Списываются ли кредиты при оформлении самозанятости и влияет ли статус на долги

Списываются ли кредиты от самой регистрации самозанятого

Регистрация в качестве плательщика налога на профессиональный доход — это постановка на учёт в налоговом органе, она не прекращает и не изменяет ранее заключённые кредитные договоры. Обязанность вернуть кредит возникла из договора, а не из вашего налогового статуса:

1. По кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты за пользование ею, а также предусмотренные кредитным договором иные платежи, в том числе связанные с предоставлением кредита. (В редакции Федерального закона от 26.07.2017 № 212-ФЗ ) В случае предоставления кредита гражданину в целях, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности (в том числе кредита, обязательства заемщика по которому обеспечены ипотекой), ограничения, случаи и особенности взимания иных платежей, указанных в абзаце первом настоящего пункта, определяются законом о потребительском кредите (займе).
   — п. 1 ст. 819 ГК РФ

Кредитный договор порождает обязанность вернуть сумму кредита и уплатить проценты. Договор заключён до вашей регистрации самозанятым, и появление нового налогового режима не является ни изменением, ни прекращением этого обязательства. Более того, присвоение статуса самозанятого вообще не входит в перечень оснований прекращения обязательств — закон не связывает прекращение долга с постановкой на учёт в приложении «Мой налог».

Дополнительно это подтверждается тем, что статус самозанятого является сугубо налоговым специальным режимом и не создаёт отдельного «обособленного» субъекта права с отдельным имуществом:

1. Налогоплательщиками налога на профессиональный доход (далее - налогоплательщики) признаются физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, перешедшие на специальный налоговый режим в порядке, установленном настоящим Федеральным законом.
   — п. 1 ст. 4 ФЗ № 422-ФЗ

1. Физические лица, применяющие специальный налоговый режим, освобождаются от налогообложения налогом на доходы физических лиц в отношении доходов, являющихся объектом налогообложения налогом на профессиональный доход
   — п. 8 ст. 2 ФЗ № 422-ФЗ

Единственное, что меняет постановка на учёт как самозанятого, — порядок налогообложения ваших будущих доходов: вместо НДФЛ они облагаются налогом на профессиональный доход по льготным ставкам. По налоговому статусу самозанятого вы остаётесь обычным физическим лицом по всем ранее возникшим кредитам, и они сохраняются в прежнем объёме: сумма долга, проценты и график платежей не меняются, вы продолжаете платить, как и платили, пока исполняете договор.

Вывод: регистрация самозанятости ничего не списывает и ничего не «обнуляет» — ни автоматически, ни по заявлению; чтобы долги прекратились, нужно их погасить или использовать специальную процедуру — банкротство (см. блок 3). Сам по себе статус самозанятого на кредитные долги не влияет, и вы просто продолжаете платить по своим кредитам на прежних условиях.

Могут ли долги удерживать из дохода автоматически и в каком размере

Принудительное взыскание с вас денег по кредиту происходит не по инициативе банка, а через исполнительное производство: меры принудительного исполнения — это действия пристава на основании исполнительного документа, применяемые после возбуждения производства:

Мерами принудительного исполнения являются действия, указанные в исполнительном документе, или действия, совершаемые судебным приставом-исполнителем в целях получения с должника имущества, в том числе денежных средств, подлежащего взысканию по исполнительному документу. 2. Меры принудительного исполнения применяются судебным приставом-исполнителем после возбуждения исполнительного производства. Если в соответствии с настоящим Федеральным законом устанавливается срок для добровольного исполнения требований, содержащихся в исполнительном документе, то меры принудительного исполнения применяются после истечения такого срока. 3. Мерами принудительного исполнения являются: 1) обращение взыскания на имущество должника, в том числе на денежные средства и ценные бумаги; 2) обращение взыскания на периодические выплаты, получаемые должником в силу трудовых, гражданско-правовых или социальных правоотношений;
— ч. 1 ст. 68 ФЗ № 229-ФЗ

Банк списывает деньги со счёта, исполняя требования исполнительного документа, с соблюдением ограничений по статьям 99 и 101:

Банк или иная кредитная организация, осуществляющие обслуживание счетов должника, исполняет содержащиеся в исполнительном документе требования о взыскании денежных средств или об их аресте с учетом требований, предусмотренных пунктом 14 части 2 статьи 43, статьями 99 и 101 настоящего Федерального закона.
— ч. 5 ст. 8 ФЗ № 229-ФЗ

