Согласно статье 854 ГК РФ, списание денежных средств со счета без распоряжения клиента допускается только по решению суда или в случаях, установленных законом. Банк, списав с вашей зарплатной карты 27 250 рублей, должен был иметь законное основание для такого списания. Если в базе ФССП отсутствуют сведения об исполнительных производствах, то и законных оснований для списания не было. Это означает, что банк нарушил прямой запрет на списание без распоряжения клиента, а значит, вся сумма списания является неосновательной.
Статья 854. Основания списания денежных средств со счета: 1. Списание денежных средств со счета осуществляется банком на основании распоряжения клиента. 2. Без распоряжения клиента списание денежных средств, находящихся на счете, допускается по решению суда, а также в случаях, установленных законом или предусмотренных договором между банком и клиентом.
— Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая), ст. 854
Поскольку списание произведено без законных оснований (исполнительное производство не возбуждено, а значит, и меры принудительного исполнения по статье 68 229-ФЗ применяться не могли), на стороне банка и налогового органа возникло неосновательное обогащение. Статья 1102 ГК РФ прямо обязывает возвратить неосновательно приобретенное имущество. При этом не имеет значения, стало ли это результатом действий самого банка, налоговой или произошло помимо воли сторон — правило применяется в любом случае.
- Лицо, которое без установленных законом, иными правовыми актами или сделкой оснований приобрело или сберегло имущество (приобретатель) за счет другого лица (потерпевшего), обязано возвратить последнему неосновательно приобретенное или сбереженное имущество (неосновательное обогащение), за исключением случаев, предусмотренных статьей 1109 настоящего Кодекса. 2. Правила, предусмотренные настоящей главой, применяются независимо от того, явилось ли неосновательное обогащение результатом поведения приобретателя имущества, самого потерпевшего, третьих лиц или произошло помимо их воли.
— Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая), ст. 1102
Возврат неосновательного обогащения должен быть произведен в натуре: средства, составляющие незаконно списанную сумму, подлежат возвращению вам в полном объеме. Это подтверждается статьей 1104 ГК РФ.
Статья 1104. Возвращение неосновательного обогащения в натуре
- Имущество, составляющее неосновательное обогащение приобретателя, должно быть возвращено потерпевшему в натуре.
- Приобретатель отвечает перед потерпевшим за всякие, в том числе и за всякие случайные, недостачу или ухудшение неосновательно приобретенного или сбереженного имущества, происшедшие после того, как он узнал или должен был узнать о неосновательности обогащения. До этого момента он отвечает лишь за умысел и грубую неосторожность.
— Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая), ст. 1104
Ваше требование о возврате списанных средств также охватывается специальным положением о соотношении требований. В силу статьи 1103 ГК РФ, правила о неосновательном обогащении применяются к требованиям одной стороны обязательства к другой о возврате исполненного в связи с этим обязательством. В вашем случае обязательство по уплате налогов (если оно и существовало) было исполнено в существенно большем размере, чем требовалось, что и создает право на возврат излишне уплаченного.
Статья 1103. Соотношение требований о возврате неосновательного обогащения с другими требованиями о защите гражданских прав
Поскольку иное не установлено настоящим Кодексом, другими законами или иными правовыми актами и не вытекает из существа соответствующих отношений, правила, предусмотренные настоящей главой, подлежат применению также к требованиям:
3) одной стороны в обязательстве к другой о возврате исполненного в связи с этим обязательством;
— Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая), ст. 1103
Кроме возврата самой суммы, вы вправе требовать возмещения убытков, вызванных незаконным списанием. Статья 15 ГК РФ позволяет требовать полного возмещения, если ваше право нарушено. В частности, реальный ущерб включает расходы, которые вы произвели или должны будете произвести для восстановления нарушенного права. Если из-за списания вы понесли дополнительные расходы (например, на юридическую помощь) или не смогли исполнить свои обязательства, эти суммы подлежат взысканию.
- Лицо, право которого нарушено, может требовать полного возмещения причиненных ему убытков, если законом или договором не предусмотрено возмещение убытков в меньшем размере. 2. Под убытками понимаются расходы, которые лицо, чье право нарушено, произвело или должно будет произвести для восстановления нарушенного права, утрата или повреждение его имущества (реальный ущерб), а также неполученные доходы, которые это лицо получило бы при обычных условиях гражданского оборота, если бы его право не было нарушено (упущенная выгода).
— Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая), ст. 15
Поскольку списание произведено без законных оснований, банк обязан уплатить вам проценты за пользование чужими денежными средствами за весь период незаконного удержания. Эта норма содержится в ГК РФ в части ответственности банка за несвоевременное зачисление или необоснованное списание средств — на сумму списания начисляются проценты по статье 395 ГК РФ.
В случаях несвоевременного зачисления банком на счет клиента поступивших клиенту денежных средств либо их необоснованного списания со счета, а также невыполнения или несвоевременного выполнения указаний клиента о перечислении денежных средств со счета либо об их выдаче со счета банк обязан уплатить на эту сумму проценты в порядке и в размере, которые предусмотрены статьей 395 настоящего Кодекса, независимо от уплаты процентов, предусмотренных пунктом 1 статьи 852 настоящего Кодекса.
— Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая), ст. 856
Дополнительно, если банк уже знал или должен был знать о неосновательности списания (например, после вашего обращения или обнаружения отсутствия исполнительного производства), проценты также подлежат начислению по правилам статьи 1107 ГК РФ на сумму неосновательного денежного обогащения.
- Лицо, которое неосновательно получило или сберегло имущество, обязано возвратить или возместить потерпевшему все доходы, которые оно извлекло или должно было извлечь из этого имущества с того времени, когда узнало или должно было узнать о неосновательности обогащения. 2. На сумму неосновательного денежного обогащения подлежат начислению проценты за пользование чужими средствами (статья 395) с того времени, когда приобретатель узнал или должен был узнать о неосновательности получения или сбережения денежных средств.
— Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая), ст. 1107
Наконец, что касается ограничения размера удержаний из заработной платы. Статья 138 ТК РФ устанавливает, что общий размер всех удержаний не может превышать 20%, а по нескольким исполнительным документам — 50% заработной платы. Однако в вашей ситуации нарушение связано в первую очередь с отсутствием самого законного основания для удержания. Превышение лимита в 20–50% является дополнительным нарушением, но не основным. Поскольку исполнительные производства отсутствуют, норма о 50% не применяется как легализующая удержание — списание было незаконным полностью, независимо от размера. Тем не менее, сам факт списания всей суммы (27 250 рублей) с зарплатной карты, очевидно, превышает установленные лимиты, если ваш месячный доход не был многократно выше этой суммы. Это может служить дополнительным аргументом.
Статья 138. Ограничение размера удержаний из заработной платы
Общий размер всех удержаний при каждой выплате заработной платы не может превышать 20 процентов, а в случаях, предусмотренных федеральными законами, - 50 процентов заработной платы, причитающейся работнику.
При удержании из заработной платы по нескольким исполнительным документам за работником во всяком случае должно быть сохранено 50 процентов заработной платы.
— Трудовой кодекс Российской Федерации, ст. 138
Если действительная сумма долга перед налоговой составляла 11–12 тысяч рублей, а списано 27 250, то даже при полном законном долге и возбужденном исполнительном производстве списание такой суммы могло бы быть признано чрезмерным, но в условиях отсутствия самого производства и незаконного списания банком лишних 5 тысяч — вся операция является ничтожной.
