Уточнение наличия санкционных ограничений в отношении Украины

Правовые ограничения на внешнеэкономическую деятельность с Украиной

На основе анализа предоставленных нормативных правовых актов можно определить следующий правовой режим и ограничения, касающиеся внешнеэкономической деятельности между Российской Федерацией и Украиной.

1. Общий правовой режим и специальные экономические меры

В отношении Украины действуют специальные экономические меры, введенные указами Президента Российской Федерации.

"Органам государственной власти Российской Федерации, федеральным государственным органам, органам местного самоуправления, юридическим лицам, образованным в соответствии с законодательством Российской Федерации, организациям и физическим лицам, находящимся под юрисдикцией Российской Федерации, в своей деятельности исходить из того, что в течение одного года со дня вступления в силу настоящего Указа запрещается либо ограничивается осуществление внешнеэкономических операций, предусматривающих ввоз на территорию Российской Федерации отдельных видов сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия, страной происхождения которых является государство, принявшее решение о введении экономических санкций в отношении российских юридических и (или) физических лиц или присоединившееся к такому решению." (Источник: Указ Президента РФ от 06.08.2014 N 560, пункт 1)

"Ввоз на территорию Российской Федерации отдельных видов сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия, названных в пункте 1 настоящего Указа, разрешается при осуществлении транзитных международных автомобильных перевозок и транзитных международных железнодорожных перевозок через территорию Российской Федерации в третьи страны в соответствии с порядком осуществления таких автомобильных перевозок и железнодорожных перевозок, установленным Правительством Российской Федерации, при условии обеспечения их прослеживаемости с использованием системы контроля, предусматривающей применение средств идентификации (пломб), функционирующих на основе технологии глобальной навигационной спутниковой системы ГЛОНАСС..." (Источник: Указ Президента РФ от 06.08.2014 N 560, пункт 1.1)

Указ действует с 2014 года и продлевается. Украина является государством, принявшим решение о введении экономических санкций в отношении России, поэтому на нее распространяется действие данного указа.

2. Запреты и ограничения на ввоз товаров из Украины

Действует запрет на ввоз отдельных видов сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия украинского происхождения. Перечень конкретных товаров должен быть определен Правительством РФ. Имеются исключения для транзитных перевозок в третьи страны и для некоторых товаров, предназначенных для производства детского питания.

"1. Установить, что ввезенные на территорию Российской Федерации сельскохозяйственная продукция, сырье и продовольствие, страной происхождения которых является государство, принявшее решение о введении экономических санкций в отношении российских юридических и (или) физических лиц или присоединившееся к такому решению, и которые запрещены к ввозу на территорию Российской Федерации (далее - товары), подлежат уничтожению с 6 августа 2015 г." (Источник: Указ Президента РФ от 29.07.2015 N 391, пункт 1)

Специальным актом (Приказ Минсельхоза России от 15.12.2016 N 558) установлены разрешенные объемы ввоза в Российскую Федерацию товаров, предназначенных для производства детского питания, с указанием конкретных кодов ТН ВЭД ЕАЭС и объемов (например, телятина бескостная, мясо цыпленка, картофель, овощи быстрозамороженные и т.д.). Это означает, что для этих товаров в установленных объемах запрет не действует.

3. Ограничения на вывоз товаров в Украину

В предоставленном контексте прямых запретов на экспорт товаров из России в Украину не обнаружено. Однако, как и для любой внешнеэкономической операции, могут применяться общие запреты и ограничения, установленные законодательством РФ.

"1. Импорт и экспорт товаров осуществляются без количественных ограничений, за исключением случаев, предусмотренных частью 2 настоящей статьи, а также иными положениями настоящего Федерального закона." (Источник: Федеральный закон от 08.12.2003 N 164-ФЗ "Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности", статья 21)

Таким образом, экспорт в Украину возможен, но он должен соответствовать общему порядку, включая соблюдение мер экспортного контроля, если товары подпадают под соответствующие перечни.