Исполнительный документ взыскатель вправе направить в банк напрямую:

1. Исполнительный документ о взыскании денежных средств или об их аресте может быть направлен в банк или иную кредитную организацию непосредственно взыскателем.
   — ч. 1 ст. 8 ФЗ № 229-ФЗ

Размер удержания ограничен половиной доходов после удержания налогов:

1. Размер удержания из заработной платы и иных доходов должника, в том числе из вознаграждения авторам результатов интеллектуальной деятельности, исчисляется из суммы, оставшейся после удержания налогов.
   — ч. 1 ст. 99 ФЗ № 229-ФЗ

1. При исполнении исполнительного документа (нескольких исполнительных документов) с должника-гражданина может быть удержано не более пятидесяти процентов заработной платы и иных доходов. Удержания производятся до исполнения в полном объеме содержащихся в исполнительном документе требований.
   — ч. 2 ст. 99 ФЗ № 229-ФЗ

Должник вправе сохранить ежемесячно неприкосновенной сумму прожиточного минимума:

1. Должник-гражданин вправе обратиться в банк или иную кредитную организацию, осуществляющие обслуживание его счетов и исполняющие содержащиеся в исполнительном документе требования о взыскании денежных средств или об их аресте, с заявлением о сохранении заработной платы и иных доходов ежемесячно в размере прожиточного минимума трудоспособного населения в целом по Российской Федерации (прожиточного минимума, установленного в субъекте Российской Федерации по месту жительства должника-гражданина для соответствующей социально-демографической группы населения, если величина указанного прожиточного минимума превышает величину прожиточного минимума трудоспособного населения в целом по Российской Федерации) при обращении взыскания на его доходы. Указанный прожиточный минимум может быть сохранен банком или иной кредитной организацией только на одном из счетов должника-гражданина.
   — ч. 6 ст. 8 ФЗ № 229-ФЗ

1 1 . В случае, если в постановлении судебного пристава-исполнителя об обращении взыскания на денежные средства, находящиеся на счетах должника, заявлении должника, предусмотренном частью 6 статьи 8 настоящего Федерального закона, содержится требование о сохранении заработной платы и иных доходов должника ежемесячно в размере прожиточного минимума трудоспособного населения в целом по Российской Федерации (прожиточного минимума, установленного в субъекте Российской Федерации по месту жительства должника-гражданина для соответствующей социально-демографической группы населения, если величина указанного прожиточного минимума превышает величину прожиточного минимума трудоспособного населения в целом по Российской Федерации), удержание денежных средств осуществляется с соблюдением требования о сохранении заработной платы и иных доходов должника-гражданина ежемесячно в размере указанного прожиточного минимума.
— ч. 1.1 ст. 99 ФЗ № 229-ФЗ

О новом источнике дохода должник обязан уведомить пристава:

1. О новом месте работы, учебы, месте получения пенсии и иных доходов должник-гражданин обязан незамедлительно сообщить судебному приставу-исполнителю и (или) взыскателю. Статья 99. Размер удержания из заработной платы и иных доходов должника и порядок его исчисления 1. Размер удержания из заработной платы и иных доходов должника, в том числе из вознаграждения авторам результатов интеллектуальной деятельности, исчисляется из суммы, оставшейся после удержания налогов. 1 1 . В случае, если в постановлении судебного пристава-исполнителя об обращении взыскания на денежные средства, находящиеся на счетах должника, заявлении должника, предусмотренном частью 6 статьи 8 настоящего Федерального закона, содержится требование о сохранении заработной платы и иных доходов должника ежемесячно в размере прожиточного минимума трудоспособного населения в целом по Российской Федерации (прожиточного минимума, установленного в субъекте Российской Федерации по месту жительства должника-гражданина для соответствующей социально-демографической группы населения, если величина указанного прожиточного минимума превышает величину прожиточного минимума трудоспособного населения в целом по Российской Федерации), удержание денежных средств осуществляется с соблюдением требования о сохранении заработной платы и иных доходов должника-гражданина ежемесячно в размере указанного прожиточного минимума.
   — ч. 5 ст. 98 ФЗ № 229-ФЗ

Это означает следующее для вашей ситуации. Никакого автоматического списания «по факту регистрации самозанятым» не происходит: закон связывает взыскание с выдачей исполнительного документа и возбуждением исполнительного производства, а не с получением статуса самозанятого. При уже вынесенном судебном акте и возбуждённом производстве пристав обращает взыскание на доходы либо взыскатель направляет исполнительный документ напрямую в банк; удерживается не более 50 % дохода (после налога), а по вашему заявлению ежемесячно сохраняется прожиточный минимум. Если производство уже идёт, вы обязаны уведомить пристава о самозанятости как о новом источнике дохода.

