Блокировка счета банком из-за P2P переводов: как доказать, что это не доход, а сбережения

Блокировка счета банком после P2P-операций с криптовалютой

Анализ ситуации

Банк заблокировал систему быстрых платежей, а затем полностью счет клиента после поступления нескольких переводов от частных лиц через P2P-операции, связанные с обменом криптовалюты. Такие действия банка связаны с исполнением требований законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем.

Правомерность действий банка

"В случае, если у работников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, на основании реализации правил внутреннего контроля возникают подозрения, что какая-либо разовая операция либо совокупность операций и (или) действий клиента, связанных с проведением каких-либо операций, его представителя в рамках обслуживания клиента, осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, эта организация не позднее трех рабочих дней, следующих за днем выявления таких операций и (или) действий, обязана направлять в уполномоченный орган сведения о таких операциях и (или) действиях" (Источник: Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", статья 7)

"Организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, если иное не предусмотрено настоящим Федеральным законом, вправе отказать в совершении операции, в том числе в совершении операции на основании распоряжения клиента, при условии, что в результате реализации правил внутреннего контроля у работников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что операция совершается в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма" (Источник: Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", статья 7)

Рекомендации по общению с банком

Какие документы предоставлять

1. Документы, подтверждающие легальность происхождения средств:

   • Трудовые договоры и контракты за границей
   • Справки о доходах от иностранных работодателей
   • Банковские выписки со счетов за границей
   • Налоговые декларации, поданные за рубежом

2. Документы, связанные с операциями с криптовалютой:

   • Выписки с криптобиржи с детализацией операций
   • Документы, подтверждающие первоначальное приобретение криптовалюты
   • Скриншоты операций P2P-обмена

Что говорить банку

• Честно сообщите о происхождении средств и характере операций
• Не утверждайте, что это переводы от знакомых, если это не соответствует действительности
• Объясните экономический смысл операций: конвертация личных сбережений, накопленных во время работы за границей

"Клиенты обязаны предоставлять организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, информацию, необходимую для исполнения указанными организациями требований настоящего Федерального закона" (Источник: Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", статья 7)

Налоговые аспекты

"Объектом налогообложения признается доход, полученный налогоплательщиками: 1) от источников в Российской Федерации и (или) от источников за пределами Российской Федерации - для физических лиц, являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации" (Источник: Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая), статья 209)

"Налоговая база по операциям с цифровой валютой определяется в соответствии с положениями настоящей статьи и отдельно от общей налоговой базы" (Источник: Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая), статья 282.3)

Правовые риски

Уголовная ответственность

"Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления" (Источник: Уголовный кодекс Российской Федерации, статья 174.1)

Риск уголовной ответственности возникает только если средства получены преступным путем. При наличии документов, подтверждающих легальность происхождения средств, уголовная ответственность маловероятна.

Административная ответственность

"Неуплата или неполная уплата сумм налога в результате занижения налоговой базы, иного неправильного исчисления налога или других неправомерных действий (бездействия) влечет взыскание штрафа в размере 20 процентов от неуплаченной суммы налога" (Источник: Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая), статья 122)

Выводы и рекомендации

1. Действуйте прозрачно - предоставьте банку все запрашиваемые документы
2. Не скрывайте природу операций - объясните, что это конвертация криптовалюты
3. Подготовьте документы о легальности средств - это ключевой аргумент
4. Подайте налоговую декларацию если получен доход от операций с криптовалютой
5. Ведите переписку в письменной форме для фиксации общения с банком
6. При отказе банка разблокировать счет можете обжаловать его действия

"Каждое лицо имеет право обжаловать акты налоговых органов ненормативного характера, действия или бездействие их должностных лиц, если, по мнению этого лица, такие акты, действия или бездействие нарушают его права" (Источник: Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая), статья 137)

Если банк продолжает отказывать в восстановлении доступа к счету после предоставления всех документов, рекомендую обратиться к адвокату для подготовки жалобы в Банк России или искового заявления в суд.