4. Меры экспортного контроля и лицензирование

Для экспорта товаров двойного назначения или иных контролируемых товаров в Украину (как и в любую другую страну) требуется лицензирование.

"Внешнеэкономические операции, предусматривающие передачу контролируемых товаров и технологий (в том числе прав на них) иностранным лицам... подлежат лицензированию." (Источник: Федеральный закон от 18.07.1999 N 183-ФЗ "Об экспортном контроле", статья 19, пункт 1)

"Списки (перечни) контролируемых товаров и технологий утверждаются постановлениями Правительства Российской Федерации." (Источник: Федеральный закон от 18.07.1999 N 183-ФЗ "Об экспортном контроле", статья 6)

Если товар, планируемый к экспорту, включен в соответствующие списки контролируемых товаров, для его вывоза потребуется лицензия специально уполномоченного федерального органа исполнительной власти в области экспортного контроля.

5. Особенности таможенных процедур и подтверждение происхождения

При ввозе товаров из Украины (или любой другой страны) требуется подтверждение их происхождения, особенно если товары подпадают под действие запретов или тарифных преференций.

"Происхождение товаров подтверждается во всех случаях, когда применение мер таможенно-тарифного регулирования, запретов и ограничений, мер защиты внутреннего рынка зависит от происхождения товаров..." (Источник: "Таможенный кодекс ЕАЭС", статья 29, пункт 1)

"В случае выявления при прибытии товаров на таможенную территорию Союза или убытии товаров с таможенной территории Союза несоблюдения запретов и ограничений таможенный орган принимает решение о запрете ввоза товаров на таможенную территорию Союза или вывоза товаров с таможенную территорию Союза..." (Источник: "Таможенный кодекс ЕАЭС", статья 12, пункт 3)

Таким образом, для товаров, в отношении которых действует запрет (сельхозпродукция украинского происхождения), таможенный орган вправе запретить их ввоз.

6. Ограничения на проведение финансовых операций

Валютные операции между резидентами России и нерезидентами (включая украинских контрагентов) осуществляются в общем порядке, но с учетом специальных требований.

"Валютные операции между резидентами и нерезидентами осуществляются без ограничений, за исключением валютных операций, предусмотренных частью 2 настоящей статьи..." (Источник: Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле", статья 6, пункт 1)

Однако уполномоченные банки обязаны проводить валютный контроль и проверять соответствие операций требованиям указов Президента РФ.

"В соответствии с пунктами 2.7 и 2.15 Инструкции Банка России N 181-И резиденты при зачислении иностранной валюты на транзитный валютный счет резидента... не представляют в уполномоченный банк такие контракты (договоры), если сумма обязательств по ним не превышает в эквиваленте 600 тыс. рублей... Вместе с тем указы Президента Российской Федерации... распространяют свое действие в том числе на сделки (операции), сумма обязательств по которым не превышает в эквиваленте 600 тыс. рублей. Если проводимые в рамках указанных выше контрактов (договоров) валютные операции подпадают под сферу регулирования указов Президента Российской Федерации, резиденты должны соблюдать порядок совершения (исполнения) сделок (операций), предусмотренный указами Президента Российской Федерации, в частности, располагать разрешениями на их совершение (исполнение) в установленных случаях." (Источник: Информационное письмо Банка России от 20.05.2022 N ИН-019-12/70)

Это означает, что даже для небольших сумм необходимо соблюдение указов Президента (например, Указа №560), если операция с Украиной подпадает под их действие.

7. Дополнительный контроль и "скрытые" барьеры

Законодательством предусмотрены механизмы, которые могут привести к усиленному контролю за операциями с украинскими контрагентами.

