Могут ли банки списать субсидию на газ при процедуре банкротства, если реализация имущества не введена?

Ключевой вопрос: включается ли субсидия на газификацию в конкурсную массу и могут ли банки её списать

Ответ зависит от того, какую именно выплату клиент называет «субсидией на газ». В Краснодарском крае законом № 4700-КЗ от 14.06.2022 установлена дополнительная мера социальной поддержки по осуществлению газификации домовладений отдельных категорий граждан. По данным официального банка регионального законодательства она предоставляется «однократно в виде субсидии путём направления денежных средств на оплату обязательств по договору, заключенному в целях газификации домовладений» — то есть деньги не выдаются гражданину на руки (и не поступают на его счёт), а перечисляются напрямую организации, выполняющей работы по подключению газа. Порядок реализован постановлением губернатора края (в действующей редакции — № 172 от 03.04.2024) со ссылкой на софинансирование по госпрограмме Российской Федерации.

Ветка А — если это краевая субсидия на газификацию (целевое перечисление организации): банки физически не могут её «списать», поскольку средства не проходят через личный счёт должника и не попадают в его конкурсную массу. Должник получает не деньги, а оплаченную за него услугу (работы по газификации) — она направлена на благоустройство единственного жилья и не носит для кредиторов имущественного характера, на который можно обратить взыскание.

Ветка Б — если денежные средства всё же поступают гражданину на руки (через почту) как «субсидия»: тогда встаёт вопрос об отнесении их к защищённым доходам.

Все имущество гражданина, имеющееся на дату принятия решения арбитражного суда о признании гражданина банкротом и введении реализации имущества гражданина и выявленное или приобретенное после даты принятия указанного решения, составляет конкурсную массу, за исключением имущества, определенного пунктом 3 настоящей статьи. 2. По мотивированному ходатайству гражданина и иных лиц, участвующих в деле о банкротстве гражданина, арбитражный суд вправе исключить из конкурсной массы имущество гражданина, на которое в соответствии с федеральным законом может быть обращено взыскание по исполнительным документам и доход от реализации которого существенно не повлияет на удовлетворение требований кредиторов. Общая стоимость имущества гражданина, которое исключается из конкурсной массы в соответствии с положениями настоящего пункта, не может превышать десять тысяч рублей. Перечень имущества гражданина, которое исключается из конкурсной массы в соответствии с положениями настоящего пункта, утверждается арбитражным судом, о чем выносится определение, которое может быть обжаловано. 3. Из конкурсной массы финансовым управляющим исключается имущество, на которое не может быть обращено взыскание в соответствии с гражданским процессуальным законодательством. Разногласия между финансовым управляющим, должником и лицами, участвующими в деле о банкротстве, в отношении указанного имущества рассматриваются в порядке, установленном пунктом 2 статьи 60 настоящего Федерального закона.
— п. 1–2 ст. 213.25 ФЗ № 127-ФЗ

Пункты 1 и 3 ст. 213.25 устанавливают прямое правило: в конкурсную массу входит всё имущество и денежные средства должника, имеющиеся на дату введения реализации имущества и приобретённые после, — но за двумя исключениями. Из неё безусловно исключается только имущество, на которое не может быть обращено взыскание по гражданскому процессуальному законодательству (п. 3), а по мотивированному ходатайству суд может исключить иное имущество стоимостью не свыше 10 000 руб. Обратите внимание: процедура реализации имущества у клиента ещё не введена (банкротство начато 03.06.2026, идёт подготовительная стадия или реструктуризация). До момента введения реализации конкурсная масса как таковая не сформирована, а поступившие должнику средства находятся в его распоряжении с соблюдением ограничений процедуры.

