Банк заблокировал карты из-за подозрительной активности и внес в базу ЦБ по 161-ФЗ: что делать, если нет чеков на доход от татуировок, как разблокировать

В данной ситуации имеет место конфликт между физическим лицом (клиентом) и банком «К.», возникший из правоотношений по договору банковского счета и банковского вклада, а также из применения банком механизмов внутреннего контроля в рамках законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (ПОД/ФТ). Банк, руководствуясь пунктом 11.6 статьи 9 Федерального закона № 161-ФЗ «О национальной платежной системе», усмотрел в операциях клиента признаки подозрительной активности и в одностороннем порядке временно ограничил проведение расходных операций по картам и доступ к дистанционному банковскому обслуживанию.

Формально банк применил меру, предусмотренную законом для случаев, когда операции могут быть связаны с легализацией доходов. Юридически значимым является то, что банк квалифицировал денежные поступления на счёт клиента (в размере около 156 000 рублей в месяц) как необычные или не имеющие очевидного экономического смысла. С точки зрения банка, регулярные поступления от физических лиц (клиентов-покупателей услуг) на счёт гражданина, не зарегистрированного в качестве предпринимателя или самозанятого, являются классическим признаком незаконной предпринимательской деятельности или потенциальной схемой обналичивания.

Суть правоотношений между банком и клиентом сводится к обязанности сторон соблюдать договор и требования публичного порядка, установленного 115-ФЗ и 161-ФЗ. Банк обязан контролировать операции и блокировать подозрительные, а клиент — предоставить документы, подтверждающие легальность происхождения денег и экономический смысл каждой операции. На данный момент клиент уже вступил в коммуникацию с банком, направив часть документов (чеки, выписки). Однако банк счел их недостаточными и запросил дополнительное подтверждение, в частности по «сборам на день рождения».

Центральная правовая проблема ситуации — противоречие между фактической экономической деятельностью клиента (систематическое оказание услуг по нанесению татуировок за плату) и её правовым оформлением. Клиент фактически занимается предпринимательской деятельностью, но не имеет соответствующего статуса (ИП, самозанятый) и не уплачивает налоги. Это создает высокий риск, так как банк в рамках процедур ПОД/ФТ обязан проверить источник доходов. Если клиент предоставит банку доказательства получения денег от клиентов за татуировки (переписки, скриншоты), банк может расценить это как систематическое оказание услуг без регистрации и налогообложения, что является нарушением налогового законодательства. Банк, в свою очередь, обязан сообщать в уполномоченные органы (в том числе в Росфинмониторинг, а через него возможно и в налоговую) об операциях, в отношении которых возникают подозрения, что они совершаются в целях легализации доходов, полученных преступным путем. В данном случае, если банк сочтет, что клиент занимается нелегальным предпринимательством, он может передать информацию в налоговую инспекцию.

Дополнительно, клиент предпринимает попытки легализовать свой статус задним числом, регистрируясь как самозанятый, но сталкивается с техническими ограничениями по формированию чеков за прошлый период (допускается формирование чека только на дату получения дохода, а не постфактум). Это создает ещё одну коллизию: с одной стороны, отсутствие чеков за прошлый период делает невозможным для банка подтверждение легальности операций, с другой стороны, попытка оформить чеки задним числом (даже если технически это станет возможным) может быть расценена налоговыми органами как нарушение порядка применения контрольно-кассовой техники и искажение налоговой отчётности, так как чек должен быть сформирован в момент расчёта или на следующий день, а не спустя месяц.

Таким образом, юридически значимые обстоятельства:

1. Факт получения клиентом систематических доходов от оказания платных услуг без регистрации в качестве налогоплательщика (ИП или самозанятого).
2. Факт блокировки карты банком по 161-ФЗ на основании подозрений в незаконной предпринимательской деятельности или иных операций без явного экономического смысла.
3. Попытка клиента легализовать прошлые доходы задним числом путём получения статуса самозанятого, что технически и юридически затруднительно для прошлых периодов.
4. Риск того, что документы, переданные клиентом банку по требованию, могут быть направлены в налоговые органы как информация о признаках налогового правонарушения.
5. Отсутствие у клиента документов, однозначно подтверждающих экономический смысл денежных переводов (чеков, договоров, актов), за исключением неформальных переписок с клиентами, которые могут быть не признаны банком достаточным доказательством для снятия блокировки.

