Иконка поиска
Логотип Все адвокаты
Вопрос
Договоры дарения

Дарение доли в квартире двоюродному дедушке: какие документы, налог и нотариальное заверение

Краткий ответ

Ваша ситуация отличается?Опишите её своими словами — Нейроадвокат ответит за 5 минут
Опишите ситуацию своими словами — ответ за 5 минут

Рекомендуемые действия

  1. 1
    Обратитесь к нотариусу для удостоверения договора дарения доли — без этого сделка ничтожна.descriptionДоговор дарения
  2. 2
    Подготовьте паспорта, свидетельство о наследстве и актуальные выписки из ЕГРН на обе доли.
  3. 3
    Разъясните одаряемому, что он обязан уплатить НДФЛ 13% с кадастровой стоимости подаренной доли.
  4. 4
    Поручите нотариусу подать документы на регистрацию перехода права в Росреестр.
  5. 5
    Напомните одаряемому подать декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года и уплатить налог до 15 июля.
  6. 6
    Проверьте отсутствие обременений на долю через нотариуса перед подписанием договора.

Документы и доказательства

  • Паспорт дарителя (ваш) и паспорт одаряемого (двоюродного дедушки).
  • Свидетельство о праве на наследство на вашу долю.
  • Актуальная выписка из ЕГРН на вашу долю в квартире.
  • Выписка из ЕГРН на долю одаряемого в той же квартире.
  • Если нотариус запросит кадастровый паспорт, если он не получен из ЕГРН: Кадастровый паспорт на квартиру (по запросу нотариуса).
  • Справка об отсутствии обременений и арестов на вашу долю.

  • Сроки и риски

    • Уплатите НДФЛ (13% от кадастровой стоимости доли) до 15 июля того же года, иначе начислят пени.
    • Если не подать декларацию вовремя — штраф 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки (до 30%, минимум 1 000 руб.).
    • Нотариус удостоверит договор и сам направит документы в Росреестр — регистрация займёт 3 рабочих дня.
    • Ошибки в выписке ЕГРН или кадастровом паспорте приведут к приостановке регистрации — проверьте актуальность заранее.
    • Налоговая может пересчитать стоимость доли по кадастру, если в договоре она занижена — доначислят налог и пени.

  • Чего не делать

    • Не указывайте в договоре заниженную стоимость доли — налоговая пересчитает налог по кадастровой стоимости.
    • Не пытайтесь оформить договор без нотариуса — дарение доли недвижимости требует обязательного нотариального удостоверения.
    • Не рассчитывайте, что одаряемый (двоюродный дедушка) освобождён от НДФЛ — он не относится к близким родственникам.
    • Не передавайте документы на регистрацию самостоятельно — нотариус сам направит их в Росреестр в электронном виде.
    • Не забывайте проверить актуальность выписки из ЕГРН — она должна быть получена незадолго до сделки.
    • Не подписывайте договор, если на долю наложены арест или обременение — нотариус проверит это, но перепроверьте сами.

  • Когда нужен адвокат

    • Обратитесь к нотариусу: договор дарения доли в квартире подлежит обязательному нотариальному удостоверению.
    • Вы как даритель не получаете дохода, поэтому налог с вас не удерживается.
    • Проверьте, что на долю нет арестов или обременений — нотариус проверит это через Росреестр.

  • Расходы и госпошлина

    • Одаряемый (двоюродный дедушка) обязан уплатить НДФЛ 13% с кадастровой стоимости подаренной доли.
    • Вы как даритель не платите налог, так как не получаете дохода от безвозмездной передачи.
    • Оплатите нотариальный тариф за удостоверение договора дарения (размер уточните у нотариуса).
    • Расходы на регистрацию перехода права в Росреестре распределите по соглашению с одаряемым.
    • Одаряемому нужно подать декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля года, следующего за годом дарения.
    • Уплатить НДФЛ одаряемый обязан не позднее 15 июля того же года, когда подана декларация.

Столкнулись с похожей ситуацией?

Подробно опишите детали, и Нейроадвокат подберёт решение

Развёрнутый ответ Нейроадвоката

Ситуация касается безвозмездной передачи доли в праве общей долевой собственности на квартиру от одного физического лица другому. Правоотношения сторон регулируются гражданским законодательством (в части заключения и оформления сделки) и налоговым законодательством (в части налоговых последствий для сторон).

Юридически значимым является то, что даритель (вы) получила долю в квартире по наследству в 2021 году и является её собственником. Одаряемый (двоюродный дедушка) уже является вторым сособственником этой квартиры, то есть сделка заключается между участниками долевой собственности.

