Иконка поиска
Логотип Все адвокаты

Краткий ответ

Ваша ситуация отличается?Опишите её своими словами — Нейроадвокат ответит за 5 минут
Опишите ситуацию своими словами — ответ за 5 минут

Рекомендуемые действия

  1. 1
    Получите письменный договор с правообладателем курсов (дистрибьюторский, агентский или лицензионный с правом сублицензирования) — без него перепродажа доступов незаконна.descriptionДистрибьюторский договор
  2. 2
    Зарегистрируйтесь как ИП или ООО на УСН или ОСНО — режим НПД (самозанятость) для перепродажи чужих товаров и прав прямо запрещён.
  3. 3
    Укажите в заявлении в ФНС код ОКВЭД 47.91 или детальный 47.91.2 — он охватывает розничную интернет-торговлю с загрузкой цифровой продукции.
  4. 4
    Не получайте лицензию на образовательную деятельность — она не требуется, так как вы не ведёте обучение и не выдаёте документы об обучении от своего имени.
  5. 5
    При изменении фактической деятельности своевременно подайте в ФНС заявление о внесении изменений в ЕГРИП/ЕГРЮЛ — недостоверные сведения влекут штраф 5–10 тыс. руб.descriptionОбразец заполнения Р14001 при добавлении ОКВЭД
  6. 6
    При претензии правообладателя оцените возможность заключения лицензионного договора задним числом либо прекратите перепродажу и согласуйте размер компенсации.

Документы и доказательства

  • Документы, подтверждающие право автора на курс (договор с автором, исключительная лицензия).
  • Скриншоты переписки с правообладателем о согласии на перепродажу доступов.
  • Договоры с покупателями (оферта) на предоставление доступа к онлайн-курсу.
  • Платежные документы о приобретении прав на перепродажу курсов у правообладателя.
  • Документы, подтверждающие, что сертификаты выдаются автором курса, а не вами.

  • Сроки и риски

    • Немедленно запросите у правообладателя курсов письменный договор на перепродажу доступов, иначе каждый случай продажи — нарушение ст. 1270 ГК РФ.
    • При отсутствии договора с правообладателем вы рискуете компенсацией от 10 тыс. до 10 млн рублей за каждый случай нарушения (ст. 1301 ГК РФ).
    • Не применяйте режим НПД (самозанятость): перепродажа имущественных прав прямо запрещена пп. 2 ч. 2 ст. 4 ФЗ № 422-ФЗ.
    • Зарегистрируйтесь как ИП или ООО на УСН или ОСНО, указав код ОКВЭД 47.91 или 47.91.2.
    • Укажите код ОКВЭД с точностью не менее 4 знаков, иначе штраф 5–10 тыс. руб. за недостоверные сведения (ч. 4 ст. 14.25 КоАП РФ).
    • Лицензия на образовательную деятельность вам не нужна, так как вы не обучаете и не выдаёте документы об обучении от своего имени.

  • Чего не делать

    • Не перепродавайте доступы к чужим курсам без письменного договора с правообладателем.
    • Не рассчитывайте на принцип исчерпания права: он не действует для цифрового контента.
    • Не указывайте в заявлении код ОКВЭД без детализации: используйте 47.91.2.
    • Не выдавайте сертификаты о прохождении курсов от своего имени.
    • Не скрывайте фактический вид деятельности: подайте достоверные сведения в ФНС.

  • Когда нужен адвокат

    • Обратитесь к адвокату, если правообладатель курсов предъявит претензию или иск о компенсации от 10 тыс. до 10 млн рублей.
    • Адвокат нужен для оценки договора с правообладателем: без него перепродажа доступов — нарушение ст. 1270 ГК РФ.
    • Привлеките юриста для переговоров с автором курсов о заключении дистрибьюторского или лицензионного договора.
    • Консультация адвоката обязательна, если иск уже подан в арбитражный суд — процесс сложен и требует защиты.
    • Обратитесь к адвокату для проверки налогового режима: НПД запрещён, нужен ИП на УСН или ОСНО.