Из конкурсной массы финансовым управляющим исключается имущество, на которое не может быть обращено взыскание в соответствии с гражданским процессуальным законодательством. Разногласия между финансовым управляющим, должником и лицами, участвующими в деле о банкротстве, в отношении указанного имущества рассматриваются в порядке, установленном пунктом 2 статьи 60 настоящего Федерального закона
— п. 3 ст. 213.25 ФЗ № 127-ФЗ

Ключевая стоп-норма для банков — перечень доходов, на которые взыскание не может быть обращено (ст. 101 ФЗ № 229-ФЗ), отсылочно нагружающий также исключение из конкурсной массы через п. 3 ст. 213.25. Проверим, подпадает ли субсидия на газификацию под какой-либо из её пунктов.

Взыскание не может быть обращено на следующие виды доходов: 1) денежные суммы, выплачиваемые в возмещение вреда, причиненного здоровью; 2) денежные суммы, выплачиваемые в возмещение вреда в связи со смертью кормильца; 3) денежные суммы, выплачиваемые лицам, получившим увечья (ранения, травмы, контузии) при исполнении ими служебных обязанностей, и членам их семей в случае гибели (смерти) указанных лиц; 4) компенсационные выплаты за счет средств федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов гражданам, пострадавшим в результате радиационных или техногенных катастроф; 5) компенсационные выплаты за счет средств федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов гражданам в связи с уходом за нетрудоспособными гражданами; 6) ежемесячные денежные выплаты и (или) ежегодные денежные выплаты, начисляемые в соответствии с законодательством Российской Федерации отдельным категориям граждан (компенсация проезда, приобретения лекарств и другое); 7) денежные суммы, выплачиваемые в качестве алиментов, а также суммы, выплачиваемые на содержание несовершеннолетних детей в период розыска их родителей; 8) компенсационные выплаты, установленные законодательством Российской Федерации о труде: а) в связи со служебной командировкой, с переводом, приемом или направлением на работу в другую местность; б) в связи с изнашиванием инструмента, принадлежащего работнику;
— п. 1 ст. 101 ФЗ № 229-ФЗ

Из длинного перечня ст. 101 к субсидии на газификацию буквально не подходят ни компенсации вреда (пп. 1–3), ни алименты (пп. 7), ни материнский капитал (пп. 13), ни материальная помощь только при ЧС, террористическом акте, смерти члена семьи (пп. 14). Наиболее спорные — два последних пункта.

1. выплаты, осуществляемые в соответствии с нормативными правовыми актами Президента Российской Федерации и Правительства Российской Федерации в целях предоставления мер социальной поддержки отдельным категориям граждан и семьям, имеющим детей; (Дополнение пунктом - Федеральный закон от 08.06.2020 № 166-ФЗ) (В редакции Федерального закона от 30.12.2021 № 444-ФЗ) 20) денежные выплаты, осуществляемые малоимущим гражданам в рамках оказания государственной социальной помощи, в том числе на основании социального контракта
   — пп. 19–20 п. 1 ст. 101 ФЗ № 229-ФЗ

Если субсидия на газификацию выплачивается гражданину как мера социальной поддержки в рамках регионального законодательства, софинансируемого по поручению Правительства РФ (госпрограмма социальной газификации), её можно квалифицировать как выплату, подпадающую под пп. 19 ч. 1 ст. 101 (меры социальной поддержки по актам Президента/Правительства) либо, при статусе малоимущего/по социальному контракту, под пп. 20. В этом случае на неё не может быть обращено взыскание, и она исключается из конкурсной массы через п. 3 ст. 213.25. Но следует прямо отметить: пп. 19 буквально отсылает к нормативным актам Президента и Правительства РФ, а краевая субсидия установлена законом субъекта. Поэтому применение пп. 19 в суде потребует доказывания, что выплата осуществляется именно в рамках федеральной программы социальной газификации. Надёжного автоматического иммунитета у «чисто» региональной субсидии нет.