Ключевой вопрос — это степень родства между дарителем и одаряемым. Двоюродный дедушка (муж двоюродной бабушки) не входит в перечень близких родственников, установленный семейным законодательством. Для целей налогообложения это означает, что одаряемый, получая дорогостоящее имущество, признается получателем дохода в натуральной форме, и у него возникает обязанность по уплате налога на доходы физических лиц (НДФЛ), если иное не предусмотрено законом.

Также важно, что сделка направлена на отчуждение доли в праве на недвижимость, в которой участвуют все сособственники (даритель и одаряемый). Это влияет на форму сделки — требуется обязательное нотариальное удостоверение договора, поскольку отчуждается доля в праве, а не целый объект. Нотариус также проверяет законность сделки и разъясняет сторонам налоговые последствия.

Что касается документов, юридическое значение имеют правоустанавливающие документы дарителя (свидетельство о праве на наследство и выписка из ЕГРН), документы, удостоверяющие личности сторон, а также документы, подтверждающие полномочия иного сособственника (одаряемого) на участие в сделке.

Согласно ст. 246 ГК РФ, участник долевой собственности вправе по своему усмотрению распорядиться своей долей, в том числе подарить. В вашей ситуации вы, как собственник доли, полученной по наследству, можете безвозмездно передать её второму участнику — мужу наследодателя. Это право прямо установлено законом.

Участник долевой собственности вправе по своему усмотрению продать, подарить, завещать, отдать в залог свою долю либо распорядиться ею иным образом с соблюдением при ее возмездном отчуждении правил, предусмотренных статьей 250 настоящего Кодекса.
— Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая), ст. 246

Договор дарения, который вы планируете заключить, по своей правовой природе соответствует ст. 572 ГК РФ: он предполагает безвозмездную передачу вашей доли одаряемому. Указание в договоре на безвозмездность и отсутствие платы со стороны двоюродного дедушки полностью соответствует определению дарения.

По договору дарения одна сторона (даритель) безвозмездно передает или обязуется передать другой стороне (одаряемому) вещь в собственность либо имущественное право (требование) к себе или к третьему лицу либо освобождает или обязуется освободить ее от имущественной обязанности перед собой или перед третьим лицом.
— Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая), ст. 572

Поскольку вы дарите долю в праве общей долевой собственности на квартиру, а одаряемый — другой собственник (по сути, этот договор заключается между гражданами), требуется нотариальное удостоверение. Согласно ст. 574 ГК РФ, договор дарения недвижимого имущества, заключенный между гражданами, подлежит нотариальному удостоверению. Следовательно, вам обоим необходимо обратиться к нотариусу.

Договор дарения недвижимого имущества, заключенный между гражданами, подлежит нотариальному удостоверению.
— Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая), ст. 574

В части налогообложения ключевое значение имеет НК РФ. Контекст не содержит дословного текста ст. 217 НК РФ, однако полный текст этой статьи в п. 18.1 освобождает от налогообложения доходы в денежной и натуральной формах, получаемые в порядке дарения, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом РФ. Двоюродный дедушка не входит в перечень близких родственников (супруги, родители, дети, усыновители, усыновленные, полнородные и неполнородные братья и сестры, дедушки, бабушки, внуки), поэтому освобождение от НДФЛ не применяется. Соответственно, у одаряемого — вашего двоюродного дедушки — возникает обязанность уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) со стоимости полученной в дар доли. Даритель (вы) дохода не получает, поэтому с вас налог не удерживается.

Что касается документов, необходимых для заключения договора, — перечень дословно не приведён в контексте. Однако по общему правилу для нотариального удостоверения потребуются: паспорта сторон; ваше свидетельство о праве на наследство; выписка из ЕГРН на квартиру (подтверждает зарегистрированное право); документы, подтверждающие личность и право собственности одаряемого (паспорт, выписка из ЕГРН на его долю). Нотариус может запросить дополнительные документы (кадастровый паспорт, справки об отсутствии обременений и т.д.), но перечень обычно уточняется при обращении.

Для передачи вашей доли в квартире двоюродному дедушке потребуется нотариально удостоверенный договор дарения. Вы как даритель не получаете дохода, поэтому налог с вас не удерживается, однако сам одаряемый обязан уплатить НДФЛ со стоимости подаренной доли, поскольку он не является вашим близким родственником и освобождение от налога на него не распространяется.

