Что такое расширенная выписка по счетам и почему банки требуют ее для проверки подозрительных переводов по закону о финансовом мониторинге?

Правовые основания требований банка о предоставлении расширенной выписки и возможные последствия отказа

Анализ ситуации

Вы столкнулись с требованием банка предоставить расширенную выписку по счетам из других кредитных организаций для объяснения происхождения денежных средств. Банк обосновывает это требование законодательством о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (ПОД/ФТ). При отказе банк может приостанавливать операции по счету.

Правовые основания требования банка

1. Обязанности банков по ПОД/ФТ

Основным нормативным актом, обязывающим банки проводить проверки, является Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".

Согласно этому закону, организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом (включая банки), обязаны:

"на регулярной основе принимать обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по определению целей финансово-хозяйственной деятельности, финансового положения и деловой репутации клиентов, а также вправе принимать обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по определению источников происхождения денежных средств и (или) иного имущества клиентов" (Источник: Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ, статья 7, пункт 1, подпункт 1.1).

Более конкретно, в отношении иностранных публичных должностных лиц банки обязаны:

"принимать обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по определению источников происхождения денежных средств или иного имущества иностранных публичных должностных лиц" (Источник: Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ, статья 7.3, пункт 1, подпункт 3).

2. Обязанность клиентов предоставлять информацию

Закон прямо устанавливает обязанность клиентов сотрудничать с банками:

"Клиенты обязаны предоставлять организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, информацию, необходимую для исполнения указанными организациями требований настоящего Федерального закона" (Источник: Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ, статья 7, пункт 14).

Что такое "расширенная выписка" и что она должна включать?

Примерный перечень информации

В контексте законодательства термин "расширенная выписка" не определен точно. Однако, исходя из обязанности банков определять источники происхождения средств и характера операций, такая выписка должна включать информацию, позволяющую банку:

1. Установить цепочку движения денежных средств
2. Определить экономический смысл операций
3. Идентифицировать контрагентов
4. Убедиться в законности происхождения средств

Из требований к информации при осуществлении безналичных расчетов можно сделать вывод о необходимых данных:

"о плательщике - физическом лице, индивидуальном предпринимателе или физическом лице, занимающемся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой: фамилии, имени, отчества (если иное не вытекает из закона или национального обычая), номера банковского счета, идентификационного номера налогоплательщика (при его наличии) либо адреса места жительства (регистрации) или места пребывания" (Источник: Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ, статья 7.2, пункт 1, подпункт 1).

Правовые пределы истребования информации

Банковская тайна

Требование банка не нарушает банковскую тайну, так как клиент сам предоставляет информацию о своих операциях. Более того, закон предусматривает:

"Информация об операциях, о счетах и вкладах юридических лиц, граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, и физических лиц представляется кредитными организациями в уполномоченный орган, осуществляющий функции по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма... в случаях, порядке и объеме, которые предусмотрены Федеральным законом "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"" (Источник: Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 "О банках и банковской деятельности", статья 26, часть 11).

Последствия неисполнения требования банка

1. Приостановление операций

Банк имеет право отказать в проведении операции при наличии подозрений:

"Организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, если иное не предусмотрено настоящим Федеральным законом, вправе отказать в совершении операции, в том числе в совершении операции на основании распоряжения клиента, при условии, что в результате реализации правил внутреннего контроля у работников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что операция совершается в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма" (Источник: Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ, статья 7, пункт 11).

2. Расторжение договора банковского счета

В определенных случаях банк может расторгнуть договор:

"расторгнуть договор банковского счета (вклада) с клиентом... в случае принятия в течение календарного года двух и более решений об отказе в совершении операции на основании распоряжения клиента в случае, предусмотренном пунктом 11 настоящей статьи" (Источник: Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ, статья 7, пункт 5.2).

Порядок и сроки рассмотрения документов банком

1. Обязанность банка уведомлять о причинах отказа

При отказе в проведении операции банк обязан:

"представить клиенту, которому отказано в проведении операции, информацию о дате и причинах принятия соответствующего решения... в срок не позднее пяти рабочих дней со дня принятия решения об отказе от проведения операции" (Источник: Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ, статья 7, пункт 13.1-1).

2. Право клиента представить дополнительные документы

Клиент может оспорить решение банка:

"клиент... вправе представить в эту организацию документы и (или) сведения об отсутствии оснований для принятия решения об отказе в совершении операции... Организация, осуществляющая операции с денежными средствами или иным имуществом, обязана рассмотреть представленные клиентом документы и (или) сведения и в срок не позднее семи рабочих дней со дня их представления сообщить клиенту об устранении оснований... либо о невозможности устранения соответствующих оснований" (Источник: Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ, статья 7, пункт 13.4).

3. Рассмотрение обращений в банк

Также установлен общий порядок рассмотрения обращений в кредитные организации:

"Кредитная организация обязана рассмотреть обращение и по результатам его рассмотрения направить заявителю ответ на обращение в течение 15 рабочих дней со дня регистрации обращения" (Источник: Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 "О банках и банковской деятельности", статья 30.1, часть 8).

Ответственность банков за нарушения

Банки несут серьезную ответственность за ненадлежащее исполнение требований ПОД/ФТ:

"Нарушение организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом и действующими на основании лицензии, требований... может повлечь отзыв (аннулирование) лицензии" (Источник: Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ, статья 13, часть 1).

Это объясняет строгость банков в выполнении данных требований.

Выводы и рекомендации

1. Требование банка законно - банки обязаны проверять происхождение средств в рамках законодательства о ПОД/ФТ.

2. Расширенная выписка должна содержать информацию, позволяющую проследить цепочку движения средств, идентифицировать контрагентов и понять экономический смысл операций.

3. При отказе предоставить информацию банк вправе приостановить операции по счету или даже расторгнуть договор банковского счета.

4. Банк обязан уведомить о причинах отказа в проведении операции в течение 5 рабочих дней.

5. Вы можете оспорить решение банка, представив документы, объясняющие происхождение средств. Банк обязан рассмотреть их в течение 7 рабочих дней.

6. Для получения внятных разъяснений направляйте письменное обращение в банк. По закону банк обязан дать ответ в течение 15 рабочих дней.

7. Если банк не выполняет свои обязанности по рассмотрению ваших документов или не дает внятных разъяснений, вы можете обратиться с жалобой в Центральный банк Российской Федерации.

8. В сложных ситуациях рекомендуется обратиться за консультацией к адвокату, специализирующемуся на банковском праве и вопросах ПОД/ФТ.