Практический вывод по списанию денежных средств, уже поступивших на руки: пока процедура реализации имущества не введена, у взыскания через исполнительное производство нет механизма прямого «списания» судом/банком без судебного акта и финансового управляющего. После же введения реализации средства на счёте должника попадают под контроль финансового управляющего (п. 5, 6 ст. 213.25). Поэтому стратегически для клиента важно получить субсидию целевым перечислением организации (как и предусмотрено краевым законом), а не «живыми деньгами» через почту, — иначе после введения реализации эти деньги окажутся в конкурсной массе и будут распределены между кредиторами за вычетом исполнительского иммунитета.

Защита целевого назначения и порядок исключения: как удержать субсидию и что будет с долгами после завершения процедуры

Независимо от ветки, у клиента есть два инструмента защиты, если деньги всё же окажутся на его счёте или в почтовом переводе.

Инструмент 1 — исполнительский иммунитет по целевому/социальному характеру. Если субсидия носит явно целевой характер (компенсация расходов на газификацию единственного жилья) либо является господдержкой малоимущим/социальной помощью, она либо вовсе не входит в конкурсную массу как не отнесённая к взысканию (через п. 3 ст. 213.25 → ст. 101 ФЗ № 229-ФЗ), либо исключается судом по п. 2 ст. 213.25 как имущество, на которое взыскание обращено быть не может и реализация которого не повлияет на удовлетворение кредиторов (в пределах 10 000 руб.).

Взыскание по исполнительным документам не может быть обращено на следующее имущество, принадлежащее гражданину-должнику на праве собственности: жилое помещение (его части), если для гражданина-должника и членов его семьи, совместно проживающих в принадлежащем помещении, оно является единственным пригодным для постоянного проживания помещением, за исключением указанного в настоящем абзаце имущества, если оно является предметом ипотеки и на него в соответствии с законодательством об ипотеке может быть обращено взыскание; (В редакции Федерального закона от 29.12.2004 № 194-ФЗ) земельные участки, на которых расположены объекты, указанные в абзаце втором настоящей части, за исключением указанного в настоящем абзаце имущества, если оно является предметом ипотеки и на него в соответствии с законодательством об ипотеке может быть обращено взыскание; (В редакции федеральных законов от 29.12.2004 № 194-ФЗ; от 02.10.2007 № 225-ФЗ) предметы обычной домашней обстановки и обихода, вещи индивидуального пользования
— ст. 446 ГПК РФ, ч. 1 (абз. 2–3)

Помимо перечня доходов ст. 101, гражданско-процессуальный иммунитет из п. 3 ст. 213.25 охватывает предметы обычной домашней обстановки и обихода (ст. 446 ГПК РФ). Средства, уже израсходованные на оплату газового оборудования, подключения и монтажа, превратились в неотделимые улучшения жилья и предметы обстановки, попадающие под защиту ст. 446, — у банков нет правового основания «вынуть» их обратно в конкурсную массу.

Процедура исключения: пункт 3 ст. 213.25 прямо возлагает на финансового управляющего самостоятельное исключение из конкурсной массы защищённого имущества, а при разногласиях спор разрешает арбитражный суд в порядке ст. 60 Закона о банкротстве. То есть банк сам, по своей инициативе и без суда, не «списывает» субсидию со счёта должника-банкрота — даже введённая реализация передаёт распоряжение счетами финансовому управляющему (п. 5, 6 ст. 213.25), который обязан исключать не подлежащее взысканию имущество. Если управляющий этого не делает — должник вправе обратиться в арбитражный суд с заявлением о разрешении разногласий.

Инструмент 2 — освобождение от долгов после завершения процедуры. Независимо от судьбы субсидии в конкурсной массе, главная цель банкротства — списание кредитных долгов по завершении реализации имущества.

