Выигрыш 225 000 рублей в мессенджере: налоговая требует оплатить проценты 22 500 рублей до выплаты — это мошенники?

Являются ли действия «налоговой» мошенничеством

Схема «вы выиграли 225 000 ₽ — сначала оплатите 22 500 ₽» с указанием перевести деньги на карту и угрозами судом и штрафами — это обман с целью завладения вашими деньгами, то есть мошенничество по ч. 1 ст. 159 УК РФ, которое по признаку «с использованием мессенджера/сети» может квалифицироваться и по ч. 2 ст. 159 УК РФ.

Мошенничество, то есть хищение чужого имущества или приобретение права на чужое имущество путем обмана или злоупотребления доверием, - наказывается штрафом в размере до ста двадцати тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одного года, либо обязательными работами на срок до трехсот шестидесяти часов, либо исправительными работами на срок до одного года, либо ограничением свободы на срок до двух лет, либо принудительными работами на срок до двух лет, либо арестом на срок до четырех месяцев, либо лишением свободы на срок до двух лет. (В редакции Федерального закона от 07.12.2011 № 420-ФЗ ) 2. Мошенничество, совершенное группой лиц по предварительному сговору, а равно с причинением значительного ущерба гражданину, - наказывается штрафом в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо исправительными работами на срок до двух лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет с ограничением свободы на срок до одного года или без такового, либо лишением свободы на срок до пяти лет с ограничением свободы на срок до одного года или без такового. (В редакции Федерального закона от 07.12.2011 № 420-ФЗ ) 3.
— ч. 1 ст. 159 УК РФ

Мошенничество окончено в момент, когда деньги поступили в незаконное владение виновного. Значит, юридическая квалификация зависит от того, перевели ли вы деньги: если перевели — это оконченное хищение; если не перевели — содеянное квалифицируется как покушение на мошенничество по ч. 3 ст. 30, ч. 1 ст. 159 УК РФ.

Покушением на преступление признаются умышленные действия (бездействие) лица, непосредственно направленные на совершение преступления, если при этом преступление не было доведено до конца по не зависящим от этого лица обстоятельствам.
— ч. 3 ст. 30 УК РФ

Требование «переведите 22 500 ₽, иначе суд и штрафы» дополнительно содержит признаки вымогательства — требование передачи чужого имущества под угрозой причинения существенного вреда правам (угроза возбудить судебное преследование, «штрафами») охватывается ч. 1 ст. 163 УК РФ, а если угрозы сопряжены с угрозой применения насилия или распространения позорящих сведений — соответствующей частью этой статьи.

Вымогательство, то есть требование передачи чужого имущества или права на имущество или совершения других действий имущественного характера под угрозой применения насилия либо уничтожения или повреждения чужого имущества, а равно под угрозой распространения сведений, позорящих потерпевшего или его близких, либо иных сведений, которые могут причинить существенный вред правам или законным интересам потерпевшего или его близких, - наказывается ограничением свободы на срок до четырех лет, либо принудительными работами на срок до четырех лет с ограничением свободы на срок до двух лет или без такового, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до четырех лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового. (В редакции федеральных законов от 08.12.2003 № 162-ФЗ; от 27.12.2009 № 377-ФЗ; от 07.12.2011 № 420-ФЗ) 2. Вымогательство, совершенное: а) группой лиц по предварительному сговору; б) (Пункт утратил силу - Федеральный закон от 08.12.2003 № 162-ФЗ) в) с применением насилия;
— ч. 1 ст. 163 УК РФ

Вывод: это мошенники, а не налоговая инспекция. Действия квалифицируются по ч. 1 (возможно, ч. 2) ст. 159 УК РФ — как оконченное хищение, если вы уже перевели деньги, либо как покушение (ч. 3 ст. 30, ч. 1 ст. 159 УК РФ), если не перевели; требования под угрозой «суда и штрафов» дополнительно содержат признаки вымогательства (ст. 163 УК РФ). Никаких переводов делать нельзя.