Вывод: взыскание по кредиту возможно только на основании исполнительного документа в рамках исполнительного производства; удержание — не более 50 % дохода после налога, с сохранением прожиточного минимума по заявлению должника. Само оформление самозанятости удержаний не запускает.

Может ли задолженность исчезнуть иначе — банкротство и налоговые взыскания

Единственный предусмотренный законом способ освободиться от непосильных кредитных долгов — процедура банкротства, а освобождение — результат завершения процедуры, а не следствие налогового статуса:

1. Гражданин, который не способен удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, может быть признан несостоятельным (банкротом) по решению арбитражного суда.
   — п. 1 ст. 25 ГК РФ

реализация имущества гражданина - реабилитационная процедура, применяемая в деле о банкротстве к признанному банкротом гражданину в целях соразмерного удовлетворения требований кредиторов и освобождения гражданина от долгов
— абз. 11 ст. 2 ФЗ № 127-ФЗ, п. 6

Окончание исполнительного производства (в том числе при признании должника банкротом) прямо увязано законом с процедурой банкротства:

1. Исполнительное производство оканчивается в случаях: (В редакции Федерального закона от 24.06.2023 № 263-ФЗ ) 1) фактического исполнения требований, содержащихся в исполнительном документе; 2) фактического исполнения за счет одного или нескольких должников требования о солидарном взыскании, содержащегося в исполнительных документах, объединенных в сводное исполнительное производство; 3) извещения взыскателя о невозможности взыскания по исполнительному документу в случаях, предусмотренных статьей 46 настоящего Федерального закона; (В редакции Федерального закона от 21.12.2021 № 417-ФЗ ) 4) возвращения исполнительного документа по требованию суда, другого органа или должностного лица, выдавших исполнительный документ; 5) (Пункт утратил силу - Федеральный закон от 03.12.2011 № 389-ФЗ ) 6) ликвидации должника-организации и направления исполнительного документа в ликвидационную комиссию (ликвидатору), за исключением исполнительных документов, указанных в части 4 статьи 96 настоящего Федерального закона; 7) признания должника банкротом и направления исполнительного документа арбитражному управляющему, за исключением исполнительных документов, указанных в части 4 статьи 69 1 и части 4 статьи 96 настоящего Федерального закона;
   — п. 1 ч. 1 ст. 47 ФЗ № 229-ФЗ

Внесудебное банкротство через МФЦ доступно только при объективных условиях — в частности, когда исполнительное производство уже окончено из-за отсутствия имущества для взыскания:

1. в отношении его на дату подачи такого заявления окончено исполнительное производство в связи с возвращением исполнительного документа взыскателю на основании пункта 4 части 1 статьи 46 Федерального закона от 2 октября 2007 года № 229-ФЗ "Об исполнительном производстве" (независимо от объема и состава требований взыскателя) и не имеется иных неоконченных или непрекращенных исполнительных производств по взысканию денежных средств, возбужденных после возвращения исполнительного документа взыскателю; 2) в отношении его соблюдаются одновременно следующие условия: основной доход гражданина составляет страховая пенсия (с учетом фиксированной выплаты к страховой пенсии, повышений фиксированной выплаты к страховой пенсии), пенсия по государственному пенсионному обеспечению, накопительная пенсия, срочная пенсионная выплата или пенсия, назначенная в соответствии с Законом Российской Федерации от 12 февраля 1993 года № 4468-I "О пенсионном обеспечении лиц, проходивших военную службу, службу в органах внутренних дел, Государственной противопожарной службе, органах по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ, учреждениях и органах уголовно-исполнительной системы, войсках национальной гвардии Российской Федерации, органах принудительного исполнения Российской Федерации, и их семей", либо гражданин принимает (принимал) участие в специальной военной операции; (В редакции Федерального закона от 23.05.2025 № 111-ФЗ) выданный не позднее чем за один год до даты обращения с заявлением о признании гражданина банкротом во внесудебном порядке исполнительный документ имущественного характера предъявлялся к исполнению
   — п. 1 ст. 223.2 ФЗ № 127-ФЗ

Таким образом, ни регистрация самозанятости, ни наличие дохода сами по себе долг не списывают. Если долги превышают вашу платёжеспособность, есть два пути: судебное банкротство (подаётся в арбитражный суд, стоит денег на управляющего и публикации) и внесудебное — через МФЦ, бесплатно, но только при отсутствии имущества и оконченном исполнительном производстве. Оба пути доступны независимо от статуса самозанятого.