После завершения расчетов с кредиторами финансовый управляющий обязан представить в арбитражный суд отчет о результатах реализации имущества гражданина с приложением копий документов, подтверждающих продажу имущества гражданина и погашение требований кредиторов, а также реестр требований кредиторов с указанием размера погашенных требований кредиторов. Арбитражный суд вправе по своей инициативе назначить судебное заседание по рассмотрению вопроса о завершении реализации имущества гражданина. (Дополнение абзацем - Федеральный закон от 29.05.2024 № 107-ФЗ) 2. По итогам рассмотрения отчета о результатах реализации имущества гражданина арбитражный суд выносит определение о завершении реализации имущества гражданина. 3. После завершения расчетов с кредиторами гражданин, признанный банкротом, освобождается от дальнейшего исполнения требований кредиторов, в том числе требований кредиторов, не заявленных при введении реструктуризации долгов гражданина или реализации имущества гражданина (далее - освобождение гражданина от обязательств).
— п. 1, 3 ст. 213.28 ФЗ № 127-ФЗ

По завершении расчётов с кредиторами гражданин освобождается от дальнейшего исполнения требований кредиторов, в том числе не заявленных в ходе процедуры. Это означает: даже если банкам удастся получить часть субсидии в рамках конкурсной массы, по завершении процедуры оставшиеся кредитные долги списываются, и никакие последующие удержания по старым кредитам банки производить не вправе. Субсидия же, полученная после завершения процедуры (а не накопленная в массе), становится доходом уже свободным от долгов бывшего банкрота.

Вывод: Если субсидия перечисляется целевым образом организации — банки не могут её списать. Если деньги поступили на руки — до введения реализации они не входят в сформированную конкурсную массу и могут быть исключены по социальному/целевому характеру (ст. 101 ФЗ № 229-ФЗ через п. 3 ст. 213.25), а по завершении процедуры все кредитные долги клиента списываются (ст. 213.28), после чего субсидия не подлежит взысканию. Главный практический совет — оформить получение субсидии целевым перечислением на оплату договора газовой организации и доносить до финансового управляющего и суда её целевой характер в целях исключения из конкурсной массы.

Стадия реструктуризации (реализация не введена): мораторий, ограничения и ответственность

Клиент уточняет: банкротство начато 03.06.2026, а процедура реализации имущества ещё не введена. Это означает, что идёт стадия реструктуризации долгов (либо подготовка к ней), и действует особый правовой режим, отличный от реализации имущества.

С даты вынесения арбитражным судом определения о признании обоснованным заявления о признании гражданина банкротом и введения реструктуризации его долгов вводится мораторий на удовлетворение требований кредиторов по денежным обязательствам, об уплате обязательных платежей, за исключением случаев, предусмотренных настоящей статьей. 2. С даты вынесения арбитражным судом определения о признании обоснованным заявления о признании гражданина банкротом и введении реструктуризации его долгов наступают следующие последствия: срок исполнения возникших до принятия арбитражным судом заявления о признании гражданина банкротом денежных обязательств, обязанности по уплате обязательных платежей для целей участия в деле о банкротстве гражданина считается наступившим; требования кредиторов по денежным обязательствам, об уплате обязательных платежей, за исключением текущих платежей, требования о признании права собственности, об истребовании имущества из чужого незаконного владения, о признании недействительными сделок и о применении последствий недействительности ничтожных сделок могут быть предъявлены только в порядке, установленном настоящим Федеральным законом. Исковые заявления, которые предъявлены не в рамках дела о банкротстве гражданина и не рассмотрены судом до даты введения реструктуризации долгов гражданина, подлежат после этой даты оставлению судом без рассмотрения;
— п. 1, 3, 5, 6 ст. 213.11 ФЗ № 127-ФЗ

С даты введения реструктуризации долгов вводится мораторий на удовлетворение требований кредиторов по денежным обязательствам, а требования кредиторов (в том числе банков по кредитам) могут быть предъявлены только в рамках дела о банкротстве — в порядке реестра требований кредиторов, а не путём произвольного списания со счетов должника. Исковые заявления банков, предъявленные вне дела о банкротстве, после введения реструктуризации оставляются судом без рассмотрения.

