Объяснение в таможне по поводу множественных денежных переводов за границу по одному инвойсу
Анализ вашей ситуации
Вы вызваны в таможенный орган для дачи объяснений по поводу нескольких денежных переводов в другую страну, осуществленных по одному инвойсу. Это стандартная процедура таможенного контроля.
"Получение объяснений - форма таможенного контроля, заключающаяся в получении должностными лицами таможенных органов сведений, имеющих значение для проведения таможенного контроля, от перевозчиков, декларантов и иных лиц, располагающих такими сведениями" (Источник: Таможенный кодекс Евразийского экономического союза, статья 323)
Применимые правовые нормы
Обязанности при проведении таможенного контроля
Таможенные органы имеют право запрашивать документы и сведения, необходимые для проведения контроля:
"При проведении таможенного контроля таможенные органы вправе запрашивать, а в случаях, установленных настоящим Кодексом, - требовать от декларанта, перевозчика, лиц, осуществляющих деятельность в сфере таможенного дела, и иных лиц представления документов и (или) сведений, необходимых для проведения таможенного контроля" (Источник: Таможенный кодекс Евразийского экономического союза, статья 340)
Валютное регулирование
Валютные операции между резидентами и нерезидентами осуществляются без ограничений, за некоторыми исключениями:
"Валютные операции между резидентами и нерезидентами осуществляются без ограничений, за исключением валютных операций, предусмотренных частью 2 настоящей статьи" (Источник: Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле", статья 6)
Возможные нарушения и ответственность
Административная ответственность:
- За непредставление сведений может грозить предупреждение или штраф
- За нарушение валютного законодательства установлена административная ответственность
"Непредставление или несвоевременное представление в государственный орган сведений (информации), представление которых предусмотрено законом... - влечет предупреждение или наложение административного штрафа на граждан в размере от ста до трехсот рублей" (Источник: Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях, статья 19.7)
Уголовная ответственность может наступить в серьезных случаях:
- При совершении валютных операций с использованием подложных документов
- При легализации (отмывании) доходов, полученных преступным путем
"Совершение валютных операций по переводу денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации на банковские счета одного или нескольких нерезидентов с представлением кредитной организации документов, содержащих заведомо недостоверные сведения об основаниях, о целях и назначении перевода" (Источник: Уголовный кодекс Российской Федерации, статья 193.1)
Рекомендации и выводы
Подготовка к даче объяснений
-
Подготовьте все документы, подтверждающие законность операций:
- Инвойс, по которому осуществлялись переводы
- Договоры/контракты на поставку товаров или услуг
- Документы, подтверждающие получение товаров/услуг
- Банковские выписки по операциям
-
Будьте готовы объяснить экономическую целесообразность multiple переводов по одному инвойсу (например, поэтапная оплата, корректировка сумм и т.д.)
Права при даче объяснений
Вы имеете право:
- Знакомиться с материалами дела
- Давать объяснения
- Пользоваться юридической помощью защитника
- Представлять доказательства
"Лицо, в отношении которого ведется производство по делу об административном правонарушении, вправе знакомиться со всеми материалами дела, давать объяснения, представлять доказательства, заявлять ходатайства и отводы, пользоваться юридической помощью защитника" (Источник: Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях, статья 25.1)
Возможные риски
- Штрафы за нарушение валютного законодательства, если операции не были должным образом оформлены
- Подозрения в отмывании денег, если не сможете подтвердить экономическую целесообразность операций
- Уголовная ответственность только в случае умышленного предоставления заведомо ложных сведений
Рекомендации
- Явиться в таможенный орган в назначенное время
- Предоставить полные и достоверные объяснения
- Иметь при себе все подтверждающие документы
- При серьезных опасениях или сложности ситуации обратиться за помощью к адвокату, специализирующемуся на таможенном и валютном праве
Помните, что вызов для дачи объяснений - это еще не обвинение, а процедура выяснения обстоятельств. При наличии документов, подтверждающих законность операций, ситуация может быть разрешена без негативных последствий.
