Останутся ли товарные знаки у самозанятого при открытии ИП и как ими пользоваться

Кто вправе зарегистрировать товарный знак: может ли самозанятый (физлицо без статуса ИП) сделать это на себя

До 28.06.2022 в ГК РФ действовала ст. 1478, прямо ограничивавшая круг правообладателей: товарный знак мог принадлежать только юридическому лицу или индивидуальному предпринимателю. Эта статья утратила силу, то есть ограничение по субъектному составу сегодня в законе в прежнем виде отсутствует.

1. Правила настоящего Кодекса о товарных знаках соответственно применяются к знакам обслуживания, то есть к обозначениям, служащим для индивидуализации выполняемых работ или оказываемых услуг. (В редакции Федерального закона от 28.06.2022 № 193-ФЗ)
   — п. 2 ст. 1477 ГК РФ

Что это означает для вас: к знаку обслуживания (обозначение для услуг) применяются те же правила, что и к товарному знаку (обозначение для товаров). Базовое правило о принадлежности исключительного права сформулировано универсально — «гражданин или юридическое лицо»:

Гражданин или юридическое лицо, обладающие исключительным правом на результат интеллектуальной деятельности или на средство индивидуализации (правообладатель), вправе использовать такой результат или такое средство по своему усмотрению любым не противоречащим закону способом. Правообладатель может распоряжаться исключительным правом на результат интеллектуальной деятельности или на средство индивидуализации (статья 1233), если настоящим Кодексом не предусмотрено иное.
— п. 1 ст. 1229 ГК РФ

Из этих норм следует: гражданское законодательство после отмены ст. 1478 не содержит прямого запрета гражданину (в том числе самозанятому без статуса ИП) быть заявителем и затем правообладателем товарного знака. Вам не нужно заранее открывать ИП, чтобы подать заявку, — формально правообладателем может стать физическое лицо.

Однако есть существенная оговорка практического характера: товарный знак предназначен для индивидуализации товаров и услуг в предпринимательском обороте, и правовая охрана привязана к фактическому использованию знака (ст. 1484, 1486 ГК РФ). Если вы подаёте заявку как самозанятый и заявляете классы МКТУ под предпринимательскую деятельность, это корректно; но регистрация на физлицо без какого-либо экономического содержания заняла бы охрану «впрок» и могла бы породить риск досрочного прекращения охраны за неиспользование (см. блок 4).

Вывод: самозанятый вправе подать заявку и стать правообладателем товарного знака — прямого запрета в действующем ГК РФ нет (ст. 1478 утратила силу); регистрировать знак можно сразу, не дожидаясь открытия ИП.

Сохраняется ли право на знак при смене статуса (физлицо → ИП) и нужно ли переоформление

Правообладатель товарного знака — это лицо (гражданин), а статус «самозанятого», как и статус «индивидуального предпринимателя», не меняет самого субъекта права: и самозанятый, и ИП — это одно и то же физическое лицо. Регистрация ИП не создаёт нового субъекта, поэтому исключительное право остаётся за тем же гражданином без какого-либо переоформления или новой регистрации.

Нормативно это подтверждается двумя пластами. Во-первых, основанием прекращения правовой охраны является не «утрата статуса ИП», а смерть гражданина‑правообладателя (прекращение лица как субъекта), и только при отсутствии правопреемства:

на основании принятого по заявлению любого лица решения федерального органа исполнительной власти по интеллектуальной собственности о досрочном прекращении правовой охраны товарного знака в связи с прекращением юридического лица - правообладателя или со смертью гражданина-правообладателя, если отсутствуют основания для универсального правопреемства (наследование, реорганизация юридического лица) ; (В редакции федеральных законов от 12.03.2014 № 35-ФЗ, от 28.06.2022 № 193-ФЗ) 5) в случае отказа правообладателя от права на товарный знак; 6) на основании принятого по заявлению заинтересованного лица решения федерального органа исполнительной власти по интеллектуальной собственности о досрочном прекращении правовой охраны товарного знака в случае его превращения в обозначение, вошедшее во всеобщее употребление как обозначение товаров определенного вида; 7) на основании принятого по заявлению любого лица решения федерального органа исполнительной власти по интеллектуальной собственности о досрочном прекращении правовой охраны товарного знака, зарегистрированного в соответствии с пунктом 7 статьи 1483 настоящего Кодекса, в случае прекращения права использования соответствующих географического указания или наименования места происхождения товара. (Дополнение пунктом - Федеральный закон от 26.07.2019 № 230-ФЗ) 2.
— подп. 4 п. 1 ст. 1514 ГК РФ