  • Альтернативные пути

    • Если договор недоступен, рассмотрите переход на агентскую схему: получайте комиссию за привлечение покупателей, не перепродавая доступ.
    • Предложите автору курсов партнёрскую программу с выплатой процента с каждой продажи вместо покупки доступа для перепродажи.
    • Изучите возможность продажи дополнительных собственных услуг (консультации, сопровождение), чтобы деятельность не сводилась к чистой перепродаже.
    • При отсутствии договора рассмотрите полный отказ от перепродажи чужих курсов и создание собственного обучающего контента.
    • Для налогового режима используйте УСН или ОСНО, так как режим НПД для перепродажи прямо запрещён законом.

Столкнулись с похожей ситуацией?

Подробно опишите детали, и Нейроадвокат подберёт решение

Развёрнутый ответ Нейроадвоката

Клиент планирует осуществлять предпринимательскую деятельность по перепродаже через социальные сети доступа к записям чужих онлайн-курсов для самостоятельного изучения. Сам клиент образовательную деятельность не ведёт, собственный контент не создаёт, сертификаты о прослушивании не выдаёт — их выдаёт автор курса. Продажа осуществляется дистанционно через интернет, покупатель получает доступ к цифровому контенту без передачи материального носителя. Из этого следует, что деятельность носит посреднический торговый характер, а не образовательный, и подлежит квалификации как розничная интернет-торговля цифровым контентом.

Затронутые правоотношения:

  • Классификация видов экономической деятельности (ОК 029-2014 / ОКВЭД2) — определяет, какой код заявить при регистрации; от корректного выбора зависит соответствие сведений в ЕГРИП/ЕГРЮЛ фактической деятельности.
  • Регистрационные правоотношения (ФЗ № 129-ФЗ, ст. 14.25 КоАП РФ) — устанавливают порядок указания кодов ОКВЭД и ответственность за недостоверные сведения; код указывается заявительно с точностью не менее четырёх знаков.
  • Авторско-правовые отношения (ст. 1270, 1272, 1301 ГК РФ) — перепродажа доступа к записям курсов затрагивает исключительное право на доведение до всеобщего сведения; без договора с правообладателем такая перепродажа образует нарушение.
  • Образовательное законодательство (ст. 91 ФЗ № 273-ФЗ) — разграничивает образовательную деятельность, подлежащую лицензированию, и посредническую перепродажу доступа к чужим курсам, которая лицензированию не подлежит.
  • Налоговые правоотношения (пп. 2 ч. 2 ст. 4 ФЗ № 422-ФЗ) — исключают применение режима НПД при перепродаже чужих товаров и имущественных прав, что влияет на выбор налогового режима.

Юридически значимые обстоятельства, которые решают дело:

  1. Предмет сделки — доступ к цифровому контенту, а не материальный товар. Группировка 47.91 прямо допускает дистанционную передачу продукции путём загрузки из сети, поэтому код 47.91 применим для заявленной деятельности; для большей точности целесообразно указать детализирующий код 47.91.2.

  2. Клиент перепродаёт чужой контент без его преобразования. Раздел 47 ОКВЭД2 квалифицирует перепродажу (продажу без преобразования) товаров для личного использования, что соответствует характеру деятельности клиента.

  3. Наличие или отсутствие договора с правообладателем курсов. Это обстоятельство определяет правомерность перепродажи: без письменного разрешения правообладателя перепродажа доступов образует нарушение исключительного права (доведение до всеобщего сведения), а принцип исчерпания права на цифровой контент, распространяемый в виде доступа, не применяется.

  4. Клиент не ведёт образовательную деятельность и не выдаёт документы об обучении от своего имени. Это исключает необходимость получения лицензии на образовательную деятельность, поскольку лицензируется деятельность того, кто реализует образовательную программу, — автора курса.

