет полное и (или) сокращенное наименование на любом языке народов Российской Федерации и (или) иностранном языке (если юридическое лицо имеет полное и (или) сокращенное наименование на таких языках); (В редакции Федерального закона от 27.10.2020 № 350-ФЗ) б) организационно-правовая форма; б 1 ) указание на то, что хозяйственное общество имеет статус международной компании (в применимых случаях); (Дополнение подпунктом - Федеральный закон от 03.08.2018 № 295-ФЗ) б 2 ) указание на то, что фонд имеет статус международного фонда (в применимых случаях); (Дополнение подпунктом - Федеральный закон от 26.11.2019 № 378-ФЗ) в) адрес юридического лица в пределах места нахождения юридического лица; (В редакции Федерального закона от 29.06.2015 № 209-ФЗ) в 1 ) адрес электронной почты юридического лица (при указании таких сведений в заявлении о государственной регистрации); (Дополнение подпунктом - Федеральный закон от 02.04.2014 № 59-ФЗ) в 2 ) сведения о том, что юридическим лицом принято решение об изменении места нахождения;
— п. 1 ст. 5 Закона о госрегистрации юрлиц № 129-ФЗ

Из этого следует: несовпадение кода региона в ИНН с адресом г. Краснодар само по себе не свидетельствует о том, что данные в документе подложны или что ИНН принадлежит иной организации. Проверять достоверность надо не «совпадением кода с городом», а сверкой комплекта сведений по ЕГРЮЛ: наименование + ИНН + адрес как единый блок. Если по ИНН 8601234567 в ЕГРЮЛ значится именно ООО «ВЕКТОР» (наименование и адрес совпадают с документом), то реквизит достоверен, а расхождение кода региона — следствие переезда либо иного основания первичной регистрации. Если же по ИНН числится совсем другое юридическое лицо — это уже признак ошибки или подмены в формуляре.

Развилка: вопрос сформулирован как «ИНН бьётся по г. Краснодар, а адрес в другом городе». Если под «бьётся по Краснодару» имеется в виду, что проверочный сервис ФНС связывает этот ИНН с краснодарской организацией, а в документе адрес указан иной — сопоставьте именно три поля ИНН/наименование/адрес по ЕГРЮЛ. При полном совпадении всей тройки с документом банка — данные достоверны; расхождение кода региона обусловлено переездом. При несовпадении любого из полей с ЕГРЮЛ — реквизиты в согласии ошибочны либо подменены, и документ подписывать нельзя до исправления.

Почему в согласии появляются сторонние организации (ИП Сидоров, ООО «Финсервис», продукт «Актив_Кредит»)

Появление в одном формуляре реквизитов нескольких субъектов объясняется тем, что банк агрегирует в документе данные всех лиц и счетов, исторически связанных с клиентом: юридическое лицо (ООО «ВЕКТОР»), индивидуального предпринимателя (ИП Сидоров А.В. — вероятно, директор/единственный участник ООО либо лицо, за которым закреплён кредитный продукт), а также банк-получатель и торговую точку (поле «Актив_Кредит» — продукт кредитования). При осуществлении безналичных расчётов кредитная организация обязана контролировать и передавать в платёжных документах полные сведения о плательщике/получателе.

Кредитная организация, филиал иностранного банка, в которых открыт банковский счет плательщика, при осуществлении безналичных расчетов по поручению плательщика на всех этапах их проведения обязаны обеспечить контроль за наличием, полноту, передачу в составе расчетных документов или иным способом, соответствие сведениям, имеющимся в распоряжении кредитной организации, филиала иностранного банка, а также хранение в соответствии с пунктом 4 статьи 7 настоящего Федерального закона следующей информации: (В редакции Федерального закона от 08.08.2024 № 275-ФЗ) 1) о плательщике - физическом лице, индивидуальном предпринимателе или физическом лице, занимающемся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой: фамилии, имени, отчества (если иное не вытекает из закона или национального обычая), номера банковского счета, идентификационного номера налогоплательщика (при его наличии) либо адреса места жительства (регистрации) или места пребывания; 2) о плательщике - юридическом лице: наименования, номера банковского счета, идентификационного номера налогоплательщика или кода иностранной организации. 1 1 .
— п. 1 ст. 7.2 Федерального закона № 115-ФЗ

Это объясняет одновременное присутствие в разделе «Данные о Предприятии» и ООО «ВЕКТОР», и ИП Сидорова А.В., и ООО «Финсервис» с его БИК и корр. счётом: банк подставляет связанные реквизиты из своей учётной системы, если все эти субъекты участвуют в расчётной схеме клиента (например, ООО открыло счёт, продукт «Актив_Кредит» оформлен на ИП-руководителя, а кассовое обслуживание ведётся через банк ООО «Финсервис»).