То есть утрата статуса ИП или самозанятого к основаниям прекращения охраны знака не отнесена. Во-вторых, Пленум ВС прямо разъяснил, что правовая охрана товарного знака, принадлежавшего ИП, не прекращается немедленно при прекращении деятельности в качестве ИП — предоставляется срок, в течение которого правообладатель может снова зарегистрироваться как ИП:

срока он зарегистрируется в качестве индивидуального предпринимателя). До истечения этого срока правовая охрана товарного знака, знака обслуживания по основанию, предусмотренному подпунктом 4 пункта 1 статьи 1514 ГК РФ, не может быть прекращена
— п. 85 Постановления Пленума ВС РФ от 29.05.2012 № 9

Единственное действие, которое вам потребуется после регистрации ИП, — не «перерегистрация» знака, а актуализация сведений о правообладателе в Роспатенте: по закону вы обязаны уведомить орган об изменении сведений (адрес, имя и т.п.). Смена «самозанятый → ИП» на имя и адрес физлица не влияет, поэтому и здесь переоформление, как правило, не требуется:

Правообладатель обязан уведомлять соответственно федеральный орган исполнительной власти по интеллектуальной собственности и федеральный орган исполнительной власти по селекционным достижениям (статья 1246) об изменении относящихся к государственной регистрации результата интеллектуальной деятельности или средства индивидуализации сведений о правообладателе: наименования или имени, места нахождения или места жительства и адреса для переписки. Риск неблагоприятных последствий в случае, если такое уведомление соответствующего федерального органа исполнительной власти не сделано или представлены недостоверные сведения, несет правообладатель. (Дополнение абзацем - Федеральный закон от 12.03.2014 № 35-ФЗ) Федеральный орган исполнительной власти по интеллектуальной собственности и федеральный орган исполнительной власти по селекционным достижениям могут вносить изменения в сведения, относящиеся к государственной регистрации результата интеллектуальной деятельности или средства индивидуализации, для исправления очевидных и технических ошибок по собственной инициативе или по просьбе любого лица, предварительно уведомив об этом правообладателя. (Дополнение абзацем - Федеральный закон от 12.03.2014 № 35-ФЗ) 2.
— абз. 2 п. 2 ст. 1232 ГК РФ

Вывод: при открытии ИП товарные знаки остаются за вами как за тем же физическим лицом — переоформлять или заново регистрировать их не нужно. Регистрация ИП не прекращает и не изменяет исключительное право, а правовая охрана прекращается лишь при смерти гражданина без правопреемства.

Объём использования знака: вывеска, сайт, реклама — и передача по лицензии

Закон даёт правообладателю исчерпывающий перечень способов использования, и в него прямо входят все запрошенные вами варианты — вывеска, реклама, сеть «Интернет»:

Исключительное право на товарный знак может быть осуществлено для индивидуализации товаров, работ или услуг, в отношении которых товарный знак зарегистрирован, в частности путем размещения товарного знака: 1) на товарах, в том числе на этикетках, упаковках товаров, которые производятся, предлагаются к продаже, продаются, демонстрируются на выставках и ярмарках или иным образом вводятся в гражданский оборот на территории Российской Федерации, либо хранятся или перевозятся с этой целью, либо ввозятся на территорию Российской Федерации; 2) при выполнении работ, оказании услуг; 3) на документации, связанной с введением товаров в гражданский оборот; 4) в предложениях о продаже товаров, о выполнении работ, об оказании услуг, а также в объявлениях, на вывесках и в рекламе; 5) в сети "Интернет", в том числе в доменном имени и при других способах адресации. 3. Никто не вправе использовать без разрешения правообладателя сходные с его товарным знаком обозначения в отношении товаров, для индивидуализации которых товарный знак зарегистрирован, или однородных товаров, если в результате такого использования возникнет вероятность смешения.
— п. 2 ст. 1484 ГК РФ

Все перечисленные вами способы (вывеска, сайт, реклама) прямо названы в подп. 4 и 5 п. 2 ст. 1484 ГК РФ, причём в отношении именно тех товаров/работ/услуг, для которых знак зарегистрирован. Поэтому важно правильно составить заявки: знак «по услугам» и знак «по товарам» должны быть заявлены в соответствующих классах МКТУ — использование знака для товаров регистрируется в одних классах, для услуг — в других (знак обслуживания = те же правила).