  5. Планируемый налоговый режим. Если клиент рассматривает самозанятость (НПД), то перепродажа чужих товаров и имущественных прав прямо запрещена для этого режима; потребуется ИП на УСН, ОСНО или ином допустимом режиме.

Подходит ли ОКВЭД 47.91 для продажи доступа к записям онлайн-курсов

Группировка 47.91 охватывает розничную торговлю через интернет, причём прямо допускает дистанционную передачу «продукции» путём загрузки из сети.

47.91 Торговля розничная по почте или по информационно-коммуникационной сети Интернет Эта группировка включает: - розничную торговлю, путем заказа товаров по почте или через информационно-коммуникационную сеть Интернет, т.е. такую торговую деятельность, когда покупатель делает выбор товара по рекламным объявлениям, каталогам, информации на интернет-страницах, по образцам или любым другим видам рекламы и осуществляет свой заказ по почте, телефону или через информационно-коммуникационную сеть Интернет (обычно с помощью специальных средств, предоставляемых на интернет-странице) Приобретаемая продукция может быть напрямую загружена из информационно-коммуникационной сети Интернет
— ОК 029-2014 (ОКВЭД2), группировка 47.91

Эта группировка включает: - розничную торговлю широким набором товаров путем заказа по почте; - розничную торговлю широким набором товаров путем заказа через информационно-коммуникационную сеть Интернет Эта группировка также включает: - прямые продажи товаров по телевидению, радио и телефону; - предоставление услуг Интернет-аукционов
— ОК 029-2014 (ОКВЭД2), группировка 47.91

Раздел 47 в целом квалифицирует перепродажу (продажу без преобразования) товаров для личного использования, а не только продажу собственноручно произведённого.

Эта группировка включает: - перепродажу (продажу без преобразования) новых и бывших в употреблении товаров для личного или бытового употребления, или использования магазинами, универмагами, палатками, предприятиями почтовой торговли, лицами, осуществляющими доставку товаров на условиях от двери до двери, торговцами, потребительскими кооперативами и т.д. Розничная торговля классифицируется в первую очередь по типам торговых предприятий (розничная торговля в магазинах универсального ассортимента - группировки с 47.1 по 47.7 , розничная торговля вне магазинов - группировки с 47.8 по 47.9 ). Розничная торговля в магазинах универсального ассортимента товаров включает: розничные продажи товаров, бывших в употреблении (группировка 47.79 ). Для розничных продаж в универсальных магазинах далее различают розничные продажи в специализированных магазинах (группировки с 47.2 по 47.7 ) и розничные продажи в неспециализированных магазинах (группировка 47.1 ). Вышеупомянутые группировки далее подразделяются по ассортименту продаваемой продукции. Продажа не через магазины универсального ассортимента товаров подразделяется согласно формам торговли, таким как розничные продажи в палатках и на рынках (группировка 47.8 ) и прочие розничные продажи не через универсальные магазины, например торговля по почте, со сквозной доставкой товара, через торговые автоматы и т.д. (группировка 47.9 ).
— ОК 029-2014 (ОКВЭД2), раздел 47 (характеристика розничной торговли)

Применительно к фактам клиента это означает следующее. Перепродажа доступа к записям онлайн-курсов — это возмездное предоставление покупателю права пользования цифровым контентом без его преобразования, совершаемое через интернет. С точки зрения классификатора такой способ реализации (дистанционная передача загружаемого из сети продукта) прямо описан в тексте группировки 47.91 («приобретаемая продукция может быть напрямую загружена из информационно-коммуникационной сети Интернет»).

Однако есть важная оговорка: формулировка 47.91 построена вокруг «торговли товарами». Запись онлайн-курса по своей юридической природе — это не вещь (товар), а объект авторского права (аудиовизуальное произведение, база данных или произведение), доступ к которому предоставляется по лицензии. Поэтому 47.91 формально описывает «корзинную» розничную торговлю цифровыми товарами и подходит как основной/дополнительный код для заявительной регистрации, но не снимает вопросов ни о природе сделки, ни об авторско-правовых основаниях (см. блок 2).

