Здравствуйте. мне для получения кредита помогали, открыли сначала ИП потом ООО. щас звонят из налоговой, просят прийти в офис. я не знаю, что им говорить. они спрашивают про отчёты и выписки. я сам ничего не делал, только подписывал бумаги когда открывали. кредит оформили на ООО вроде бы. что мне может быть? штраф или что похуже? спасибо.
НейроадвокатЗдравствуйте. Описанная вами ситуация — к сожалению, очень распространенная практика. Вы выступили тем, кого в праве называют «номинальным учредителем и руководителем» или «подставным лицом». Важно понимать: само по себе незнание того, что происходило с компанией, к сожалению, не освобождает вас от ответственности, так как, подписывая документы о регистрации ИП и ООО, вы приняли на себя обязанности, предусмотренные законом.
На основе представленного контекста проанализирую ваши риски от наименее к наиболее серьезным.
Как учредитель и руководитель ООО, именно вы несете ответственность за соблюдение законодательства.
Штрафы за непредставление отчетности. Вы упомянули, что отчетность не сдавалась. Налоговый кодекс устанавливает за это ответственность. Например, за непредставление налоговой декларации предусмотрен штраф.
«Непредставление в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации... влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов не уплаченной ... суммы налога... за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1000 рублей»
(Источник: НК РФ Статья 119)
Параллельно КоАП РФ предусматривает персональный административный штраф для вас как для должностного лица.
«Нарушение установленных законодательством о налогах и сборах сроков представления налоговой декларации... влечет предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от трехсот до пятисот рублей.»
(Источник: КоАП РФ Статья 15.5)
Штрафы за неуплату налогов. Если у ООО была выручка (оборот по счетам) и не были уплачены налоги, то возникнет недоимка, штраф и пени.
«Неуплата или неполная уплата сумм налога... влечет взыскание штрафа в размере 20 процентов от неуплаченной суммы налога...»
(Источник: НК РФ Статья 122)
Задолженность будет взыскиваться с ООО, но при определенных обстоятельствах (о них ниже) могут привлечь и вас.
Ответственность за недостоверный реестр. Сам факт вашей регистрации в качестве номинального руководителя — это предоставление недостоверных сведений. В административном порядке это может повлечь:
«Представление недостоверных сведений о юридическом лице или об индивидуальном предпринимателе в орган, осуществляющий государственную регистрацию... влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от пяти тысяч до десяти тысяч рублей.»
(Источник: КоАП РФ Статья 14.25, часть 4)
Это самая опасная часть вашей ситуации. Ваши действия по регистрации компаний на себя и последующее получение кредита могут быть квалифицированы по нескольким статьям УК РФ.
Статья 173.2 УК РФ. «Номинальный учредитель/руководитель»
Вы предоставили паспорт для внесения в ЕГРЮЛ сведений о вас как о подставном лице. Это прямо подпадает под уголовную статью.
«Предоставление документа, удостоверяющего личность, или выдача доверенности, если эти действия совершены для внесения в единый государственный реестр юридических лиц... сведений о подставном лице, - наказываются штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей... либо обязательными работами на срок от ста восьмидесяти до двухсот сорока часов, либо исправительными работами на срок до двух лет.»
(Источник: УК РФ Статья 173.2)
Здесь важно примечание к этой статье (через призму ст. 173.1 УК РФ): вы являетесь «подставным лицом», потому что у вас «отсутствует цель управления юридическим лицом». Однако там же есть важная оговорка: «Лицо, впервые совершившее преступление... являясь подставным лицом, освобождается от уголовной ответственности... если оно активно способствовало раскрытию и (или) расследованию этого преступления».
Статья 176 УК РФ. «Незаконное получение кредита»
Если при получении кредита на ООО в банк подавались заведомо ложные сведения о хозяйственном положении или финансовом состоянии компании, и это деяние причинило крупный ущерб (в примечании к ст. 159.1 УК РФ указано, что это сумма свыше 1 500 000 рублей), то это уже уголовное преступление.
«Получение индивидуальным предпринимателем или руководителем организации кредита либо льготных условий кредитования путем представления банку или иному кредитору заведомо ложных сведений о хозяйственном положении либо финансовом состоянии индивидуального предпринимателя или организации, если это деяние причинило крупный ущерб, - наказывается... лишением свободы на срок до пяти лет.»
(Источник: УК РФ Статья 176)
Статья 159.1 УК РФ. «Мошенничество в сфере кредитования»
Это еще более тяжкое преступление, если будет доказано, что кредит изначально не собирались возвращать (хищение).
«Мошенничество в сфере кредитования, то есть хищение денежных средств заемщиком путем представления банку или иному кредитору заведомо ложных и (или) недостоверных сведений, - наказывается... лишением свободы на срок до двух лет...»
(Источник: УК РФ Статья 159.1)
Если ООО перестанет платить по кредиту и по налогам, банк и налоговая служба могут инициировать банкротство компании. В рамках дела о банкротстве существует высокая вероятность привлечения вас, как номинального руководителя и учредителя, к субсидиарной ответственности. Это означает, что все долги ООО (кредит, пени, штрафы, налоги) могут быть взысканы с вас лично, за счет вашего личного имущества.
«Лицо, которое в силу закона... уполномочено выступать от имени юридического лица... обязано возместить по требованию юридического лица... убытки, причиненные по его вине юридическому лицу. Лицо... несет ответственность, если будет доказано, что при осуществлении своих прав и исполнении своих обязанностей оно действовало недобросовестно или неразумно...»
(Источник: ГК РФ Статья 53.1)
Ваши действия по регистрации компании без намерения вести реальную деятельность и содействие в получении кредита для третьих лиц — это классический пример недобросовестности, что является основанием для субсидиарной ответственности.
Звонок из налоговой означает, что в отношении ООО или вас лично проводятся мероприятия налогового контроля. Cкорее всего, вас вызовут для дачи показаний в качестве свидетеля (ст. 90 НК РФ).
Ваше главное право — хранить молчание.
Конституция РФ дает вам право не свидетельствовать против себя самого.
«1. Никто не обязан свидетельствовать против себя самого, своего супруга и близких родственников...»
(Источник: статья 51 Конституции РФ)
Это абсолютно применимо к вашему случаю. Любые ваши объяснения о том, что вы подписывали документы, не зная их сути, или что не вели деятельность, могут быть использованы как доказательство вашей вины по уголовным и налоговым статьям. Поэтому, явившись по вызову, на все вопросы вы можете отвечать фразой: «На основании статьи 51 Конституции РФ я отказываюсь давать показания, так как они могут быть использованы против меня».
Право на адвоката.
Это критически важно. Перед тем как идти в налоговую, обязательно наймите адвоката.
«1. Каждому гарантируется право на получение квалифицированной юридической помощи.»
(Источник: статья 48 Конституции РФ)
Идите на допрос только с ним. Не надейтесь решить вопрос самостоятельно — цена ошибки слишком высока. Налоговые инспекторы обучены задавать вопросы так, чтобы получать признательные показания.
Ситуация крайне серьезная. Последствия могут варьироваться от небольших административных штрафов до реального срока лишения свободы и личной финансовой ответственности за долги ООО.
Подробно опишите детали,
и Нейроадвокат подберёт решение
