Далее, ст. 213.32 того же Закона позволяет оспаривать сделки должника-гражданина, в том числе совершённые через третьих лиц, если они направлены на сокрытие имущества или доходов. Договор аренды помещения, заключённый от имени номинального ИП, и последующие договоры субаренды с мастерами могут быть признаны сделками, совершёнными в обход закона в интересах должника. Арбитражный управляющий вправе оспорить такие сделки как ничтожные, а полученные по ним средства — вернуть в конкурсную массу.
Статья 213.32 устанавливает порядок оспаривания сделок должника-гражданина, включая сделки, совершенные супругом в отношении общего имущества. Это может быть применено к сделкам, совершенным через подставное лицо, если они направлены на сокрытие имущества или доходов от конкурсной массы.
— Федеральный закон от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», ст. 213.32
Также сделки, совершённые после принятия заявления о банкротстве, могут быть оспорены по ст. 61.2 как подозрительные, если они совершены с целью причинения вреда кредиторам. Ваша схема — регистрация ИП на другое лицо и работа по доверенности — очевидно направлена на сокрытие доходов от кредиторов, что подпадает под признаки недействительности сделки по этой статье.
Сделка, совершенная должником в целях причинения вреда имущественным правам кредиторов, может быть признана арбитражным судом недействительной, если такая сделка была совершена в течение трех лет до принятия заявления о признании должника банкротом или после принятия указанного заявления и в результате ее совершения был причинен вред имущественным правам кредиторов и если другая сторона сделки знала об указанной цели должника к моменту совершения сделки (подозрите
— Федеральный закон от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», ст. 61.2
Норма ст. 213.11 о последствиях реструктуризации долгов прямо не регулирует регистрацию ИП на другое лицо, но в вашем случае, если процедура уже перешла в реализацию имущества, актуальна именно ст. 213.25, а ст. 213.11 может применяться на этапе реструктуризации, если процедура ещё не завершена. В любом случае общие ограничения для должника (запрет на распоряжение имуществом без согласия управляющего) нарушаются созданием подставного ИП.
Статья 213.11 устанавливает последствия введения реструктуризации долгов гражданина, включая мораторий на удовлетворение требований кредиторов, ограничения на распоряжение имуществом и приостановление исполнительных производств. Прямо не регулирует регистрацию ИП на другое лицо, но устанавливает общие ограничения для должника, которые могут быть нарушены при создании подставного ИП.
— Федеральный закон от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», ст. 213.11
Теперь о представительстве и аренде. Согласно ст. 182 ГК РФ, представитель действует от имени и в интересах представляемого. Если вы будете действовать как представитель номинального ИП по доверенности, то все сделки (договор аренды с собственником, договоры субаренды с мастерами) будут создавать права и обязанности для этого ИП, а не для вас лично. Однако, поскольку фактическим бенефициаром являетесь вы, а номинальный ИП лишь формальный титульный владелец, такая конструкция может быть признана притворной. Суд может переквалифицировать отношения как вашу личную предпринимательскую деятельность, что прямо запрещено в процедуре банкротства.
- Сделка, совершенная одним лицом (представителем) от имени другого лица (представляемого) в силу полномочия, основанного на доверенности, ... непосредственно создает, изменяет и прекращает гражданские права и обязанности представляемого. 2. Не являются представителями лица, действующие хотя и в чужих интересах, но от собственного имени, лица, лишь передающие выраженную в надлежащей форме волю другого лица, а также лица, уполномоченные на вступление в переговоры относительно возможных в будущем сделок.
— Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая), ст. 182
Что касается аренды и субаренды: ст. 615 ГК РФ требует согласия арендодателя на сдачу имущества в субаренду. Если договор аренды помещения будет заключён с номинальным ИП, а вы, как представитель, будете сдавать места мастерам, то необходимо получить согласие собственника на субаренду. В противном случае договоры субаренды могут быть признаны недействительными. Однако главный риск — не в этом, а в том, что вся схема будет расценена как сокрытие доходов.