Существует ли «налог на выигрыш» и как он платится на самом деле

Реальный налог на выигрыш в принципе существует, но устроен принципиально иначе, чем вам описывают. По общему правилу выигрыши в конкурсах/играх в целях рекламы товаров, работ и услуг облагаются НДФЛ по повышенной ставке 35 % (п. 2 ст. 224 НК РФ) — но лишь в части, превышающей установленный п. 28 ст. 217 НК РФ необлагаемый лимит (на сегодняшний день — 4 000 ₽ за налоговый период).

Налоговая ставка устанавливается в размере 35 процентов в отношении следующих доходов: абзац; (Исключен - Федеральный закон от 29.05.2002 № 57-ФЗ) стоимости любых выигрышей и призов, получаемых в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров, работ и услуг, в части превышения размеров, указанных в пункте 28 статьи 217 настоящего Кодекса; абзац; (Утратил силу - Федеральный закон от 24.07.2007 № 216-ФЗ) абзац; (Утратил силу - Федеральный закон от 01.04.2020 № 102-ФЗ) суммы экономии на процентах при получении налогоплательщиками заемных (кредитных) средств в части превышения размеров, указанных в пункте 2 статьи 212 настоящего Кодекса; (В редакции федеральных законов от 20.08.2004 № 112-ФЗ; от 24.07.2007 № 216-ФЗ) доходов в виде платы за использование денежных средств членов кредитного потребительского кооператива (пайщиков), а также процентов за использование сельскохозяйственным кредитным потребительским кооперативом средств, привлекаемых в форме займов от членов сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива или ассоциированных членов сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива, налоговая база по которым определяется в соответствии со статьей 214 2.1 настоящего Кодекса. (Дополнение абзацем - Федеральный закон от 27.07.2010 № 207-ФЗ) (В редакции Федерального закона от 23.11.2015 № 320-ФЗ) 3.
— п. 2 ст. 224 НК РФ

Ключевое: НДФЛ с выигрыша у источника выплаты удерживает налоговый агент — организация/ИП, от которой вы получили доход (ст. 226 НК РФ), либо физлицо уплачивает налог по декларации самостоятельно и только по налоговому уведомлению, а не переводом на чью-то частную карту.

российские организации, индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, а также обособленные подразделения иностранных организаций в Российской Федерации; (Дополнение подпунктом - Федеральный закон от 31.07.2023 № 389-ФЗ)
— п. 1 ст. 226 НК РФ

Общая сумма налога, подлежащая уплате в соответствующий бюджет, исчисленная исходя из налоговой декларации с учетом положений настоящей статьи, уплачивается по месту жительства (месту учета по иному основанию, установленному настоящим Кодексом, - при отсутствии места жительства) налогоплательщика в срок не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом. (В редакции Федерального закона от 29.09.2019 № 325-ФЗ) Абзац. (Дополнение абзацем - Федеральный закон от 23.11.2020 № 372-ФЗ)(Утратил силу - Федеральный закон от 12.07.2024 № 176-ФЗ) 5. (Пункт утратил силу - Федеральный закон от 27.07.2010 № 229-ФЗ) 6. Уплату налога в соответствии с настоящей статьей производят также налогоплательщики, уплачивающие налог на основании направленного налоговым органом налогового уведомления об уплате налога.
— п. 4 ст. 228 НК РФ

Вывод: налог на выигрыш платится не наперёд и не переводом на карту. Либо его удерживает налоговый агент — организатор конкурса (ст. 226 НК РФ) при выплате, либо вы сами декларируете доход и платите по уведомлению ФНС в форме, установленной НК РФ, до 15 июля следующего года (п. 4 ст. 228 НК РФ). Требование «сначала оплатите 22 500 ₽ на карту, потом пришлём выигрыш» не соответствует НК РФ ни по форме, ни по порядку — это признак мошенничества.

Можно ли вернуть переведённые деньги (если перевод был)

Если вы всё же перевели 22 500 ₽, эти деньги получены без законных оснований и подлежат возврату как неосновательное обогащение независимо от того, действовал получатель умышленно или нет.