Однако сочетание «сторонний банк» (ООО «Финсервис» с БИК, начинающимся с московского диапазона 04) и «торговая точка» — настораживающий признак, требующий проверки. Развилка зависит от двух фактов, которые клиенту неизвестны:

• Если заявитель действительно имеет договор с ООО «Финсервис» и связанные с ним счета/продукт «Актив_Кредит» — агрегация реквизитов законна и технически штатна;
• Если заявитель никаких отношений с ООО «Финсервис» и ИП Сидоровым не имеет либо документ получен не из официального канала ДБО, а по почте/мессенджеру — это признак подмены реквизитов либо фишинга, и подписывать согласие нельзя.

До установления этих двух фактов категоричный вывод о мошенничестве делать преждевременно, но и подписывать документ с чужими реквизитами без разъяснения банка — рискованно. Необходимо запросить банк о происхождении каждого поля и, до получения ответа, документ не подписывать.

Правомерно ли появление в документе персональных данных третьих лиц (ИП Сидорова)

Присутствие в согласии, которое подписывает заявитель, данных ИП Сидорова А.В. (фамилия, адрес, номер счёта) затрагивает вопрос обработки персональных данных третьего лица. По общему правилу оператор обязан не раскрывать и не распространять персональные данные без согласия их субъекта.

Операторы и иные лица, получившие доступ к персональным данным, обязаны не раскрывать третьим лицам и не распространять персональные данные без согласия субъекта персональных данных, если иное не предусмотрено федеральным законом. (Статья в редакции Федерального закона от 25.07.2011 № 261-ФЗ) Статья 8. Общедоступные источники персональных данных 1. В целях информационного обеспечения могут создаваться общедоступные источники персональных данных (в том числе справочники, адресные книги). В общедоступные источники персональных данных с письменного согласия субъекта персональных данных могут включаться его фамилия, имя, отчество, год и место рождения, адрес, абонентский номер, сведения о профессии и иные персональные данные, сообщаемые субъектом персональных данных. (В редакции Федерального закона от 25.07.2011 № 261-ФЗ) 2. Сведения о субъекте персональных данных должны быть в любое время исключены из общедоступных источников персональных данных по требованию субъекта персональных данных либо по решению суда или иных уполномоченных государственных органов. (В редакции Федерального закона от 25.07.2011 № 261-ФЗ) Статья 9. Согласие субъекта персональных данных на обработку его персональных данных 1. Субъект персональных данных принимает решение о предоставлении его персональных данных и дает согласие на их обработку свободно, своей волей и в своем интересе. Согласие на обработку персональных данных должно быть конкретным, предметным, информированным, сознательным и однозначным .
— ст. 7 Федерального закона № 152-ФЗ «О персональных данных», п. 6

Согласие субъекта на обработку его персональных данных должно быть конкретным, предметным, информированным, сознательным и однозначным — то есть распространяется только на данные того лица, которое его даёт.

Субъект персональных данных принимает решение о предоставлении его персональных данных и дает согласие на их обработку свободно, своей волей и в своем интересе. Согласие на обработку персональных данных должно быть конкретным, предметным, информированным, сознательным и однозначным . Согласие на обработку персональных данных может быть дано субъектом персональных данных или его представителем в любой позволяющей подтвердить факт его получения форме, если иное не установлено федеральным законом. В случае получения согласия на обработку персональных данных от представителя субъекта персональных данных полномочия данного представителя на дачу согласия от имени субъекта персональных данных проверяются оператором. (В редакции Федерального закона от 14.07.2022 № 266-ФЗ) 2. Согласие на обработку персональных данных может быть отозвано субъектом персональных данных. В случае отзыва субъектом персональных данных согласия на обработку персональных данных оператор вправе продолжить обработку персональных данных без согласия субъекта персональных данных при наличии оснований, указанных в пунктах 2 - 11 части 1 статьи 6, части 2 статьи 10 и части 2 статьи 11 настоящего Федерального закона. 3.
— ст. 9 (п. 1) Федерального закона № 152-ФЗ «О персональных данных»