Вывод: ОКВЭД 47.91 допустим для заявки как код розничной интернет-торговли цифровым контентом; для большей точности как основной/дополнительный целесообразно указать детализирующий код 47.91.2 «Торговля розничная, осуществляемая непосредственно при помощи информационно-коммуникационной сети Интернет» (или прочий подвид 47.91.29), а при желании — дополнить кодом 63.11 при оказании вспомогательных услуг по размещению/обработке информации.

Авторско-правовые риски перепродажи чужих курсов

Перепродажа доступа к записям курса затрагивает исключительное право их правообладателя. Ключевой способ использования здесь — доведение до всеобщего сведения, а не «распространение» вещественных экземпляров.

  1. доведение произведения до всеобщего сведения таким образом, что любое лицо может получить доступ к произведению из любого места и в любое время по собственному выбору (доведение до всеобщего сведения).
    — пп. 11 п. 2 ст. 1270 ГК РФ

Правило «исчерпания права» (ст. 1272 ГК) освобождает от согласия правообладателя лишь дальнейшее распространение материального оригинала или экземпляров, правомерно введённых в оборот.

Если оригинал или экземпляры произведения правомерно введены в гражданский оборот на территории Российской Федерации путем их продажи или иного отчуждения, дальнейшее распространение оригинала или экземпляров произведения допускается без согласия правообладателя и без выплаты ему вознаграждения, за исключением случая, предусмотренного статьей 1293 настоящего Кодекса.
— ст. 1272 ГК РФ, п. 4

Для фактов клиента это означает следующее. Перепродавая доступы (логины/пароли или лицензионные ключи) к записям в сети, клиент фактически обеспечивает новым лицам доступ к произведению из любого места в любое время — это правомочие «доведение до всеобщего сведения» (пп. 11 п. 2 ст. 1270 ГК), а не «распространение экземпляров». Принцип исчерпания права на цифровой контент, распространяемый в виде доступа (а не единичного вещного экземпляра), не применяется. Поэтому легальная перепродажа возможна только при наличии договора с правообладателем (дистрибьюторский/агентский договор, лицензия на предоставление сублицензий), разрешающего перепродажу доступов. Без такого основания перепродажа образует нарушение исключительного права.

Ответственность за нарушение — компенсация на выбор правообладателя.

  1. В случаях нарушения исключительного права на произведение автор или иной правообладатель наряду с использованием других применимых способов защиты и мер ответственности, установленных настоящим Кодексом (статьи 1250, 1252 и 1253), вправе в соответствии со статьей 1252 1 настоящего Кодекса требовать от нарушителя по своему выбору вместо возмещения убытков выплаты компенсации: 1) в размере от десяти тысяч до десяти миллионов рублей; 2) в размере двукратной стоимости контрафактных экземпляров произведения; 3) в размере двукратной стоимости права использования произведения, определяемой исходя из цены, которая при сравнимых обстоятельствах обычно взимается за правомерное использование произведения тем способом, который использовал нарушитель.
    — ст. 1301 ГК РФ, п. 1

Вывод: если у клиента нет письменного разрешения (договора с автором/правообладателем курса) на перепродажу доступов третьим лицам, перепродажа чужих курсов влечёт риск взыскания компенсации от 10 тыс. до 10 млн рублей за каждый случай нарушения по ст. 1301 ГК. При наличии договора с правообладателем перепродажа правомерна и выбор кода ОКВЭД — вопрос лишь формальной классификации.

Нужна ли лицензия на образовательную деятельность и какой налоговый режим

Клиент сам обучение не ведёт (только перепродаёт доступы), а сертификат о прослушивании выдаётся по итогам прохождения курса его автором. Однако чтобы зафиксировать границу, привожу норму о лицензировании.