Лицо, которое без установленных законом, иными правовыми актами или сделкой оснований приобрело или сберегло имущество (приобретатель) за счет другого лица (потерпевшего), обязано возвратить последнему неосновательно приобретенное или сбереженное имущество (неосновательное обогащение), за исключением случаев, предусмотренных статьей 1109 настоящего Кодекса. 2. Правила, предусмотренные настоящей главой, применяются независимо от того, явилось ли неосновательное обогащение результатом поведения приобретателя имущества, самого потерпевшего, третьих лиц или произошло помимо их воли.
— п. 1 ст. 1102 ГК РФ

На сумму неосновательного обогащения начисляются проценты за пользование чужими денежными средствами — значит, вы вправе требовать не только саму сумму, но и проценты.

На сумму неосновательного денежного обогащения подлежат начислению проценты за пользование чужими средствами (статья 395) с того времени, когда приобретатель узнал или должен был узнать о неосновательности получения или сбережения денежных средств.
— п. 2 ст. 1107 ГК РФ

Одновременно это вред, причинённый имуществу, который виновное лицо обязано возместить в полном объёме.

Вред, причиненный личности или имуществу гражданина, а также вред, причиненный имуществу юридического лица, подлежит возмещению в полном объеме лицом, причинившим вред. Законом обязанность возмещения вреда может быть возложена на лицо, не являющееся причинителем вреда. Законом или договором может быть установлена обязанность причинителя вреда выплатить потерпевшим компенсацию сверх возмещения вреда. Законом может быть установлена обязанность лица, не являющегося причинителем вреда, выплатить потерпевшим компенсацию сверх возмещения вреда. (В редакции Федерального закона от 28.11.2011 № 337-ФЗ) 2. Лицо, причинившее вред, освобождается от возмещения вреда, если докажет, что вред причинен не по его вине. Законом может быть предусмотрено возмещение вреда и при отсутствии вины причинителя вреда. 3. Вред, причиненный правомерными действиями, подлежит возмещению в случаях, предусмотренных законом. В возмещении вреда может быть отказано, если вред причинен по просьбе или с согласия потерпевшего, а действия причинителя вреда не нарушают нравственные принципы общества.
— п. 1 ст. 1064 ГК РФ

Вывод: при переводе деньги можно взыскать и в уголовном деле (гражданский иск), и отдельным гражданским иском о неосновательном обогащении (ст. 1102, 1107 ГК РФ), включая проценты по ст. 395 ГК РФ и убытки по ст. 1064 ГК РФ. Практически эффективнее заявить требование в рамках уголовного дела, поскольку личность получателя устанавливают органы. Если перевода не было — взыскивать нечего, и вопрос сводится к заявлению о преступлении.

Порядок действий: заявление в полицию и обжалование отказа

Скриншоты переписки, где вам обещают выигрыш и требуют 22 500 ₽ на карту, — это доказательства. Их достаточно, чтобы подать заявление о преступлении: заявление может быть письменным или устным, но должно быть подписано вами и содержать ваши данные.

Заявление о преступлении может быть сделано в устном или письменном виде. 2. Письменное заявление о преступлении должно быть подписано заявителем. 3. Устное заявление о преступлении заносится в протокол, который подписывается заявителем и лицом, принявшим данное заявление. Протокол должен содержать данные о заявителе, а также о документах, удостоверяющих личность заявителя. 4. Если устное сообщение о преступлении сделано при производстве следственного действия или в ходе судебного разбирательства, то оно заносится соответственно в протокол следственного действия или протокол судебного заседания. 5. В случае, когда заявитель не может лично присутствовать при составлении протокола, его заявление оформляется в порядке, установленном статьей 143 настоящего Кодекса. 6. Заявитель предупреждается об уголовной ответственности за заведомо ложный донос в соответствии со статьей 306 Уголовного кодекса Российской Федерации , о чем в протоколе делается отметка, которая удостоверяется подписью заявителя. 7. Анонимное заявление о преступлении не может служить поводом для возбуждения уголовного дела.
— ст. 141 УПК РФ, п. 1

По вашему сообщению органы обязаны провести проверку и принять решение в срок не позднее 3 суток (при необходимости срок продлевается).