Согласно ч. 8 ст. 9 Федерального закона «О национальной платежной системе», банк обязан рассматривать заявления клиента, связанные с использованием электронного средства платежа, и предоставлять информацию о результатах. В вашей ситуации банк «К.» заблокировал карты, сославшись на подозрительную активность, и потребовал документы, обосновывающие операции. Это действие прямо соответствует указанной норме: банк реализует своё право запрашивать информацию и рассматривать заявление клиента для снятия ограничений. Вы предоставили чеки и выписки, но банк дополнительно запросил подтверждение сборов на день рождения (скриншоты). Такое требование также входит в рамки рассмотрения заявления, поскольку банк вправе уточнять экономический смысл операций. Однако закон не обязывает клиента предоставлять именно скриншоты переписки — достаточно документов, подтверждающих характер операций (например, договор займа, дарения или иной). Если вы не предоставите запрашиваемые сведения, банк может отказать в разблокировке, сославшись на неподтверждение законности операций, что формально допустимо, но должно быть мотивировано.

1. Оператор по переводу денежных средств обязан рассматривать заявления клиента, в том числе при возникновении споров, связанных с использованием клиентом его электронного средства платежа, а также предоставить клиенту возможность получать информацию о результатах рассмотрения заявлений, в том числе в письменной форме по требован
   — Федеральный закон от 27.06.2011 № 161-ФЗ «О национальной платежной системе», ст. 9

Деятельность по нанесению татуировок — это возмездное оказание услуг. В силу ст. 779 ГК РФ такой договор предполагает, что исполнитель (вы) обязуется оказать услугу, а заказчик — оплатить её. Ваши клиенты переводили вам 10–15 тыс. руб., в сумме около 120 тыс., что полностью укладывается в конструкцию договора возмездного оказания услуг. Банк, запрашивая документы, по сути, проверяет экономический смысл этих поступлений — и именно договоры с клиентами (пусть и в виде переписки) являются надлежащим подтверждением. Скриншоты переписки, где клиент просит сделать татуировку и соглашается на цену, а вы подтверждаете выполнение, могут служить таким подтверждением. Однако банк не вправе требовать документы, не относящиеся к операциям, — например, подтверждение сборов на день рождения, если вы уже описали их как безвозмездные переводы.

Разблокировка счёта возможна при предоставлении банку документов, подтверждающих экономический смысл поступлений от третьих лиц. Попытка оформить чеки самозанятого задним числом за прошлый период не решит проблему с банком и создаст риск обвинения в нарушении налогового законодательства, так как на момент получения средств вы не состояли на учёте как плательщик НПД. Вам необходимо документально обосновать банку характер операций, а также самостоятельно исполнить налоговую обязанность в отношении полученных доходов путём подачи декларации 3-НДФЛ.

Рекомендуемые действия

• Прекратить попытки оформить чеки самозанятого за прошедший месяц в приложениях, так как дата получения дохода по НПД определяется днём зачисления денег на счёт, а на тот момент вы не являлись плательщиком этого налога — использование фиктивных чеков усугубит ситуацию.
• Подготовить для банка письменное пояснение по всем поступившим суммам и приложить подтверждения: для переводов от клиентов за татуировки — скриншоты переписки с договорённостью об услуге и фактом её оплаты (без упоминания предпринимательского статуса, а как гражданско-правовые отношения); для сборов на день рождения — скриншоты с отправителями, подтверждающие безвозмездный характер переводов.
• Самостоятельно исчислить и уплатить налог на доходы физических лиц по ставке 13% с сумм, полученных за оказание услуг, подав налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ не позднее 30 апреля следующего года — это снизит риск претензий со стороны налогового органа в будущем.
• Оформить статус самозанятого через приложение «Мой налог» только для доходов, которые начнут поступать после успешной постановки на учёт, и формировать чеки своевременно при каждом поступлении оплаты от клиентов.
• Повторно направить в банк собранный пакет документов (объяснительная, скриншоты, чеки на иные покупки) через официальный канал связи и запросить снятие ограничений; если последует немотивированный отказ — подать жалобу в интернет-приёмную Банка России.

Денежные требования

• Сумма налога к уплате: 13% от 120 000 руб. = 15 600 руб. (исходя из дохода только от клиентов, если иные поступления не являются возмездными доходами).
• Штраф за непредставление декларации по ст. 119 НК РФ — 5% от неуплаченной суммы налога за каждый полный и неполный месяц просрочки, но не менее 1 000 руб.
• Пени за несвоевременную уплату налога — 1/300 ключевой ставки ЦБ РФ за каждый день просрочки.

Когда нужен адвокат

• Если банк после представления полного пакета документов откажет в разблокировке без правового обоснования, потребуется адвокат для судебного оспаривания действий банка.
• В случае получения требования или вызова из налогового органа для дачи пояснений по факту неуплаты налогов за период систематического получения доходов без регистрации.
• Если поступит уведомление о проведении проверки или составлении протокола об административном правонарушении по факту незаконного предпринимательства.