Соискателями лицензии на осуществление образовательной деятельности являются образовательные организации, организации, осуществляющие обучение, а также индивидуальные предприниматели, за исключением индивидуальных предпринимателей, осуществляющих образовательную деятельность непосредственно.
— ч. 2 ст. 91 ФЗ от 29.12.2012 № 273-ФЗ

Для фактов клиента это означает: лицензия на образовательную деятельность требуется организации/ИП, которые сами реализуют образовательные программы. Чистая перепродажа доступа к курсам как посредническая торговая деятельность образовательной деятельностью не является, поэтому лицензия на образовательную деятельность перепродавцу не требуется (лицензируется деятельность того, кто реализует программу, — автора курса). Оговорка: если клиент начнёт сам присваивать квалификацию, проводить обучение/аттестацию от своего имени или выдавать «свои» сертификаты как документы об обучении, ситуация меняется, и вопрос лицензирования решается уже по отношению к нему.

По налоговому режиму (если рассматривается самозанятость/НПД) действует прямой запрет на перепродажу чужих товаров.

  1. лица, осуществляющие перепродажу товаров, имущественных прав, за исключением продажи имущества, использовавшегося ими для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;
    — пп. 2 ч. 2 ст. 4 ФЗ от 27.11.2018 № 422-ФЗ

Вывод: лицензия на образовательную деятельность перепродавцу не нужна, пока он не ведёт обучение и не выдаёт документы об обучении от своего имени (сертификат выдаёт автор курса). Но если клиент планирует оформляться как самозанятый (НПД) — этот режим для перепродажи чужих товаров/имущественных прав прямо запрещён: потребуется ИП на УСН/ОСНО (или иной режим), а не НПД.

Процедура указания кода и ответственность за недостоверные сведения

При регистрации в ЕГРИП/ЕГРЮЛ коды ОКВЭД указываются с точностью не менее четырёх цифровых знаков.

п) коды по Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности заявительного типа - коды основного вида экономической деятельности и дополнительных видов экономической деятельности (при наличии) с указанием не менее четырех цифровых знаков кода
— пп. «п» п. 1, «о» п. 2 ст. 5 ФЗ № 129-ФЗ

За недостоверные сведения об ИП/юрлице установлена административная ответственность.

  1. Непредставление или представление недостоверных сведений о юридическом лице или об индивидуальном предпринимателе в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, в случаях, если такое представление предусмотрено законом, - влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от пяти тысяч до десяти тысяч рублей.
    — ч. 4 ст. 14.25 КоАП РФ

Для фактов клиента это означает следующее. При регистрации достаточно указать код с как минимум четырьмя знаками, то есть правомерно указать как 47.91, так и более точный 47.91.2 (детализация — право заявителя, а не обязанность по каждому подвиду). Основной код определяет доминирующий вид деятельности, дополнительные — прочие. Если по факту деятельность (перепродажа цифрового контента) не соответствует заявленному коду, это само по себе не «запрещает» деятельность: ОКВЭД носит заявительный/учётно-статистический характер, однако ФНС вправе при проверке фиксировать расхождение, а несообщение об изменении кода квалифицируется по ст. 14.25 КоАП. Поэтому код целесообразно заявить заранее корректно.

Вывод: ОКВЭД указывается заявительно (не менее 4 знаков), допустим код 47.91 либо детальный 47.91.2; сообщение недостоверного кода при последующем изменении деятельности влечёт штраф по ч. 4 ст. 14.25 КоАП (5–10 тыс. руб. для должностных лиц). Ответственность наступает не за «неподходящий» код сам по себе, а за непредставление/искажение сведений о фактических видах деятельности.

ОКВЭД 47.91 формально допустим для заявительной регистрации, но его применимость к продаже доступа к объектам авторского права прямо не доказана цитатами классификатора; для большей точности целесообразно указать детализирующий код 47.91.2. При этом ключевой риск — не в коде ОКВЭД, а в отсутствии у вас договора с правообладателем курсов: без него перепродажа доступов образует нарушение исключительного права (ст. 1270, 1301 ГК РФ).

