Вопрос

Передача неравных долей в наследстве при согласии одного из наследников: завещание, дарение и отказ от доли

У пожилого мужчины в Санкт-Петербурге есть трехкомнатная квартира, оценочная стоимость примерно 10 миллионов рублей, и трое наследников: сын Дмитрий и дочери Елена и Ольга. Его супруга скончалась несколько лет назад, и сейчас он хочет разобраться с передачей прав на недвижимость. Вопросы: 1. Каким способом выгоднее и дешевле оформить передачу квартиры - через дарение, завещание или есть другие варианты, например, договор ренты? Учитывайте госпошлины, нотариальные расходы и возможные налоги. 2. Можно ли оформить так, чтобы одному наследнику, скажем, Дмитрию, досталась 1/3 доли, а другому, Елене, 2/3 доли, если Ольга согласна письменно отказаться от своей части? Что для этого нужно, например, нотариальное удостоверение отказа или дополнительные соглашения? 3. Как лучше определить доли - как реальные (выделенные в натуре) или идеальные (доли в праве), если в будущем наследники захотят продать свои части, чтобы избежать проблем с совладельцами? 4. В случае дарения или получения по завещанию, должны ли наследники платить 13% НДФЛ при продаже своих долей, если это произойдет в течение 3 лет после оформления прав, и есть ли исключения для близких родственников?

Вопрос №13195Ответы: 1

16.10.2025

Нейроадвокат

11:0216.10.2025

Банкротство физических лиц Нужен документ

Передача трехкомнатной квартиры наследникам в Санкт-Петербурге

Сравнительный анализ способов передачи недвижимости

Дарение

"Договором признается соглашение двух или нескольких лиц об установлении, изменении или прекращении гражданских прав и обязанностей" (Источник: Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая), статья 420)

"По договору дарения одна сторона (даритель) безвозмездно передает или обязуется передать другой стороне (одаряемому) вещь в собственность" (Источник: Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая), статья 572)

Затраты:

Нотариальное удостоверение договора дарения обязательно для недвижимости
Государственная регистрация перехода права собственности
От уплаты государственной пошлины за совершение нотариальных действий освобождаются: "физические лица, признаваемые членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации... - на 50 процентов за удостоверение договоров дарения недвижимого имущества между указанными лицами" (Источник: Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая), статья 333.38)

Завещание

"Нотариус удостоверяет завещания дееспособных граждан, составленные в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации" (Источник: Основы законодательства Российской Федерации о нотариате, статья 57)

Затраты:

"за удостоверение завещаний, за принятие закрытого завещания - 100 рублей" (Источник: Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая), статья 333.24)
При принятии наследства: "за выдачу свидетельства о праве на наследство по закону и по завещанию: детям, в том числе усыновленным, супругу, родителям, полнородным братьям и сестрам наследодателя - 0,3 процента стоимости наследуемого имущества, но не более 100 000 рублей" (Источник: Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая), статья 333.24)

Договор ренты

"По договору ренты одна сторона (получатель ренты) передает другой стороне (плательщику ренты) в собственность имущество, а плательщик ренты обязуется в обмен на полученное имущество периодически выплачивать получателю ренту" (Источник: Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая), статья 583)

Вывод: Наиболее выгодным с точки зрения текущих затрат является завещание, однако дарение позволяет сразу передать права на имущество. Договор ренты может быть финансово обременительным для получателей ренты.

Распределение долей между наследниками

При жизни собственника (дарение)

Собственник может оформить договор дарения с указанием конкретных размеров долей: 1/3 Дмитрию и 2/3 Елене.

После смерти собственника (наследование)

"Заявление о принятии наследства или об отказе от него должно быть сделано в письменной форме" (Источник: Основы законодательства Российской Федерации о нотариате, статья 62)

Ольга может отказаться от своей доли в пользу других наследников, но отказ возможен только после смерти наследодателя, а не при составлении завещания. Для распределения 1/3 Дмитрию и 2/3 Елене потребуется:

Нотариально удостоверенный отказ Ольги от наследства
Согласие всех наследников на неравномерное распределение

Определение вида долей

Идеальные доли

"Имущество, находящееся в собственности двух или нескольких лиц, принадлежит им на праве общей собственности" (Источник: Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая), статья 244)

"Если доли участников долевой собственности не могут быть определены на основании закона и не установлены соглашением всех ее участников, доли считаются равными" (Источник: Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая), статья 245)

Реальные доли

"Участник долевой собственности вправе требовать выдела своей доли из общего имущества" (Источник: Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая), статья 252)

Вывод: Для трехкомнатной квартиры выдел реальных долей (в натуре) практически невозможен без реконструкции. Рекомендуется оформление идеальных долей с соглашением о порядке пользования помещением.

Налогообложение при продаже долей

Срок владения и НДФЛ

"В целях настоящей статьи минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий: 1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации" (Источник: Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая), статья 217.1)

Освобождение от налогообложения доходов

"Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации" (Источник: Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая), статья 217)

Вывод: При получении имущества по дарению или наследству от близкого родственника минимальный срок владения для освобождения от НДФЛ составляет 3 года. При продаже ранее этого срока применяется налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей или учитываются документально подтвержденные расходы на приобретение.