Нужна ли лицензия на образовательную деятельность для частного репетиторства от ИП при заключении договора с учениками?

Нужна ли лицензия ИП-репетитору, преподающему лично

Ключевая норма — ч. 2 ст. 91 ФЗ № 273-ФЗ, которая прямо исключает из числа соискателей лицензии индивидуальных предпринимателей, ведущих образовательную деятельность непосредственно (то есть лично, без привлечения наёмных преподавателей):

Соискателями лицензии на осуществление образовательной деятельности являются образовательные организации, организации, осуществляющие обучение, а также индивидуальные предприниматели, за исключением индивидуальных предпринимателей, осуществляющих образовательную деятельность непосредственно. 3. Лицензирование образовательной деятельности осуществляется лицензирующим органом - федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по контролю и надзору в сфере образования, или исполнительным органом субъекта Российской Федерации, осуществляющим переданные полномочия Российской Федерации в сфере образования, в соответствии с полномочиями, установленными статьями 6 и 7 настоящего Федерального закона. Исполнительный орган субъекта Российской Федерации, осуществляющий переданные Российской Федерацией полномочия в сфере образования, при лицензировании образовательной деятельности организации, осуществляющей образовательную деятельность и имеющей расположенные в других субъектах Российской Федерации филиалы, организует осуществление лицензирования образовательной деятельности в таких филиалах во взаимодействии с исполнительными органами субъектов Российской Федерации, осуществляющими переданные Российской Федерацией полномочия в сфере образования, на территориях которых находятся соответствующие филиалы организации, осуществляющей образовательную деятельность. (В редакции федеральных законов от 17.06.2019 № 140-ФЗ, от 11.06.2021 № 170-ФЗ, от 08.08.2024 № 232-ФЗ) 4.
— ч. 2 ст. 91 ФЗ № 273-ФЗ «Об образовании в РФ»

Закон разграничивает два режима работы ИП в сфере образования через ст. 32: предприниматель вправе вести образовательную деятельность непосредственно (сам) либо с привлечением педагогических работников — и именно второй вариант влечёт обязанность получить лицензию:

Индивидуальный предприниматель осуществляет образовательную деятельность непосредственно или с привлечением педагогических работников. 2. Уполномоченный федеральный орган исполнительной власти, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей (его территориальный орган), в порядке и в сроки, которые установлены законодательством о государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, уведомляет исполнительный орган субъекта Российской Федерации, осуществляющий переданные ему полномочия Российской Федерации в сфере образования, о государственной регистрации индивидуального предпринимателя, видом экономической деятельности которого является образовательная деятельность. (В редакции Федерального закона от 08.08.2024 № 232-ФЗ ) 3. Индивидуальные предприниматели осуществляют образовательную деятельность по основным и дополнительным общеобразовательным программам, программам профессионального обучения. Физические лица, которые в соответствии с трудовым законодательством не допускаются к педагогической деятельности или отстраняются от работы, не вправе осуществлять образовательную деятельность в качестве индивидуальных предпринимателей. (В редакции Федерального закона от 31.12.2014 № 489-ФЗ ) 4.
— ч. 1 ст. 32 ФЗ № 273-ФЗ «Об образовании в РФ»

Прямое подтверждение связи «привлечение педработников → лицензия» даёт ч. 5 ст. 32, обязывающая ИП при привлечении педагогических работников сообщать обучающимся сведения о дате и регистрационном номере лицензии:

При осуществлении индивидуальным предпринимателем образовательной деятельности с привлечением педагогических работников им также предоставляются сведения о дате предоставления и регистрационном номере лицензии на осуществление образовательной деятельности . (В редакции Федерального закона от 27.12.2019 № 478-ФЗ ) Глава 4. Обучающиеся и их родители (законные представители) Статья 33. Обучающиеся 1. К обучающимся в зависимости от уровня осваиваемой образовательной программы, формы обучения, режима пребывания в образовательной организации относятся: 1) воспитанники - лица, осваивающие образовательную программу дошкольного образования, лица, осваивающие основную общеобразовательную программу с одновременным проживанием или нахождением в образовательной организации; 2) учащиеся - лица, осваивающие образовательные программы начального общего, основного общего или среднего общего образования, дополнительные общеобразовательные программы; 3) студенты (курсанты) - лица, осваивающие образовательные программы среднего профессионального образования, программы бакалавриата, программы специалитета или программы магистратуры; 4) аспиранты - лица, обучающиеся в аспирантуре по программе подготовки научных и научно-педагогических кадров; (В редакции Федерального закона от 30.12.2020 № 517-ФЗ ) 5) адъюнкты - лица, проходящие военную или иную приравненную к ней службу, службу в органах внутренних дел в адъюнктуре по программе подготовки научных и научно-педагогических кадров;
— ч. 5 ст. 32 ФЗ № 273-ФЗ «Об образовании в РФ»