Если в согласии заявителя механически подставлены персональные данные ИП Сидорова без его отдельного согласия, это нарушение установленного режима конфиденциальности. Сам заявитель при этом вправе потребовать от банка-оператора уточнить, заблокировать или уничтожить неполные, неточные или незаконно полученные данные, а также не допускать в формуляре данных иных лиц.

Субъект персональных данных вправе требовать от оператора уточнения его персональных данных, их блокирования или уничтожения в случае, если персональные данные являются неполными, устаревшими, неточными, незаконно полученными или не являются необходимыми для заявленной цели обработки, а также принимать предусмотренные законом меры по защите своих прав. 2. Сведения, указанные в части 7 настоящей статьи, должны быть предоставлены субъекту персональных данных оператором в доступной форме, и в них не должны содержаться персональные данные, относящиеся к другим субъектам персональных данных, за исключением случаев, если имеются законные основания для раскрытия таких персональных данных. 3. Сведения, указанные в части 7 настоящей статьи, предоставляются субъекту персональных данных или его представителю оператором в течение десяти рабочих дней с момента обращения либо получения оператором запроса субъекта персональных данных или его представителя. Указанный срок может быть продлен, но не более чем на пять рабочих дней в случае направления оператором в адрес субъекта персональных данных мотивированного уведомления с указанием причин продления срока предоставления запрашиваемой информации.
— ч. 1 ст. 14 Федерального закона № 152-ФЗ «О персональных данных»

Для ситуации заявителя вывод: включение в документ реквизитов ИП Сидорова законно только в двух случаях — (1) если ИП Сидоров сам дал согласие на обработку своих данных в рамках банковского обслуживания, либо (2) если обработка охватывается одним из оснований ч. 1 ст. 6 ФЗ-152 (в частности, для исполнения договора, стороной которого он является). Заявитель вправе обратиться к банку с требованием либо разъяснить правовое основание обработки данных ИП Сидорова, либо исключить эти данные из подписываемого документа. Если данные третьего лица (счёт, адрес) содержатся в разделе «Данные о Предприятии» заявителя без связи с его договорами — это ошибка формуляра банка, которую следует устранить до подписания.

Риски подмены реквизитов и денежные последствия перечисления по чужим счетам

Если в документе действительно присутствуют чужие либо несуществующие реквизиты (сторонний банк, чужой счёт), главный риск — перевод денежных средств по указанным в согласии счетам, не принадлежащим получателю сделки. У заявителя сохраняется право вернуть необоснованно списанные средства как неосновательное обогащение.

Лицо, которое без установленных законом, иными правовыми актами или сделкой оснований приобрело или сберегло имущество (приобретатель) за счет другого лица (потерпевшего), обязано возвратить последнему неосновательно приобретенное или сбереженное имущество (неосновательное обогащение), за исключением случаев, предусмотренных статьей 1109 настоящего Кодекса. 2. Правила, предусмотренные настоящей главой, применяются независимо от того, явилось ли неосновательное обогащение результатом поведения приобретателя имущества, самого потерпевшего, третьих лиц или произошло помимо их воли.
— ст. 1102 ГК РФ, п. 1

Норма означает: если заявитель перечислит средства по реквизитам из документа и эти средства уйдут лицу, с которым у него нет договорных оснований, такое лицо обязано их вернуть. Однако на практике взыскание неосновательного обогащения требует установления личности получателя, а при мошеннической схеме эти средства могут быть быстро выведены — возврат станет затруднительным. Поэтому приоритет — не допустить перевода по ошибочным/чужим реквизитам, а не полагаться на последующий возврат.

Дополнительный контрольный признак: проверка реальности банка ООО «Финсервис» (БИК 044525999) по справочнику БИК Банка России и сверка платёжных реквизитов с официальными каналами. До получения от банка письменного разъяснения происхождения каждого поля «Данных о Предприятии» (включая ООО «Финсервис», торговую точку и ИП Сидорова) документ подписывать не следует.