Отдельно — взыскание налоговой задолженности по НПД: оно не связано с кредитами, но при неуплате налога ФНС самостоятельно списывает задолженность со счёта после направления требования:

1. Неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанности по уплате налога, повлекшие формирование отрицательного сальдо единого налогового счета налогоплательщика, является основанием для направления налоговым органом налогоплательщику через мобильное приложение "Мой налог" требования об уплате задолженности, предусмотренного статьей 69 Налогового кодекса Российской Федерации , а в случае неисполнения требования об уплате задолженности в срок, установленный в таком требовании, - решения о взыскании задолженности в порядке, предусмотренном статьями 46 и 48 Налогового кодекса Российской Федерации. Взыскание задолженности осуществляется в порядке и сроки, которые установлены Налоговым кодексом Российской Федерации.
   — ч. 6 ст. 11 ФЗ № 422-ФЗ

Кроме того, при наличии исполнительного производства пристав может обратить взыскание и на ваши имущественные права — в том числе на право получать плату за выполненные работы (дебиторскую задолженность от заказчиков):

1. обращение взыскания на имущественные права должника, в том числе на право получения платежей по исполнительному производству, в котором он выступает в качестве взыскателя, на право получения платежей по найму, аренде, а также на исключительные права на результаты интеллектуальной деятельности и средства индивидуализации, права требования по договорам об отчуждении или использовании исключительного права на результат интеллектуальной деятельности и средство индивидуализации, право использования результата интеллектуальной деятельности или средства индивидуализации, принадлежащее должнику как лицензиату; 4) изъятие у должника имущества, присужденного взыскателю, а также по исполнительной надписи нотариуса в предусмотренных федеральным законом случаях; (В редакции Федерального закона от 30.12.2008 № 306-ФЗ ) 5) наложение ареста на имущество должника, находящееся у должника или у третьих лиц, во исполнение судебного акта об аресте имущества; 6) обращение в регистрирующий орган для регистрации перехода права на имущество, в том числе на ценные бумаги, с должника на взыскателя в случаях и порядке, которые установлены настоящим Федеральным законом; 7) совершение от имени и за счет должника действия, указанного в исполнительном документе, в случае, если это действие может быть совершено без личного участия должника; 8) принудительное вселение взыскателя в жилое помещение; 9) принудительное выселение должника из жилого помещения;
   — п. 3 ч. 3 ст. 68 ФЗ № 229-ФЗ

Вывод: списание кредитов «за самозанятость» законом не предусмотрено. Освобождение от долгов достигается только через банкротство (судебное в арбитражном суде либо внесудебное через МФЦ при оконченном исполнительном производстве и отсутствии имущества). Налоговые и кредитные долги взыскиваются раздельно: НПД-налог списывает ФНС, а кредитную задолженность — приставы по исполнительному документу.

Что будет при просрочках и есть ли защита по обязательствам

При просрочке кредитного платежа банк вправе потребовать неустойку и досрочный возврат оставшейся суммы займа, если договором предусмотрено возвращение по частям:

1. По кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты за пользование ею, а также предусмотренные кредитным договором иные платежи, в том числе связанные с предоставлением кредита. (В редакции Федерального закона от 26.07.2017 № 212-ФЗ ) В случае предоставления кредита гражданину в целях, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности (в том числе кредита, обязательства заемщика по которому обеспечены ипотекой), ограничения, случаи и особенности взимания иных платежей, указанных в абзаце первом настоящего пункта, определяются законом о потребительском кредите (займе).
   — п. 1 ст. 819 ГК РФ