Этот же подход дублируется на подзаконном уровне в Положении о лицензировании (ПП РФ № 1490):

Настоящее Положение устанавливает порядок лицензирования образовательной деятельности, осуществляемой образовательными организациями, организациями, осуществляющими обучение, а также индивидуальными предпринимателями, за исключением индивидуальных предпринимателей, осуществляющих образовательную деятельность непосредственно (далее - организация, осуществляющая образовательную деятельность). Образовательная деятельность на территории инновационного центра "Сколково" осуществляется частными организациями, осуществляющими образовательную деятельность, без получения ими лицензий в соответствии с частью 2 статьи 17 Федерального закона "Об инновационном центре "Сколково" . Образовательная деятельность на территории инновационного научно-технологического центра осуществляется организациями, осуществляющими образовательную деятельность, без получения ими лицензий на осуществление образовательной деятельности, если это предусмотрено правилами проекта в соответствии с частью 3 статьи 21 Федерального закона "Об инновационных научно-технологических центрах и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" . 10.
— п. 1 Положения, утв. ПП РФ № 1490

Вывод. Если вы каждый преподаёте лично, каждый ведёт образовательную деятельность как самостоятельный ИП непосредственно — лицензия на образовательную деятельность вам не требуется. Как только один ИП начинает привлекать другого в качестве преподавателя (педагогического работника — по трудовому договору или даже по гражданско-правовому договору, фактически прикрывающему трудовые отношения), такой ИП выходит из-под исключения ч. 2 ст. 91 и обязан получить лицензию. Участие «партнёра» — определяющий факт, который меняет ответ.

Какая конструкция с партнёром законна: два самостоятельных ИП или один ИП с наёмным преподавателем

Из ст. 32 и ч. 2 ст. 91 ФЗ № 273-ФЗ следует принципиальная вилка, от которой зависит законность вашей схемы:

• Вариант А (без лицензии). Каждый из вас регистрируется как самостоятельный ИП (либо применяет самозанятость/НПД) и каждый лично преподаёт своих учеников, заключая собственные договоры. Ни один не «привлекает» другого как педагогического работника. Тогда оба работают в режиме «ИП, осуществляющий образовательную деятельность непосредственно» — лицензия не нужна (ч. 2 ст. 91).

• Вариант Б (лицензия обязательна). Один из вас регистрирует одно ИП, а второй работает «под ним» — как наёмный преподаватель (трудовой договор) или по гражданско-правовому договору, фактически регулирующему трудовые отношения, и именно он ведёт занятия перед учениками. Это уже «привлечение педагогических работников», при котором из смысла ч. 5 ст. 32 лицензия обязательна.

Существенное практическое ограничение для варианта А в формате самозанятости: плательщик НПД не вправе иметь работников, с которыми он состоит в трудовых отношениях:

лица, имеющие работников, с которыми они состоят в трудовых отношениях; 5) лица, ведущие предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров, если иное не предусмотрено пунктом 6 настоящей части; 6) лица, оказывающие услуги по доставке товаров с приемом (передачей) платежей за указанные товары в интересах других лиц, за исключением оказания таких услуг при условии применения налогоплательщиком зарегистрированной продавцом товаров контрольно-кассовой техники при расчетах с покупателями (заказчиками) за указанные товары в соответствии с действующим законодательством о применении контрольно-кассовой техники; 7) лица, применяющие иные специальные налоговые режимы или ведущие предпринимательскую деятельность, доходы от которой облагаются налогом на доходы физических лиц, за исключением случаев, предусмотренных частью 4 статьи 15 настоящего Федерального закона; 8) налогоплательщики, у которых доходы, учитываемые при определении налоговой базы, превысили в текущем календарном году 2,4 миллиона рублей; 9) лица, осуществляющие майнинг цифровой валюты, а также реализацию (приобретение) цифровой валюты. (Дополнение пунктом - Федеральный закон от 29.11.2024 № 418-ФЗ) Статья 5. Порядок и условия начала и прекращения применения специального налогового режима 1.
— п. 4 ч. 2 ст. 4 ФЗ № 422-ФЗ о НПД

Это означает, что самозанятый (НПД) в принципе не может нанимать второго преподавателя как работника — только работать сам. Поэтому формат «один нанимает другого» для самозанятых недоступен в принципе; а для ИП доступен, но тогда нужна лицензия.