Дознаватель, орган дознания, следователь, руководитель следственного органа обязаны принять, проверить сообщение о любом совершенном или готовящемся преступлении и в пределах компетенции, установленной настоящим Кодексом, принять по нему решение в срок не позднее 3 суток со дня поступления указанного сообщения. При проверке сообщения о преступлении дознаватель, орган дознания, следователь, руководитель следственного органа вправе получать объяснения, образцы для сравнительного исследования, истребовать документы и предметы, изымать их в порядке, установленном настоящим Кодексом, назначать судебную экспертизу, принимать участие в ее производстве и получать заключение эксперта в разумный срок, производить осмотр места происшествия, документов, предметов, трупов, освидетельствование, требовать производства документальных проверок, ревизий, исследований документов, предметов, трупов, привлекать к участию в этих действиях специалистов, давать органу дознания обязательное для исполнения письменное поручение о проведении оперативно-розыскных мероприятий. (В редакции Федерального закона от 04.03.2013 № 23-ФЗ) 1 1 .
— ч. 1 ст. 144 УПК РФ

Если вам откажут в приёме заявления или вынес pronounce отказ в возбуждении дела, это обжалуется прокурору (в течение 3 суток, в исключительных случаях — до 10 суток) или в суд.

Прокурор, руководитель следственного органа рассматривает жалобу в течение 3 суток со дня ее получения. В исключительных случаях, когда для проверки жалобы необходимо истребовать дополнительные материалы либо принять иные меры, допускается рассмотрение жалобы в срок до 10 суток, о чем извещается заявитель. (В редакции Федерального закона от 05.06.2007 № 87-ФЗ) 2. По результатам рассмотрения жалобы прокурор, руководитель следственного органа выносит постановление о полном или частичном удовлетворении жалобы либо об отказе в ее удовлетворении. (В редакции Федерального закона от 05.06.2007 № 87-ФЗ) 2 1 . В случае удовлетворения жалобы, поданной в соответствии с частью второй статьи 123 настоящего Кодекса, в постановлении должны быть указаны процессуальные действия, осуществляемые для ускорения рассмотрения дела, и сроки их осуществления. (Дополнение частью - Федеральный закон от 30.04.2010 № 69-ФЗ) 3. Заявитель должен быть незамедлительно уведомлен о решении, принятом по жалобе, и дальнейшем порядке его обжалования. 4. В случаях, предусмотренных настоящим Кодексом, дознаватель, следователь вправе обжаловать действия (бездействие) и решения прокурора или руководителя следственного органа соответственно вышестоящему прокурору или руководителю вышестоящего следственного органа. (В редакции Федерального закона от 05.06.2007 № 87-ФЗ)
— ч. 1 ст. 124 УПК РФ

Вывод: подайте письменное заявление в дежурную часть любого территориального органа МВД (по месту вашего жительства) с распечатками скриншотов и описанием переписки; сохраните талон-уведомление о приёме. Проверка проводится в срок до 3 суток (может продлеваться). Отказ обжалуется прокурору или в суд в порядке ст. 124, 125 УПК РФ.

Дополнительные составы: подделка «документов» и риск ложного доноса

Если «налоговая» присылает вам поддельные «требования», «квитанции» или иные документы от имени ФНС, это самостоятельное преступление — подделка и использование официального документа.