- Арендатор вправе с согласия арендодателя сдавать арендованное имущество в субаренду (поднаем) и передавать свои права и обязанности по договору аренды другому лицу (перенаем), предоставлять арендованное имущество в безвозмездное пользование, а также отдавать арендные права в залог и вносить их в качестве вклада в уставный капитал хозяйственных товариществ или паевого взноса в производственный кооператив, если иное не установлено настоящим Кодексом, другим законом или иными правовыми актами. В указанных случаях, за исключением перенайма, ответственным по договору перед арендодателем остается арендатор. Договор субаренды не может быть заключен на срок, превышающий срок договора аренды.
— Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая), ст. 615
Наконец, уголовно-правовые риски. Статья 173.1 УК РФ устанавливает ответственность за регистрацию ИП через подставных лиц. Подставным признаётся лицо, у которого отсутствует цель ведения предпринимательской деятельности. Если ваша мать или подруга не собираются реально заниматься этим бизнесом, а только предоставляют данные для регистрации, их действия, а также ваши действия по управлению таким ИП через доверенность, могут быть квалифицированы как преступление.
Статья 173.1 УК РФ устанавливает ответственность за государственную регистрацию физического лица в качестве индивидуального предпринимателя через подставных лиц. Примечание 1 определяет подставных лиц как лиц, которые являются индивидуальными предпринимателями, у которых отсутствует цель ведения предпринимательской деятельности. Ситуация, когда банкрот регистрирует ИП на другое лицо (мать или подругу) с намерением фактически вести деятельность через доверенность, может подпадать под признаки использования подставного лица, если у номинального ИП отсутствует реальная цель ведения предпринимательской деятельности.
— Уголовный кодекс Российской Федерации, ст. 173.1
Кроме того, ст. 173.2 УК РФ прямо запрещает предоставление документа, удостоверяющего личность, или выдачу доверенности для внесения в ЕГРИП сведений о подставном лице. Выдача вами доверенности на управление ИП, зарегистрированным на другое лицо, с целью скрыть ваше участие, подпадает под эту норму.
Статья 173.2 УК РФ устанавливает ответственность за предоставление документа, удостоверяющего личность, или выдачу доверенности для внесения в ЕГРИП сведений о подставном лице, а также за приобретение документа или использование персональных данных для тех же целей. В ситуации регистрации ИП на другое лицо с последующим управлением по доверенности, если фактическим бенефициаром является банкрот, такие действия могут быть квалифицированы как использование подставного лица, что влечет уголовную ответственность.
— Уголовный кодекс Российской Федерации, ст. 173.2
Сокрытие доходов, полученных от деятельности через номинальное ИП, может быть квалифицировано по ст. 195 УК РФ как сокрытие имущества или имущественных прав при наличии признаков банкротства. Если размер такого дохода превысит установленный законом крупный ущерб, наступает уголовная ответственность.
- Сокрытие имущества, имущественных прав или имущественных обязанностей, сведений об имуществе, о его размере, местонахождении либо иной информации об имуществе, имущественных правах или имущественных обязанностях, передача имущества во владение иным лицам, отчуждение или уничтожение имущества должника - юридического лица, гражданина, в том числе индивидуального предпринимателя, а равно сокрытие, уничтожение, фальсификация бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность юридического лица или индивидуального предпринимателя, если эти действия совершены при наличии признаков банкротства и причинили крупный ущерб, - наказываются штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного
— Уголовный кодекс Российской Федерации, ст. 195
Административная ответственность также предусмотрена ст. 14.13 КоАП РФ за неправомерные действия при банкротстве, в том числе за сокрытие имущества и передачу его во владение иным лицам. Даже если ущерб не будет признан крупным для уголовного дела, ваши действия могут повлечь административный штраф.
Статья 14.13. Неправомерные действия при банкротстве: 1. Сокрытие имущества, имущественных прав или имущественных обязанностей, сведений об имуществе, о его размере или месте нахождения или иной информации об имуществе, имущественных правах или имущественных обязанностях, передача имущества во владение иным лицам, отчуждение или уничтожение имущества ... если эти действия совершены при наличии признаков банкротства ... и не содержат уголовно наказуемых деяний, - влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от четырех тысяч до пяти тысяч рублей.
— Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях, ст. 14.13
Таким образом, описанная схема сопряжена с многочисленными рисками: сделки могут быть оспорены, доходы — изъяты в конкурсную массу, а участники — привлечены к уголовной или административной ответственности. Рекомендуется воздержаться от подобных действий и согласовать любую предпринимательскую активность с финансовым управляющим и судом.