Вывод. Законная беспроблемная конструкция без лицензии — это два самостоятельных ИП (или два самозанятых), каждый из которых лично преподаёт и сам заключает договоры со своими учениками. Формат «одно ИП на двоих с наёмным преподавателем» допустим, но только при наличии лицензии на образовательную деятельность.

Можно ли заключать договор с учениками от лица ИП

Да. ИП — это полноправный субъект предпринимательской деятельности, и договор об оказании платных услуг по обучению с ним заключается на общих основаниях. Гражданский кодекс прямо относит услуги по обучению к договору возмездного оказания услуг (гл. 39 ГК РФ):

По договору возмездного оказания услуг исполнитель обязуется по заданию заказчика оказать услуги (совершить определенные действия или осуществить определенную деятельность), а заказчик обязуется оплатить эти услуги. 2. Правила настоящей главы применяются к договорам оказания услуг связи, медицинских, ветеринарных, аудиторских, консультационных, информационных услуг, услуг по обучению, туристическому обслуживанию и иных, за исключением услуг, оказываемых по договорам, предусмотренным главами 37, 38, 40, 41, 44, 45, 46, 47, 49, 51, 53 настоящего Кодекса. Статья 780. Исполнение договора возмездного оказания услуг Если иное не предусмотрено договором возмездного оказания услуг, исполнитель обязан оказать услуги лично. Статья 781. Оплата услуг 1. Заказчик обязан оплатить оказанные ему услуги в сроки и в порядке, которые указаны в договоре возмездного оказания услуг. 2. В случае невозможности исполнения, возникшей по вине заказчика, услуги подлежат оплате в полном объеме, если иное не предусмотрено законом или договором возмездного оказания услуг. 3. В случае, когда невозможность исполнения возникла по обстоятельствам, за которые ни одна из сторон не отвечает, заказчик возмещает исполнителю фактически понесенные им расходы, если иное не предусмотрено законом или договором возмездного оказания услуг. Статья 782. Односторонний отказ от исполнения договора возмездного оказания услуг 1.
— п. 1 ст. 779 ГК РФ

Важные для вашей ситуации следствия из гл. 39 ГК РФ:

Заказчик вправе отказаться от исполнения договора возмездного оказания услуг при условии оплаты исполнителю фактически понесенных им расходов. 2. Исполнитель вправе отказаться от исполнения обязательств по договору возмездного оказания услуг лишь при условии полного возмещения заказчику убытков. Статья 783. Правовое регулирование договора возмездного оказания услуг Общие положения о подряде (статьи 702 - 729) и положения о бытовом подряде (статьи 730 - 739) применяются к договору возмездного оказания услуг, если это не противоречит статьям 779 - 782 настоящего Кодекса, а также особенностям предмета договора возмездного оказания услуг. Статья 783 1 . Особенности договора об оказании услуг по предоставлению информации Договором, в силу которого исполнитель обязуется совершить действия по предоставлению определенной информации заказчику (договор об оказании услуг по предоставлению информации), может быть предусмотрена обязанность одной из сторон или обеих сторон не совершать в течение определенного периода действий, в результате которых информация может быть раскрыта третьим лицам. (Дополнение статьей - Федеральный закон от 18.03.2019 № 34-ФЗ) Глава 40. Перевозка Статья 784. Общие положения о перевозке 1. Перевозка грузов, пассажиров и багажа осуществляется на основании договора перевозки. 2. Общие условия перевозки определяются транспортными уставами и кодексами, иными законами и издаваемыми в соответствии с ними правилами.
— п. 1 ст. 782 ГК РФ

Для вас как исполнителя это значит два риска, которые «вылезут» позднее:

1. Ученик вправе в любой момент отказаться от договора, оплатив лишь фактически понесённые вами расходы (п. 1 ст. 782 ГК РФ). Запретить односторонний отказ или удержать «предоплату целиком» условиями договора нельзя — такое условие ничтожно применительно к отношениям с гражданином-потребителем.
2. Исполнитель (вы) можете отказаться от договора только с полным возмещением ученику убытков (п. 2 ст. 782 ГК РФ). Поэтому «пропустил/заболел — занятия просто отменяются без последствий» юридически не работает: систематическое неоказание услуг даёт ученику право требовать возврата и убытков.

