Законна ли схема с оформлением ИП для получения кредита на 2-3 млн рублей и закрытием ИП за 1 день, придется ли платить налоги и чем грозят долги

Закроют ли долг и «налоговые обязательства» вместе с ИП — нет

Обещание организаторов «ИП закроют за 1 день, и никто никому ничего не будет должен» не соответствует закону по двум независимым причинам: долг остаётся на вас как на гражданине, а обязанность уплатить страховые взносы возникает уже с факта самой регистрации ИП и не зависит от того, была ли реальная деятельность.

Гражданин отвечает по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом, за исключением имущества, на которое в соответствии с законом не может быть обращено взыскание.
— ст. 24 ГК РФ

Закрытие ИП — это лишь прекращение статуса предпринимателя, а не прекращение обязательств. Кредит вы оформляете как заёмщик, и по договору отвечаете именно вы:

По кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты за пользование ею, а также предусмотренные кредитным договором иные платежи, в том числе связанные с предоставлением кредита. (В редакции Федерального закона от 26.07.2017 № 212-ФЗ ) В случае предоставления кредита гражданину в целях, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности (в том числе кредита, обязательства заемщика по которому обеспечены ипотекой), ограничения, случаи и особенности взимания иных платежей, указанных в абзаце первом настоящего пункта, определяются законом о потребительском кредите (займе). (Дополнение абзацем - Федеральный закон от 26.07.2017 № 212-ФЗ ) 1 1 . Если кредит используется должником полностью или частично для исполнения обязательств по ранее предоставленному тем же кредитором кредиту и в соответствии с договором кредит используется без зачисления на банковский счет должника для исполнения ранее предоставленного кредита, такой кредит считается предоставленным с момента получения должником от кредитора в порядке, предусмотренном договором, сведений о погашении ранее предоставленного кредита. (Дополнение пунктом - Федеральный закон от 26.07.2017 № 212-ФЗ ) 2.
— п. 1 ст. 819 ГК РФ

Обязательства должны исполняться надлежащим образом в соответствии с условиями обязательства и требованиями закона, иных правовых актов, а при отсутствии таких условий и требований - в соответствии с обычаями или иными обычно предъявляемыми требованиями. (В редакции Федерального закона от 08.03.2015 № 42-ФЗ) Условиями сделки может быть предусмотрено исполнение ее сторонами возникающих из нее обязательств при наступлении определенных обстоятельств без направленного на исполнение обязательства отдельно выраженного дополнительного волеизъявления его сторон путем применения информационных технологий, определенных условиями сделки. (Дополнение частью - Федеральный закон от 18.03.2019 № 34-ФЗ)
— ст. 309 ГК РФ

Это значит: если кредит не будет возвращён, банк взыщет его с вас лично — из вашего имущества (с учётом перечня, на которое взыскание не обращается), независимо от того, что ИП к этому моменту будет закрыто. Закрытие статуса не является способом «избавиться» от долга.

Вывод: кредит в полном объёме (с процентами и неустойкой) останется вашим личным долгом и после закрытия ИП; ни «закрытие за 1 день», ни слова организаторов этого не меняют.

«Налоги платить не надо» — недостоверно: обязанность возникает с момента регистрации ИП

Утверждение организаторов о том, что «никакие налоги платить не придётся», неверно. У ИП есть обязательные платежи, которые не зависят ни от наличия дохода, ни от ведения деятельности, — фиксированные страховые взносы «за себя». Обязанность их уплаты наступает автоматически с государственной регистрации лица в качестве ИП.