Подделка официального документа, предоставляющего права или освобождающего от обязанностей, в целях его использования или сбыт такого документа либо изготовление в тех же целях или сбыт поддельных государственных наград Российской Федерации, РСФСР, СССР, штампов, печатей или бланков - наказываются ограничением свободы на срок до двух лет, либо принудительными работами на срок до двух лет, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до двух лет. 2. Подделка паспорта гражданина или удостоверения, предоставляющего права или освобождающего от обязанностей, в целях их использования или сбыт таких документов - наказываются ограничением свободы на срок до трех лет, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо лишением свободы на срок до трех лет. 3. Приобретение, хранение, перевозка в целях использования или сбыта либо использование заведомо поддельных паспорта гражданина, удостоверения или иного официального документа, предоставляющего права или освобождающего от обязанностей, штампов, печатей или бланков - наказываются ограничением свободы на срок до одного года, либо принудительными работами на срок до одного года, либо лишением свободы на срок до одного года. 4. Деяния, предусмотренные частями первой - третьей настоящей статьи, совершенные: а) группой лиц по предварительному сговору или организованной группой;
— ч. 1, 5 ст. 327 УК РФ

Обратная сторона: если вы подаёте заявление о преступлении, вас предупреждают об ответственности за заведомо ложный донос (ст. 306 УК РФ). Однако добросовестное заблуждение исключает ответственность.

Заведомо ложный донос о совершении преступления - наказывается штрафом в размере до ста двадцати тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одного года, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо исправительными работами на срок до двух лет, либо принудительными работами на срок до двух лет, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до двух лет. (В редакции Федерального закона от 07.12.2011 № 420-ФЗ) 2. То же деяние, соединенное с обвинением лица в совершении тяжкого или особо тяжкого преступления, - (В редакции Федерального закона от 08.12.2003 № 162-ФЗ) наказывается штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо лишением свободы на тот же срок. (В редакции Федерального закона от 07.12.2011 № 420-ФЗ) 3. Деяния, предусмотренные частями первой или второй настоящей статьи, соединенные с искусственным созданием доказательств обвинения, - наказываются принудительными работами на срок до пяти лет либо лишением свободы на срок до шести лет. (В редакции Федерального закона от 07.12.2011 № 420-ФЗ) (Дополнение частью - Федеральный закон от 08.12.2003 № 162-ФЗ)
— ч. 1 ст. 306 УК РФ

Заведомо ложным доносом признается и подача мировому судье заявления о возбуждении уголовного дела о преступлении, указанном в части 2 статьи 20 УПК РФ, если такое заявление содержит заведомо недостоверную информацию о совершении уголовно наказуемого деяния конкретным лицом. Добросовестное заблуждение заявителя относительно события преступления и (или) его существенных обстоятельств, в том числе о причастности к этому преступлению конкретных лиц, исключает умышленный характер его действий и наступление уголовной ответственности по статье 306 УК РФ.
— п. 19 Постановления Пленума ВС РФ № 20 от 28.06.2022

Вывод: заявление о мошенничестве безопасно для вас — вы сообщаете о реальных событиях, а не о заведомо выдуманных, поэтому ст. 306 УК РФ к вам неприменима. Если мошенники использовали поддельные «документы ФНС», это образует дополнительный состав по ст. 327 УК РФ, о чём стоит указать в заявлении в полицию. Проверку проводит МВД, отказ обжалуется прокурору или в суд.

Ветвления по решающим неизвестным фактам

Ветка 1 — деньги переведены. Тогда налицо оконченное хищение (ч. 1/ч. 2 ст. 159 УК РФ), и у вас есть гражданское требование о возврате 22 500 ₽, процентов и убытков (ст. 1102, 1107, 1064 ГК РФ) — заявляйте его в заявлении и как гражданский иск.

Ветка 2 — деньги не переведены, но вы сообщили данные карты или коды из СМС. Немедленно блокируйте карту и меняйте пароли: сообщение таких данных создаёт риск хищения, и хотя сам выигрыш вы не получите, деньги могут списать мошенники.

Ветка 3 — «налоговая» связалась через реальный «Личный кабинет» ФНС или пришла официальная бумага с вашими данными. Требования переводить деньги на карту это полностью исключает, поскольку ФНС не работает через мессенджеры. Официальная задолженность видна только в личном кабинете налогоплательщика и оплачивается по реквизитам, сформированным системой, а не переводом на чью-то карту.