Вывод. Договор оказания платных образовательных услуг от лица ИП — законная и правильная форма. Он регулируется гл. 39 ГК РФ и, поскольку ученики — граждане-потребители, дополнительно Законом о защите прав потребителей. При его составлении следует предусмотреть порядок переноса занятий и возврата средств, учитывая императивное право заказчика на односторонний отказ.

Требования к преподавателю и выдаче документов об обучении

О квалификации преподавателя. Право на занятие педагогической деятельностью законом увязано с наличием образования и соответствием квалификационным требованиям:

Право на занятие педагогической деятельностью имеют лица, имеющие среднее профессиональное или высшее образование и отвечающие квалификационным требованиям, указанным в квалификационных справочниках, и (или) профессиональным стандартам , если иное не установлено настоящим Федеральным законом . (В редакции Федерального закона от 08.06.2020 № 165-ФЗ ) 2. Номенклатура должностей педагогических работников организаций, осуществляющих образовательную деятельность, должностей руководителей образовательных организаций утверждается Правительством Российской Федерации. 3. Лица, обучающиеся по образовательным программам высшего образования по специальностям и направлениям подготовки "Образование и педагогические науки" и успешно прошедшие промежуточную аттестацию не менее чем за три года обучения, допускаются к занятию педагогической деятельностью по основным общеобразовательным программам, а также по учебным предметам, курсам, дисциплинам (модулям) основного общего образования и (или) среднего общего образования, предусмотренным образовательными программами среднего профессионального образования.
— ч. 1 ст. 46 ФЗ № 273-ФЗ «Об образовании в РФ»

Применительно к репетиторству по иностранному языку это означает: закон не устанавливает жёсткого «диплома педагога» как обязательного условия для ИП, ведущего деятельность непосредственно (исключения о недопуске к педдеятельности связаны с судимостью и медицинскими противопоказаниями — ч. 3 ст. 32, а не с формальным стажем). Однако ч. 4 ст. 32 обязывает ИП до начала оказания платных услуг довести до ученика (его законных представителей) сведения о своём уровне профессионального образования и стаже. Поэтому отсутствие профильного педагогического образования само по себе не запрещает репетиторство, но игнорировать обязанность информирования нельзя.

О документах по итогам обучения. ИП, ведущий деятельность без лицензии и без организации, не вправе выдавать «дипломы», «удостоверения о повышении квалификации» и иные документы об образовании и о квалификации — это прерогатива организаций, осуществляющих образовательную деятельность (ст. 60 ФЗ № 273-ФЗ). Вы можете выдавать лишь документ по образцу, установленному организацией самостоятельно, и только организациям, а не ИП-«непосредственникам»:

Организации, осуществляющие образовательную деятельность, вправе выдавать лицам, освоившим образовательные программы, по которым не предусмотрено проведение итоговой аттестации, документы об обучении по образцу и в порядке, которые установлены этими организациями самостоятельно. 16. За выдачу документов об образовании и (или) о квалификации, документов об обучении и дубликатов указанных документов плата не взимается. Статья 61. Прекращение образовательных отношений 1. Образовательные отношения прекращаются в связи с отчислением обучающегося из организации, осуществляющей образовательную деятельность: 1) в связи с получением образования (завершением обучения); 2) досрочно по основаниям, установленным частью 2 настоящей статьи. 2. Образовательные отношения могут быть прекращены досрочно в следующих случаях: 1) по инициативе обучающегося или родителей (законных представителей) несовершеннолетнего обучающегося, в том числе в случае перевода обучающегося для продолжения освоения образовательной программы в другую организацию, осуществляющую образовательную деятельность;
— ч. 15 ст. 60 ФЗ № 273-ФЗ «Об образовании в РФ»

Вывод. Выдавать «сертификат об окончании курса английского», не являющийся документом об образовании или о квалификации, вы вправе, но он не будет иметь статуса официального документа об образовании/квалификации и не должен имитировать его (не называйте его «дипломом» или «удостоверением о повышении квалификации»). Претендовать на выдачу официальных документов о квалификации можно только при наличии лицензии и статуса организации, осуществляющей образовательную деятельность.