Что касается передачи по лицензии — это право у вас также сохранится, но с двумя обязательными условиями, установленными законом (независимо от того, ИП вы или физлицо):

По лицензионному договору одна сторона - обладатель исключительного права на товарный знак (лицензиар) предоставляет или обязуется предоставить другой стороне (лицензиату) право использования товарного знака в определенных договором пределах с указанием или без указания территории, на которой допускается использование, в отношении всех или части товаров, для которых зарегистрирован товарный знак. (В редакции Федерального закона от 12.03.2014 № 35-ФЗ) 1 1 . Лицензионный договор о предоставлении права использования товарного знака должен содержать наряду с условиями, предусмотренными пунктом 6 статьи 1235 настоящего Кодекса, перечень товаров, в отношении которых предоставляется право использования товарного знака. (Дополнение пунктом - Федеральный закон от 12.03.2014 № 35-ФЗ) 2. Лицензиат обязан обеспечить соответствие качества производимых или реализуемых им товаров, на которых он помещает лицензионный товарный знак, требованиям к качеству, устанавливаемым лицензиаром. Лицензиар вправе осуществлять контроль за соблюдением этого условия. По требованиям, предъявляемым к лицензиату как изготовителю товаров, лицензиат и лицензиар несут солидарную ответственность. 3.
— п. 1 ст. 1489 ГК РФ

Отчуждение и залог исключительного права на товарный знак, предоставление по договору права его использования, переход исключительного права на товарный знак без договора подлежат государственной регистрации в порядке, установленном статьей 1232 настоящего Кодекса. (Статья в редакции Федерального закона от 12.03.2014 № 35-ФЗ)
— п. 2 ст. 1490 ГК РФ

Из этих норм следует: лицензионный договор на товарный знак обязательно заключается в письменной форме (несоблюдение — недействительность, п. 1 ст. 1490) и подлежит государственной регистрации в Роспатенте (п. 2 ст. 1490); без регистрации предоставление права считается несостоявшимся. Кроме того, по ст. 1489 лицензиат обязан обеспечивать качество товаров, а в рекламе, вывеске и на сайте вы как лицензиар вольны использовать знак без ограничений в пределах зарегистрированных классов.

Вывод: вы сможете в полной мере использовать знаки на вывеске, сайте, в рекламе и иных документах, а также передавать их по лицензии — при условии письменной формы договора и его госрегистрации в Роспатенте. Объём использования и лицензии распространяется только на те классы МКТУ, для которых знак зарегистрирован.

Срок действия права, продление и риски прекращения охраны

Срок действия исключительного права — 10 лет с даты подачи заявки, с возможностью неограниченного продления:

Исключительное право на товарный знак действует в течение десяти лет с даты подачи заявки на государственную регистрацию товарного знака в федеральный орган исполнительной власти по интеллектуальной собственности либо в случае регистрации товарного знака по выделенной заявке с даты подачи первоначальной заявки. (В редакции Федерального закона от 12.03.2014 № 35-ФЗ) 2. Срок действия исключительного права на товарный знак может быть продлен на десять лет по заявлению правообладателя, поданному в течение последнего года действия этого права. Продление срока действия исключительного права на товарный знак возможно неограниченное число раз. По ходатайству правообладателя ему может быть предоставлено шесть месяцев по истечении срока действия исключительного права на товарный знак для подачи указанного заявления. (В редакции Федерального закона от 12.03.2014 № 35-ФЗ) 3. Запись о продлении срока действия исключительного права на товарный знак вносится федеральным органом исполнительной власти по интеллектуальной собственности в Государственный реестр товарных знаков и в свидетельство на товарный знак. 3. Государственная регистрация товарного знака
— п. 1 ст. 1491 ГК РФ

Отсюда два практических следствия. Первое: отсчёт идёт с даты подачи заявки, поэтому чем раньше вы подадите заявку (ещё в статусе самозанятого), тем раньше возникнет приоритет и тем выгоднее будет позиция на случай споров со сходными обозначениями других лиц. Второе: продление — это заявление правообладателя в последний год действия (с шестимесячной отсрочкой), и оно также производится без привязки к статусу ИП или самозанятого.

Главный риск, который вам нужно контролировать и в статусе самозанятого, и после открытия ИП, — риск досрочного прекращения охраны за неиспользование в течение трёх лет подряд:

Правовая охрана товарного знака может быть прекращена досрочно в отношении всех товаров или части товаров, для индивидуализации которых товарный знак зарегистрирован, вследствие неиспользования товарного знака непрерывно в течение трех лет.
— п. 1 ст. 1486 ГК РФ

Если вы зарегистрируете знак «впрок» (особенно второй знак по товарам, которые пока не производите) и не начнёте использовать его в течение трёх лет непрерывно, любое заинтересованное лицо вправе через Роспатент и суд потребовать досрочного прекращения охраны. Поэтому: регистрируйте обе заявки, но будьте готовы начать реальное использование каждого знака по заявленным классам (либо заключить лицензионный договор — использование лицензиатом засчитывается в пользу правообладателя) в пределах трёхлетнего срока от регистрации.