Ветка 4 — организатор «конкурса» идентифицируем (известный канал, блогер, юрлицо). Если это был публичный конкурс с реальными условиями, вы могли бы требовать выплату обещанной награды как гражданско-правового обязательства; но если «конкурс» создан именно для выманивания денег, это мошенничество, а не действительное обязательство.

Вывод: во всех ветках базовое действие одинаково — не переводить деньги, сохранить скриншоты и подать заявление о преступлении в полицию (МВД), где и решается вопрос о возбуждении дела; отказ обжалуется прокурору или в суд. Денежные требования (возврат/проценты/убытки) заявляются, только если перевод состоялся.

Обжалование отказа в суд и защита от утечки данных

Если полиция вынесет постановление об отказе в возбуждении уголовного дела, вы вправе обжаловать его в районный суд по месту совершения деяния (либо по месту нахождения органа следствия), а не в мировой и не в вышестоящий орган МВД.

Постановления органа дознания, дознавателя, следователя, руководителя следственного органа об отказе в возбуждении уголовного дела, о прекращении уголовного дела, а равно иные действия (бездействие) и решения дознавателя, начальника подразделения дознания, начальника органа дознания, органа дознания, следователя, руководителя следственного органа и прокурора, которые способны причинить ущерб конституционным правам и свободам участников уголовного судопроизводства либо затруднить доступ граждан к правосудию, могут быть обжалованы в районный суд по месту совершения деяния, содержащего признаки преступления. Если место производства предварительного расследования определено в соответствии с частями второй - шестой статьи 152 настоящего Кодекса, жалобы на действия (бездействие) и решения указанных лиц рассматриваются районным судом по месту нахождения органа, в производстве которого находится уголовное дело. (В редакции Федерального закона от 30.12.2015 № 440-ФЗ) 2. Жалоба может быть подана в суд заявителем, его защитником, законным представителем или представителем непосредственно либо через дознавателя, начальника подразделения дознания, начальника органа дознания, орган дознания, следователя, руководителя следственного органа или прокурора. (В редакции федеральных законов от 24.07.2007 № 214-ФЗ; от 30.12.2015 № 440-ФЗ) 3.
— ч. 1 ст. 125 УПК РФ

Отдельный риск для вас — «дропперство»: если вы всё же перевели деньги на чужую карту, вы не становитесь преступником (вы потерпевшая), но если бы вы согласились «провести» через свой счёт чужие средства по просьбе мошенников, это уже могло бы образовать соучастие. В вашей ситуации такого нет — вы только объект посягательства. Что касается данных: если вы передали номер карты или личные сведения, мошенники могут их использовать, но это преступление с их стороны, а не с вашей.

Незаконное собирание или распространение сведений о частной жизни лица, составляющих его личную или семейную тайну, без его согласия либо распространение этих сведений в публичном выступлении, публично демонстрирующемся произведении или средствах массовой информации , за исключением случаев, предусмотренных статьей 272 1 настоящего Кодекса, - (В редакции федеральных законов от 08.12.2003 № 162-ФЗ , от 30.11.2024 № 421-ФЗ ) наказываются штрафом в размере до двухсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до восемнадцати месяцев, либо обязательными работами на срок до трехсот шестидесяти часов, либо исправительными работами на срок до одного года, либо принудительными работами на срок до двух лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового, либо арестом на срок до четырех месяцев, либо лишением свободы на срок до двух лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет. (В редакции Федерального закона от 07.12.2011 № 420-ФЗ ) 2.
— ч. 1 ст. 137 УК РФ

Вывод: отказ в возбуждении дела обжалуется в районный суд в порядке ст. 125 УПК РФ (либо прокурору — ст. 124 УПК РФ). Передача ваших личных данных мошенникам при попытке хищения — это их противоправное действие, а не ваше нарушение; вы сами никакой ответственности не несёте, если не участвовали в обналичивании. Проверку по вашему заявлению проводит орган дознания МВД, отказ обжалуется в районный суд.