По коду ОКВЭД. Группировка 47.91 прямо охватывает розничную торговлю через интернет, включая ситуацию, когда «приобретаемая продукция может быть напрямую загружена из информационно-коммуникационной сети Интернет». Раздел 47 квалифицирует перепродажу (продажу без преобразования) товаров для личного использования. Поскольку вы продаёте доступ к цифровому контенту дистанционно, без преобразования, 47.91 формально подходит. Для большей точности можно указать 47.91.2 «Торговля розничная, осуществляемая непосредственно при помощи информационно-коммуникационной сети Интернет» — это допустимо, так как по пп. «п» п. 1, «о» п. 2 ст. 5 ФЗ № 129-ФЗ код указывается с точностью не менее четырёх знаков, а детализация — право заявителя.

По авторско-правовому риску. Перепродажа доступа к записям курсов — это не продажа вещи, а предоставление доступа к объекту авторского права. Такое использование квалифицируется как доведение до всеобщего сведения (пп. 11 п. 2 ст. 1270 ГК РФ), а не распространение экземпляров. Правило исчерпания права (ст. 1272 ГК РФ) к цифровому контенту, распространяемому в виде доступа, не применяется. Это означает: легальная перепродажа возможна только при наличии письменного договора с правообладателем (дистрибьюторский, агентский, лицензионный с правом сублицензирования). Без такого договора правообладатель вправе требовать компенсацию от 10 тыс. до 10 млн рублей за каждый случай нарушения (ст. 1301 ГК РФ).

По лицензии. Лицензия на образовательную деятельность вам не требуется, поскольку вы сами не реализуете образовательные программы, не проводите обучение и не выдаёте документы об обучении от своего имени (ч. 2 ст. 91 ФЗ № 273-ФЗ). Сертификат выдаёт автор курса — лицензируется его деятельность, а не ваша посредническая.

По налоговому режиму. Если вы планировали применять НПД (самозанятость) — это прямо запрещено: пп. 2 ч. 2 ст. 4 ФЗ № 422-ФЗ исключает из режима НПД лиц, осуществляющих перепродажу товаров и имущественных прав. Для вашей деятельности потребуется ИП на УСН или ОСНО.

Пошаговые действия

  1. Проверьте наличие договора с правообладателем курсов. Если письменного разрешения на перепродажу доступов нет — запросите его у автора/правообладателя (дистрибьюторский или агентский договор, лицензия с правом сублицензирования). Без этого документа деятельность несёт риск взыскания компенсации по ст. 1301 ГК РФ.

  2. Выберите организационно-правовую форму и налоговый режим. Зарегистрируйтесь как ИП (или ООО) с УСН или ОСНО. НПД не подходит в силу прямого запрета пп. 2 ч. 2 ст. 4 ФЗ № 422-ФЗ.

  3. При регистрации в ФНС укажите код ОКВЭД. Заявите основной код 47.91 или детальный 47.91.2. При желании дополните кодом 63.11, если будете оказывать вспомогательные услуги по размещению/обработке информации. Код указывается с точностью не менее четырёх знаков (пп. «п» п. 1, «о» п. 2 ст. 5 ФЗ № 129-ФЗ).

  4. При изменении фактического вида деятельности своевременно сообщайте об этом в регистрирующий орган для внесения изменений в ЕГРИП/ЕГРЮЛ. Несообщение или представление недостоверных сведений влечёт штраф от 5 тыс. до 10 тыс. рублей (ч. 4 ст. 14.25 КоАП РФ).

  5. Если правообладатель предъявит претензию или иск — спор рассматривается арбитражным судом. До суда оцените наличие договора-основания: при его отсутствии целесообразно урегулировать спор путём заключения лицензионного договора задним числом либо прекратить перепродажу и согласовать размер компенсации.