1. Если иное не предусмотрено законом или договором займа, в случаях, когда заемщик не возвращает в срок сумму займа, на эту сумму подлежат уплате проценты в размере, предусмотренном пунктом 1 статьи 395 настоящего Кодекса, со дня, когда она должна была быть возвращена, до дня ее возврата займодавцу независимо от уплаты процентов, предусмотренных пунктом 1 статьи 809 настоящего Кодекса.
   — п. 1 ст. 811 ГК РФ

1. Размер удержания из заработной платы и иных доходов должника, в том числе из вознаграждения авторам результатов интеллектуальной деятельности, исчисляется из суммы, оставшейся после удержания налогов.
   — ч. 1 ст. 99 ФЗ № 229-ФЗ

1. Меры принудительного исполнения применяются судебным приставом-исполнителем после возбуждения исполнительного производства. Если в соответствии с настоящим Федеральным законом устанавливается срок для добровольного исполнения требований, содержащихся в исполнительном документе, то меры принудительного исполнения применяются после истечения такого срока.
   — ч. 2 ст. 68 ФЗ № 229-ФЗ

Существенно, что нарушение срока очередного платежа даёт кредитору право не ждать окончания договора, а сразу потребовать всю оставшуюся невыплаченную сумму займа с процентами. При неблагоприятном развитии событий банк предъявляет иск (или получает судебный приказ), а после этого обращается принудительное взыскание — всё это безразлично к статусу самозанятого.

Вывод: при просрочках растёт не только долг (неустойка в размере, установленном п. 1 ст. 395 ГК РФ), но и риск досрочного взыскания всей суммы кредита; снизить риски можно путём переговоров с банком о реструктуризации или путём банкротства (см. блок 3), но не регистрацией самозанятости.

Сроки: сколько кредитор может требовать долг и когда удержания прекратятся

Банк вправе требовать возврат кредита в пределах срока исковой давности — три года:

Общий срок исковой давности составляет три года со дня, определяемого в соответствии со статьей 200 настоящего Кодекса. 2. Срок исковой давности не может превышать десять лет со дня нарушения права, для защиты которого этот срок установлен, за исключением случаев, установленных Федеральным законом от 6 марта 2006 года № 35-ФЗ "О противодействии терроризму" и Федеральным законом от 30 ноября 2010 года № 327-ФЗ "О передаче религиозным организациям имущества религиозного назначения, находящегося в государственной или муниципальной собственности" . (В редакции федеральных законов от 02.11.2013 № 302-ФЗ, от 10.06.2026 № 167-ФЗ) (Статья в редакции Федерального закона от 07.05.2013 № 100-ФЗ)
— п. 1 ст. 196 ГК РФ

Течение срока давности по обязательству с определённым сроком (а кредит — именно такое) начинается по окончании срока исполнения соответствующего платежа:

Если законом не установлено иное, течение срока исковой давности начинается со дня, когда лицо узнало или должно было узнать о нарушении своего права и о том, кто является надлежащим ответчиком по иску о защите этого права. 2. По обязательствам с определенным сроком исполнения течение срока исковой давности начинается по окончании срока исполнения.
— п. 1–2 ст. 200 ГК РФ

Практический смысл: по каждому просроченному платежу течёт свой трёхлетний срок; если по платёжу он истёк, вы вправе заявить об этом суду как о возражении против иска. Сам по себе истёкший срок не «обнуляет» долг автоматически — это реализуется только через возражение в процессе. Регистрация самозанятости на течение давности не влияет.

Удержания из дохода прекращаются с окончанием исполнительного производства — прежде всего при фактическом исполнении требований исполнительного документа, то есть после полного погашения долга:

1. Исполнительное производство оканчивается в случаях: (В редакции Федерального закона от 24.06.2023 № 263-ФЗ ) 1) фактического исполнения требований, содержащихся в исполнительном документе; 2) фактического исполнения за счет одного или нескольких должников требования о солидарном взыскании, содержащегося в исполнительных документах, объединенных в сводное исполнительное производство; 3) извещения взыскателя о невозможности взыскания по исполнительному документу в случаях, предусмотренных статьей 46 настоящего Федерального закона; (В редакции Федерального закона от 21.12.2021 № 417-ФЗ ) 4) возвращения исполнительного документа по требованию суда, другого органа или должностного лица, выдавших исполнительный документ; 5) (Пункт утратил силу - Федеральный закон от 03.12.2011 № 389-ФЗ ) 6) ликвидации должника-организации и направления исполнительного документа в ликвидационную комиссию (ликвидатору), за исключением исполнительных документов, указанных в части 4 статьи 96 настоящего Федерального закона; 7) признания должника банкротом и направления исполнительного документа арбитражному управляющему, за исключением исполнительных документов, указанных в части 4 статьи 69 1 и части 4 статьи 96 настоящего Федерального закона;
   — п. 1 ч. 1 ст. 47 ФЗ № 229-ФЗ