Вывод: срок охраны — 10 лет с даты подачи заявки с неограниченным продлением; порядок продления не зависит от вашего статуса. Ключевой риск — досрочное прекращение охраны при неиспользовании знака непрерывно 3 года, поэтому оба знака нужно реально начать использовать.

Налоговый режим: НПД и доходы от распоряжения знаком

Для полноты картины: передача знака по лицензии порождает доход, и вопрос в том, под какой режим он попадает, пока вы самозанятый.

Определение профессионального дохода и объект налогообложения НПД сформулированы широко — доходы «от использования имущества» и «от реализации… имущественных прав»:

Профессиональный доход - доход физических лиц от деятельности, при ведении которой они не имеют работодателя и не привлекают наемных работников по трудовым договорам, а также доход от использования имущества. 8. Физические лица, применяющие специальный налоговый режим, освобождаются от налогообложения налогом на доходы физических лиц в отношении доходов, являющихся объектом налогообложения налогом на профессиональный доход (далее - налог). 9. Индивидуальные предприниматели, применяющие специальный налоговый режим, не признаются налогоплательщиками налога на добавленную стоимость, за исключением налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате при ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией (включая суммы налога, подлежащие уплате при завершении действия таможенной процедуры свободной таможенной зоны на территории Особой экономической зоны в Калининградской области). 10. Индивидуальные предприниматели, применяющие специальный налоговый режим, не освобождаются от исполнения обязанностей налогового агента, установленных законодательством Российской Федерации о налогах и сборах. 11. Индивидуальные предприниматели, указанные в подпункте 2 пункта 1 статьи 419 Налогового кодекса Российской Федерации , не признаются плательщиками страховых взносов за период применения специального налогового режима.
— п. 7 ст. 2 ФЗ от 27.11.2018 № 422-ФЗ

Объектом налогообложения признаются доходы от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав). 2. Для целей настоящего Федерального закона не признаются объектом налогообложения доходы: 1) получаемые в рамках трудовых отношений; 2) от продажи недвижимого имущества, транспортных средств; 3) от передачи имущественных прав на недвижимое имущество (за исключением аренды (найма) жилых помещений); 4) государственных и муниципальных служащих, за исключением доходов от сдачи в аренду (наем) жилых помещений; 5) от продажи имущества, использовавшегося налогоплательщиками для личных, домашних и (или) иных подобных нужд; 6) от реализации долей в уставном (складочном) капитале организаций, паев в паевых фондах кооперативов и паевых инвестиционных фондах, ценных бумаг и производных финансовых инструментов; 7) от ведения деятельности в рамках договора простого товарищества (договора о совместной деятельности) или договора доверительного управления имуществом; 8) от оказания (выполнения) физическими лицами услуг (работ) по гражданско-правовым договорам при условии, что заказчиками услуг (работ) выступают работодатели указанных физических лиц или лица, бывшие их работодателями менее двух лет назад; 9) (Пункт утратил силу - Федеральный закон от 15.12.2019 № 428-ФЗ) 10) от уступки (переуступки) прав требований; 11) в натуральной форме;
— п. 1 ст. 6 ФЗ от 27.11.2018 № 422-ФЗ

Товарный знак — это имущественное право (исключительное право на средство индивидуализации). Доход от предоставления его в пользование по лицензии (роялти) формально подпадает под «доход от использования имущества» и «доходы от реализации… имущественных прав», а значит, на период самозанятости он может учитываться как профессиональный доход и облагаться НПД (4% / 6%). Обратного запрета для роялти в перечне исключений ст. 6 ФЗ № 422-ФЗ нет.

Однако после открытия ИП доходы от той же лицензии будут облагаться уже в рамках выбранного режима ИП, а сам НПД сохраняет ограничения: помните, что самозанятый не вправе привлекать наёмных работников по трудовым договорам (п. 7 ст. 2 ФЗ № 422-ФЗ) и применять иные спецрежимы одновременно.

Вывод: доходы от лицензии на товарный знак относятся к доходам от использования имущества/реализации имущественных прав и в статусе самозанятого могут облагаться НПД; после перехода в ИП налогообложение роялти подчиняется режиму ИП. Сама регистрация и продление знаков на ваш налоговый режим не влияют.