Система управления рисками (СУР) на таможне:

"Система управления рисками применяется таможенными органами в целях... реализации принципа выборочности объектов таможенного контроля, форм таможенного контроля и (или) мер, обеспечивающих проведение таможенного контроля исходя из необходимости достижения максимальной эффективности..." (Источник: Федеральный закон от 03.08.2018 N 289-ФЗ "О таможенном регулировании...", статья 312)

Противодействие легализации (отмыванию) доходов:
Операции могут подлежать обязательному контролю, если одна из сторон имеет регистрацию, место жительства или место нахождения в государстве, которое не выполняет рекомендации ФАТФ, либо если операции проводятся с использованием счета в банке, зарегистрированном в таком государстве.

"Операция с денежными средствами или иным имуществом подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 1 миллион рублей... а по своему характеру данная операция относится к одному из следующих видов операций: ...зачисление или перевод на счет денежных средств... в случае, если хотя бы одной из сторон является физическое или юридическое лицо, имеющее соответственно регистрацию, место жительства или место нахождения в государстве (на территории), которое (которая) не выполняет рекомендации Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ)..." (Источник: Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации...", статья 6, пункт 1)

Право на введение ответных мер:

"Правительство Российской Федерации может вводить меры ограничения внешней торговли товарами, услугами и интеллектуальной собственностью (ответные меры) в случае, если иностранное государство: ...предпринимает меры, которые нарушают экономические интересы Российской Федерации..." (Источник: Федеральный закон от 08.12.2003 N 164-ФЗ "Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности", статья 40, пункт 1)

Выводы и рекомендации

1. Импорт из Украины: Запрещен ввоз отдельных видов сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия украинского происхождения, за исключением транзита в третьи страны при соблюдении строгих условий (прослеживаемость с ГЛОНАСС) и некоторых товаров для детского питания в установленных объемах. Перед планированием импорта необходимо свериться с утвержденным Правительством РФ перечнем запрещенных товаров и проверить код ТН ВЭД.

2. Экспорт в Украину: Прямого запрета на экспорт не обнаружено. Однако необходимо проверить, не подпадают ли планируемые к вывозу товары под списки контролируемых товаров, для вывоза которых требуется лицензия в соответствии с законодательством об экспортном контроле.

3. Таможенные процедуры: При ввозе товаров из Украины потребуется подтверждение их происхождения. Таможенные органы будут особенно внимательно проверять товары, подпадающие под запрет, и применять СУР, что может привести к дополнительному контролю и задержкам.

4. Финансовые операции: Банки обязаны проверять соответствие операций с украинскими контрагентами требованиям указов Президента РФ, даже по сделкам на сумму менее 600 тыс. рублей. Это означает, что для расчетов по сделкам, подпадающим под запрет (например, по запрещенному к ввозу товару), банк может отказать в проведении платежа. Для операций на сумму свыше 1 млн рублей, связанных с юрисдикцией, не выполняющей рекомендации ФАТФ, будет применяться обязательный контроль.

5. Повышенный контроль ("скрытые барьеры"): В связи с применением СУР на таможне, требованиями валютного контроля и законодательства о противодействии легализации доходов, операции с украинскими контрагентами с высокой вероятностью будут подвергаться повышенному вниманию и дополнительным проверкам со стороны таможенных органов и банков, что создает риски задержек и дополнительных расходов.

Рекомендации:

• Перед началом внешнеэкономической деятельности с Украиной необходимо точно установить код ТН ВЭД планируемого товара и проверить, не включен ли он в перечни товаров, запрещенных к ввозу из Украины или подлежащих экспортному контролю.
• Обязательно проконсультироваться с уполномоченным банком относительно требований валютного контроля и порядка проведения расчетов по сделкам с украинскими контрагентами.
• Быть готовым к тому, что сделка может потребовать получения специальных разрешений (лицензий) от уполномоченных органов (ФСТЭК России, Минпромторг России).
• Учитывать высокую вероятность дополнительных проверок и задержек на таможне и при банковских операциях.
• Ввиду сложности и динамичности регулирования, для комплексной оценки рисков и легального оформления сделки рекомендуется обратиться к адвокату, специализирующемуся на внешнеэкономической деятельности и таможенном праве.