Итоговая рекомендация по защите: (1) до подписания запросить у банка письменное разъяснение, почему в разделе «Данные о Предприятии» указаны ООО «Финсервис», продукт «Актив_Кредит» и ИП Сидоров, и проверить их связь с договорами заявителя; (2) сверить тройку ИНН/наименование/адрес ООО «ВЕКТОР» по выписке ЕГРЮЛ — при полном совпадении расхождение кода региона в ИНН штатно и не является пороком; (3) при получении документа вне официального канала ДБО или невозможности подтвердить реальность ООО «Финсервис» — считать это признаком подмены/фишинга и документ не подписывать, уведомив банк по официальным каналам.

Признаки мошенничества/фишинга, способы проверки и действия при отказе банка от разъяснений

Появление в документе сторонних лиц и организаций (ИП Сидоров, ООО «Финсервис» с БИК, банком-получателем и торговой точкой) при отсутствии у заявителя реальных правоотношений с ними — классический признак схемы хищения путём обмана либо злоупотребления доверием, то есть мошенничества.

Мошенничество, то есть хищение чужого имущества или приобретение права на чужое имущество путем обмана или злоупотребления доверием, - наказывается штрафом в размере до ста двадцати тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одного года, либо обязательными работами на срок до трехсот шестидесяти часов, либо исправительными работами на срок до одного года, либо ограничением свободы на срок до двух лет, либо принудительными работами на срок до двух лет, либо арестом на срок до четырех месяцев, либо лишением свободы на срок до двух лет. (В редакции Федерального закона от 07.12.2011 № 420-ФЗ ) 2. Мошенничество, совершенное группой лиц по предварительному сговору, а равно с причинением значительного ущерба гражданину, - наказывается штрафом в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо исправительными работами на срок до двух лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет с ограничением свободы на срок до одного года или без такового, либо лишением свободы на срок до пяти лет с ограничением свободы на срок до одного года или без такового. (В редакции Федерального закона от 07.12.2011 № 420-ФЗ ) 3.
— ч. 1 ст. 159 УК РФ

Поэтому ключевой вопрос — не «действителен ли ИНН по Краснодару», а «существуют ли у заявителя правоотношения с ООО «Финсервис» и ИП Сидоровым». Банк не вправе открывать счёт юридическому лицу без сведений ЕГРЮЛ/ЕГРИП, то есть реквизиты контрагента можно объективно проверить по государственным реестрам.

Открытие кредитными организациями банковских счетов индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, зарегистрированных в соответствии с законодательством Российской Федерации (за исключением органов государственной власти и органов местного самоуправления), филиалов (представительств) иностранных юридических лиц осуществляется при наличии сведений о государственной регистрации физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей, о государственной регистрации юридических лиц, об аккредитации филиалов (представительств) иностранных юридических лиц, о постановке на учет в налоговом органе, содержащихся соответственно в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей, едином государственном реестре юридических лиц и государственном реестре аккредитованных филиалов, представительств иностранных юридических лиц
— ст. 5 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» (об открытии счетов юрлиц)

Способы объективной проверки (подвопрос «доказательства»): (1) справочник БИК на сайте Банка России — установить, существует ли кредитная организация, которой принадлежит БИК 044525999, и её действительное наименование; (2) выписка ЕГРЮЛ (бесплатный сервис ФНС) — сверить тройку ИНН/наименование/адрес ООО «ВЕКТОР»; (3) выписка ЕГРИП по ИП Сидорову А.В. При расхождении реквизитов с реестрами либо при отсутствии в справочнике БИК банка «Финсервис» документ подписывать нельзя.

Действия при отказе банка от разъяснений (подвопрос «если_откажут»): не подписывать документ до получения письменного ответа по официальному каналу (ДБО, личный кабинет, отделение); зафиксировать факт получения формуляра с чужими реквизитами (скриншот/фото с датой); при признаках мошенничества — обратиться с заявлением в правоохранительные органы по ст. 159 УК РФ и в Банк России. Право заявителя не принимать на себя обязательства по реквизитам, происхождение которых банк не подтвердил, вытекает из принципа свободы договора и из описанного выше права требовать уточнения/исключения неточных и незаконно полученных данных (ч. 1 ст. 14 Закона № 152-ФЗ).