Это ключевой процессуальный ответ на вопрос «могут ли банки списать долги»: на стадии реструктуризации банки не вправе самостоятельно списывать средства должника (в том числе субсидию) — все требования подлежат установлению в реестре и удовлетворению по правилам Закона о банкротстве. Более того, на этой стадии конкурсная масса ещё не сформирована, а распоряжение средствами на счёте остаётся за должником в пределах, допускаемых планом реструктуризации и мораторием.

С даты признания гражданина банкротом: все права в отношении имущества, составляющего конкурсную массу, в том числе на распоряжение им, осуществляются только финансовым управляющим от имени гражданина и не могут осуществляться гражданином лично; сделки, совершенные гражданином лично (без участия финансового управляющего) в отношении имущества, составляющего конкурсную массу, ничтожны. Требования кредиторов по сделкам гражданина, совершенным им лично (без участия финансового управляющего), не подлежат удовлетворению за счет конкурсной массы; снимаются ранее наложенные аресты на имущество гражданина и иные ограничения распоряжения имуществом гражданина; (Дополнение абзацем - Федеральный закон от 23.06.2016 № 222-ФЗ) прекращается начисление неустоек (штрафов, пеней) и иных финансовых санкций, а также процентов по всем обязательствам гражданина, за исключением текущих платежей
— п. 5 ст. 213.25 ФЗ № 127-ФЗ

Эти жёсткие ограничения (переход распоряжения имуществом к финансовому управляющему, ничтожность личных сделок должника) наступают только с даты признания гражданина банкротом, то есть с введения реализации имущества, — а не с даты возбуждения дела о банкротстве. Пока реализация не введена, у клиента сохраняется возможность распоряжаться текущими поступлениями (в том числе целевой субсидией) с соблюдением моратория, но с риском того, что после введения реализации накопленные на счёте денежные средства войдут в конкурсную массу. Отсюда практическая рекомендация: по возможности получить субсидию целевым перечислением организации (как предусмотрено краевым законом) либо провести оплату газа/оборудования до введения реализации, оформив документы о целевом расходовании.

Ответственность: сокрытие имущества, подлежащего включению в конкурсную массу, является неправомерным действием при банкротстве, за которое установлена административная ответственность (ст. 14.13 КоАП РФ), а факт привлечения к ней подлежит раскрытию и влечёт негативные последствия (вплоть до отказа в освобождении от долгов).

гражданин не признавался банкротом в течение пяти лет, предшествующих представлению плана реструктуризации его долгов; план реструктуризации долгов гражданина в отношении его задолженности не утверждался в течение восьми лет, предшествующих представлению этого плана. 2. Гражданин обязан уведомить кредиторов: о фактах привлечения гражданина к административной ответственности за мелкое хищение, умышленное уничтожение или повреждение имущества, неправомерные действия при банкротстве, фиктивное или преднамеренное банкротство
— п. 1 ст. 213.13 ФЗ № 127-ФЗ (абз. об ответственности)

Закон прямо связывает неправомерные действия при банкротстве (включая сокрытие имущества) с ограничением реабилитации должника: сведения о привлечении к административной ответственности за такие действия должник обязан раскрывать, а недобросовестность может стать основанием для неприменения правила об освобождении от обязательств (ст. 213.28). Поэтому правильная позиция клиента — не «прятать» субсидию от управляющего, а документально обосновывать её целевой/защищённый характер и добиваться исключения из конкурсной массы или расходования по целевому назначению.

Сквозной вывод по процедуре: на стадии реструктуризации (реализация не введена) банки не могут списать кредитные долги путём безакцептного удержания субсидии — действует мораторий, а все требования проходят через реестр в деле о банкротстве. После введения реализации распоряжение счетами переходит к финансовому управляющему, который обязан исключать защищённые выплаты (п. 3 ст. 213.25). По завершении реализации клиент освобождается от кредитных долгов (ст. 213.28), после чего удержание субсидии по старым кредитам исключено.