Иконка поиска
Логотип Все адвокаты
Вопрос
Банкротство физических лиц

Какая налоговая ставка применяется для единственного наследника после смерти отца и бабушки: 0,3 или 0,6%?

У сына умер отец, оставив ему в наследство квартиру, а через три месяца скончалась его бабушка по отцовской линии, от которой он унаследовал денежные вклады. На основании документов, выданных нотариусом, он вступил в права наследования и является единственным наследником в обоих случаях. Подскажите, какой налог он должен заплатить на всё полученное имущество, 0,3 или 0,6 процента от его стоимости, и нужно ли учитывать что-то ещё, например, сроки или виды собственности?

Вопрос №23619Ответы: 119.11.2025

Нейроадвокат

Рекомендуемые действия

  1. 1
    Налог на наследство платить не нужно: ни с квартиры от отца, ни с вкладов от бабушки.
  2. 2
    Ставки 0,3% и 0,6% к вашему случаю не применяются, они не относятся к наследованию.
  3. 3
    Налоговую декларацию подавать не требуется, так как доходы от наследования освобождены от НДФЛ.
  4. 4
    Сохраните свидетельства о праве на наследство: они подтвердят основания владения имуществом.
  5. 5
    Учитывайте: при продаже унаследованного имущества до истечения минимального срока владения возникнет налог.

Документы и доказательства

  • Свидетельство о праве на наследство по закону на квартиру от отца.
  • Свидетельство о праве на наследство по закону на денежные вклады от бабушки.
  • Свидетельство о смерти отца и бабушки.
  • Документы, подтверждающие родство с наследодателями (свидетельство о рождении).
  • Документы на квартиру (выписка из ЕГРН) и сведения о банковских вкладах.
  • Паспорт наследника для идентификации при последующих сделках с имуществом.

  • Сроки и риски

    • Налог на полученные в наследство квартиру и вклады платить не нужно — НДФЛ не облагается.
    • Ставки 0,3% и 0,6% к вашему наследству не применяются, они относятся к другим налоговым режимам.
    • Подавать налоговую декларацию по полученному наследству не требуется.
    • При продаже унаследованной квартиры или вкладов в будущем возможен налог, если срок владения будет меньше минимального.
    • Сохраняйте свидетельства о праве на наследство — они подтвердят основания приобретения имущества при его продаже.

  • Расходы и госпошлина

    • При получении свидетельств у нотариуса вы оплатите только госпошлину за их выдачу.
    • При будущей продаже унаследованного имущества учтите: налог возникнет, если срок владения меньше минимального.

Столкнулись с похожей ситуацией?

Подробно опишите детали, и Нейроадвокат подберёт решение

Налогообложение имущества, полученного по наследству

Анализ ситуации

В данном случае рассматривается получение наследства от двух близких родственников: отца и бабушки по отцовской линии. Наследственное имущество включает квартиру и денежные вклады.

Применимые налоговые нормы

Согласно Налоговому кодексу РФ, доходы, полученные в порядке наследования, освобождаются от налогообложения:

"доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке наследования, за исключением вознаграждения, выплачиваемого наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также вознаграждения, выплачиваемого наследникам патентообладателей изобретений, полезных моделей, промышленных образцов;" (Источник: Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая), статья 217, пункт 18)

Данная норма применяется независимо от:

  • степени родства с наследодателем
  • вида наследуемого имущества (недвижимость, денежные средства)
  • сроков принятия наследства
  • порядка получения наследства (через нотариуса)

Выводы и рекомендации

  1. Налог на наследство не уплачивается — получение квартиры от отца и денежных вкладов от бабушки не подлежит налогообложению НДФЛ.

  2. Ставки 0,3% или 0,6% не применяются — указанные ставки относятся к иным налоговым режимам и не применяются к наследственным отношениям.

  3. Декларация не подается — поскольку доходы от наследования освобождены от налогообложения, обязанности по представлению налоговой декларации не возникает.

  4. Дополнительные considerations:

    • Государственная пошлина за выдачу свидетельства о праве на наследство уплачивается нотариусу, но это отдельный платеж, не связанный с налогом на доходы
    • В дальнейшем при продаже унаследованного имущества могут возникнуть налоговые обязательства, если срок владения будет менее минимального установленного периода

Рекомендуется сохранить все документы, подтверждающие получение имущества по наследству (свидетельства о праве на наследство), так как они могут потребоваться для подтверждения оснований приобретения имущества при его последующей реализации.

Столкнулись с похожей ситуацией?

Подробно опишите детали,
и Нейроадвокат подберёт решение