Рекомендуемые действия

  • Собрать необходимые документы (паспорта, свидетельство о наследстве, выписки из ЕГРН на доли, кадастровый паспорт) и подготовить проект договора дарения.
  • Обратиться к нотариусу для удостоверения сделки, который также разъяснит налоговые последствия и передаст документы на государственную регистрацию.
  • Одаряемому самостоятельно исчислить НДФЛ с кадастровой стоимости доли, заполнить декларацию 3-НДФЛ и уплатить налог в установленные сроки.

Документы и доказательства

  • Паспорт дарителя и паспорт одаряемого (документы, удостоверяющие личность каждой стороны).
  • Оригинал свидетельства о праве на наследство, подтверждающий право собственности дарителя на долю.
  • Выписка из ЕГРН о праве собственности дарителя на отчуждаемую долю (актуальная на момент сделки).
  • Выписка из ЕГРН о праве собственности одаряемого на его долю в той же квартире (подтверждает, что он является сособственником).
  • Кадастровый паспорт объекта (содержит точный адрес, площадь и кадастровый номер квартиры; может быть запрошен нотариусом).
  • Письменное согласие супруга дарителя не требуется, так как доля получена по наследству и не является совместно нажитым имуществом.
  • Проект договора дарения в простой письменной форме, подготовленный заранее либо составленный нотариусом.
  • Справка об отсутствии обременений и арестов на долю (обычно нотариус проверяет эти сведения через Единый реестр, но предоставить её может быть полезно).

Денежные требования

  • Одаряемый обязан заплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13% от кадастровой стоимости подаренной доли (если он является налоговым резидентом РФ).
  • Даритель дохода не получает, обязанности по уплате налога у него не возникает ни при каких обстоятельствах.
  • Налоговая база определяется как кадастровая стоимость доли на 1 января года, в котором зарегистрирован переход права; намеренное занижение стоимости в договоре налоговая вправе пересчитать.
  • Одаряемый самостоятельно заполняет и подаёт налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в инспекцию по месту своего учёта не позднее 30 апреля года, следующего за годом дарения.
  • Фактическая уплата НДФЛ производится не позднее 15 июля того же года, в котором подана декларация.
  • За нарушение сроков подачи декларации предусмотрен штраф – 5% от неуплаченной суммы налога за каждый полный или неполный месяц просрочки (но не более 30% и не менее 1 000 рублей).
  • Помимо налога стороны оплачивают нотариальный тариф за удостоверение договора и регистрационные сборы – эти расходы распределяются по соглашению между дарителем и одаряемым.

Сроки и риски

  • Договор дарения доли подлежит обязательному нотариальному удостоверению; без этого сделка ничтожна и не повлечёт правовых последствий.
  • После нотариального удостоверения документы подаются в Росреестр (нотариус может сделать это сам в электронной форме), переход права регистрируется в течение 3 рабочих дней.
  • Если одаряемый не подаст декларацию или не уплатит налог в срок, ему грозят пени за каждый день просрочки и штраф от 1 000 до 30% от суммы неуплаченного налога.
  • Ошибки в документах (неактуальная выписка из ЕГРН, несоответствие данных в кадастре) могут привести к приостановке государственной регистрации, что потребует дополнительного времени на исправление.
  • Налоговый орган вправе провести камеральную проверку декларации и доначислить налог с пенями, если сочтёт, что стоимость доли занижена или имеются иные неточности.
  • Даритель не несёт субсидиарной ответственности за неуплату налога одаряемым – задолженность числится только за получателем дохода.
  • После завершения сделки одаряемый становится единоличным собственником всей квартиры, что упраздняет долевую собственность, но одновременно означает, что при отсутствии завещания вы не войдёте в круг наследников его имущества.

Когда нужен адвокат

  • Если налоговый орган направил требование об уплате налога или инициировал проверку, и одаряемый не согласен с произведённым расчётом либо имеет основания для пересмотра налоговой базы.
  • При отказе нотариуса в удостоверении договора по мотивам, которые стороны считают неправомерными (например, необоснованное требование дополнительных документов или сомнения в дееспособности).
  • Если выявлены обременения, аресты либо иные ограничения на долю дарителя, которые не удаётся снять во внесудебном порядке.
  • Когда имеется спор о праве на наследство и свидетельство о наследстве оспаривается третьими лицами, что может поставить под угрозу действительность последующего дарения.
  • При отказе Росреестра в государственной регистрации перехода права, который стороны считают незаконным и намерены обжаловать в административном или судебном порядке.
  • Если возникли разногласия между дарителем и одаряемым относительно действительности сделки (например, по мотивам заблуждения, обмана или нахождения дарителя в момент подписания договора в состоянии, не позволявшем осознавать свои действия).