Вывод: требовать долг кредитор может в пределах трёхлетнего срока давности по каждому платежу (ст. 196, 200 ГК РФ); истекший срок не гасит долг сам, но даёт возражение против иска. Удержания из вашего дохода оканчиваются с окончанием исполнительного производства после полного погашения требований. Факт оформления самозанятости эти сроки не меняет, но при уже возбуждённом производстве о новом источнике дохода нужно уведомить пристава.

Условия самозанятости и денежные последствия просрочки

Статус самозанятого накладывает ограничения, которые не влияют на ваши кредиты, но важны для законности режима. Не вправе быть самозанятым, в частности, лицо, имеющее наёмных работников по трудовым договорам, и лицо, чей годовой доход превысил 2,4 млн руб.:

Не вправе применять специальный налоговый режим: 1) лица, осуществляющие реализацию подакцизных товаров , за исключением сахаросодержащих напитков, указанных в подпункте 23 пункта 1 статьи 181 Налогового кодекса Российской Федерации , и товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации в соответствии с законодательством Российской Федерации; (В редакции Федерального закона от 21.11.2022 № 443-ФЗ) 2) лица, осуществляющие перепродажу товаров, имущественных прав, за исключением продажи имущества, использовавшегося ими для личных, домашних и (или) иных подобных нужд; 3) лица, занимающиеся добычей и (или) реализацией полезных ископаемых; 4) лица, имеющие работников, с которыми они состоят в трудовых отношениях; 5) лица, ведущие предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров, если иное не предусмотрено пунктом 6 настоящей части; 6) лица, оказывающие услуги по доставке товаров с приемом (передачей) платежей за указанные товары в интересах других лиц, за исключением оказания таких услуг при условии применения налогоплательщиком зарегистрированной продавцом товаров контрольно-кассовой техники при расчетах с покупателями (заказчиками) за указанные товары в соответствии с действующим законодательством о применении контрольно-кассовой техники;
— ст. 4 ч. 2 ФЗ № 422-ФЗ (лимит дохода и работники)

Для вас это означает: если у вас есть штатные работники по трудовому договору или доход от вашей деятельности превысит 2,4 млн руб. в год, применять спецрежим нельзя — но это ограничение налогового режима, а не механики «списания долгов». Наличие кредитов и просрочек в этот перечень не входит и влиять на возможность стать самозанятым не может.

При просрочке кредитных платежей наступают гражданско-правовые денежные последствия. Кредитор вправе требовать неустойку и проценты за пользование чужими деньгами:

Неустойкой (штрафом, пеней) признается определенная законом или договором денежная сумма, которую должник обязан уплатить кредитору в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства, в частности в случае просрочки исполнения. По требованию об уплате неустойки кредитор не обязан доказывать причинение ему убытков.
— п. 1 ст. 330 ГК РФ

В случаях неправомерного удержания денежных средств, уклонения от их возврата, иной просрочки в их уплате подлежат уплате проценты на сумму долга. Размер процентов определяется ключевой ставкой Банка России, действовавшей в соответствующие периоды. Эти правила применяются, если иной размер процентов не установлен законом или договором.
— п. 1 ст. 395 ГК РФ

Практический смысл: при задержках платежа на сумму просроченного долга начисляются проценты по ключевой ставке Банка России (а также договорная неустойка, если она установлена в кредитном договоре). Это не связано с самозанятостью — это общее правило для любого заёмщика. Платить «как раньше» с нарастающей просрочкой означает рост долга; регистрация самозанятости этого не останавливает и не увеличивает сама по себе.

Вывод: к вам применим спецрежим НПД, если нет наёмных работников и доход не превышает 2,4 млн руб./год; наличие кредитных долгов и просрочек не препятствует и не «списывает» их. Просрочка влечёт проценты (ст. 395 ГК РФ) и/или договорную неустойку (ст. 330 ГК РФ) независимо от статуса самозанятого.