Какие юридические риски могут «вылезти» позднее

1. Уголовно-правовой риск при работе без лицензии. Если вы выберете схему с привлечением наёмного преподавателя, но лицензию не получите, образуется состав осуществления предпринимательской деятельности без обязательной лицензии (ст. 171 УК РФ — при причинении крупного ущерба; ранее систематически привлекают по ст. 14.1 КоАП РФ за деятельность без лицензии/регистрации):

Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или без лицензии либо без аккредитации в национальной системе аккредитации или аккредитации в сфере технического осмотра транспортных средств в случаях, когда такие лицензия, аккредитация в национальной системе аккредитации или аккредитация в сфере технического осмотра транспортных средств обязательны , если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству, за исключением случаев, предусмотренных статьей 171 3 настоящего Кодекса, - (В редакции федеральных законов от 07.12.2011 № 420-ФЗ, от 26.07.2017 № 203-ФЗ, от 26.07.2019 № 207-ФЗ, от 06.04.2024 № 79-ФЗ) наказывается штрафом в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо арестом на срок до шести месяцев. (В редакции федеральных законов от 08.12.2003 № 162-ФЗ; от 07.03.2011 № 26-ФЗ; от 07.12.2011 № 420-ФЗ) 2. То же деяние, совершенное организованной группой, - наказывается штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до пяти лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового.
— ч. 1 ст. 171 УК РФ

2. Административный риск «незаконного предпринимательства». Для деятельности без регистрации ИП или без лицензии, когда она обязательна, предусмотрена административная ответственность. Если вы вообще не зарегистрируете ИП и будете систематически преподавать за плату — это незаконная предпринимательская деятельность.

3. Риск переквалификации партнёрства. Если вы оформляете «одно ИП + партнёр», но фактически партнёр ведёт занятия и получает от вас вознаграждение, контролирующие органы и суды могут переквалифицировать такие отношения в трудовые (признак — подчинение, регулярность, личное выполнение работы). Это влечёт: доначисление налогов и взносов, штрафы по ст. 5.27 КоАП РФ (нарушение трудового законодательства) и — главное — выход из-под льготы ч. 2 ст. 91 ФЗ № 273-ФЗ, а значит, нужду в лицензии.

4. Потребительский риск. Как показано выше, ученик вправе отказаться от договора, оплатив лишь фактические расходы (п. 1 ст. 782 ГК РФ), а при ненадлежащем оказании услуг — требовать возврата, неустойки и морального вреда по Закону о защите прав потребителей.

5. Налоговый режим самозанятости. При НПД действует ограничение по доходу 2,4 млн руб. в год и запрет на наёмных работников; нарушение лимита автоматически утрачивает право на НПД с доначислением налога.

Вывод. Наиболее распространённые «проволочки» — административная/уголовная ответственность за деятельность без лицензии при схеме с наёмным преподавателем, переквалификация партнёрства в трудовые отношения, а также претензии учеников-потребителей по возврату средств. Все они устраняются корректной беллицензионной конструкцией: два самостоятельных ИП (или два самозанятых), каждый преподаёт лично и заключает собственные договоры.

Сроки, порядок расчётов и начало деятельности

Начало деятельности. Прежде чем брать деньги с учеников, нужно легализовать статус: зарегистрировать ИП (либо встать на учёт как самозанятый/НПД). Работа «на доверии» без регистрации при систематическом извлечении дохода — это признак незаконной предпринимательской деятельности (о чём сказано в блоке 5 со ссылкой на ст. 171 УК РФ и смежные административные составы). При этом ИП, ведущий образовательную деятельность непосредственно, до начала оказания платных услуг обязан довести до ученика сведения о регистрации в качестве ИП и об уровне своего образования и стаже (ч. 4 ст. 32 ФЗ № 273-ФЗ).

Расчёты. Приём оплаты от граждан-потребителей требует применения контрольно-кассовой техники либо, при режиме НПД, формирования чеков в приложении «Мой налог»: самозанятые обязаны передавать покупателю чек при каждом расчёте. Невыдача чека — самостоятельное административное правонарушение. При НПД действует и предельный порог дохода — 2,4 млн руб. в год (п. 8 ч. 2 ст. 4 ФЗ № 422-ФЗ), сверх которого право на режим утрачивается.

Сроки предъявления требований. К требованиям учеников о возврате средств по договору возмездного оказания услуг применяется общий срок исковой давности три года. Претензионный (досудебный) порядок для требований потребителя о возврате денег законом не предусмотрен как обязательный, поэтому ученик вправе сразу обратиться в суд; однако для вас, как исполнителя, любой отказ в удовлетворении требования влечёт дополнительный штраф по ч. 6 ст. 13 Закона о защите прав потребителей (50% от присуждённой суммы).

Вывод. Порядок запуска: регистрация ИП или НПД → письменный (или иной фиксирующий условия) договор с каждым учеником → выдача кассового чека при каждой оплате. Соблюдение этой последовательности снимает риски незаконного предпринимательства и штрафов за неприменение ККТ, а исковая давность по возможным спорам с учениками составляет три года.