1 2 . Плательщики, указанные в подпункте 2 пункта 1 статьи 419 настоящего Кодекса, начиная с 2023 года уплачивают: 1) в случае, если величина дохода плательщика за расчетный период не превышает 300 000 рублей, - страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, на обязательное медицинское страхование в совокупном фиксированном размере 45 842 рублей за расчетный период 2023 года, 49 500 рублей за расчетный период 2024 года, 53 658 рублей за расчетный период 2025 года
— п. 1.2 ст. 430 НК РФ

1. Если плательщики начинают осуществлять предпринимательскую либо иную профессиональную деятельность в течение расчетного периода, фиксированный размер страховых взносов, подлежащих уплате ими за этот расчетный период, определяется пропорционально количеству календарных месяцев начиная с календарного месяца начала деятельности. За неполный месяц деятельности фиксированный размер страховых взносов определяется пропорционально количеству календарных дней этого месяца.
   — п. 3 ст. 430 НК РФ

Из этих норм прямо следует: даже если за всё время существования ИП вы не получили ни рубля дохода, страховые взносы начисляются за каждый месяц (и день) с момента регистрации до момента прекращения. Обещание «не платить» можно было бы свести к нулю только при нулевом сроке существования ИП, но регистрация и снятие с учёта занимают дни, поэтому «ноль» физически недостижим: за период существования ИП взносы начисляются в любом случае. Налогоплательщик обязан исполнить эту обязанность самостоятельно:

1. Налогоплательщик обязан самостоятельно исполнить обязанность по уплате налога посредством перечисления денежных средств в качестве единого налогового платежа, если иное не предусмотрено законодательством Российской Федерации о налогах и сборах.
   — п. 1 ст. 45 НК РФ

Вывод: налоги/взносы платить придётся в любом случае — как минимум страховые взносы за период существования ИП пропорционально дням; «нулевая» деятельность от обязанности по взносам не освобождает.

«Закроют за 1 день» — недостоверно: законный срок до 5 рабочих дней плюс расчёты

Обещание «ИП закроют за 1 день» не соответствует установленному законом порядку. Государственная регистрация — и открытия, и закрытия — осуществляется в срок не более пяти рабочих дней:

1. Государственная регистрация осуществляется в срок не более чем пять рабочих дней со дня представления документов в регистрирующий орган, если иное не предусмотрено настоящим Федеральным законом.
   — п. 1 ст. 8 ФЗ от 08.08.2001 № 129-ФЗ

1. Государственная регистрация при прекращении физическим лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя осуществляется в сроки, предусмотренные статьей 8 настоящего Федерального закона.
   — п. 8 ст. 22.3 ФЗ от 08.08.2001 № 129-ФЗ

Кроме того, при прекращении деятельности ИП требуется представить (или получить по межведомственному запросу) сведения персонифицированного учёта в Фонд пенсионного и социального страхования, а фиксированные страховые взносы уплачиваются не позднее 15 календарных дней с даты снятия с учёта. То есть закрыть ИП «за 1 день» в рамках закона невозможно; любые обещания мгновенного закрытия — признак того, что вам сообщают недостоверную информацию или намерены действовать в обход порядка.

Вывод: законный срок закрытия ИП — до пяти рабочих дней на регистрационную запись (плюс обязанность урегулировать взносы и отчётность); «закроют за 1 день» — недостоверное обещание.

Уголовные риски: мошенничество в сфере кредитования и передача средств платежа

Схема «оформить ИП → взять целевой кредит → отдать деньги/оборудование третьим лицам → быстро закрыть ИП» содержит признаки уголовно наказуемых деяний, и отвечать по ним будете вы как заёмщик, в том числе если фактически действовали «по указанию» организаторов.

Мошенничество в сфере кредитования, то есть хищение денежных средств заемщиком путем представления банку или иному кредитору заведомо ложных и (или) недостоверных сведений, -
— ч. 1 ст. 159.1 УК РФ

Состав мошенничества в сфере кредитования образует хищение денег заёмщиком путём представления банку заведомо ложных или недостоверных сведений. Если ИП регистрируется без цели реально вести бизнес, а в банк подаются сведения о закупке оборудования, которого не будет (или о финансовом положении, не соответствующим действительности), такое поведение прямо описывается этой нормой. При этом если деньги затем передаются третьим лицам, квалификация может ужесточаться — действия охватываются общим мошенничеством (ст. 159 УК РФ), а сумма 2–3 млн руб. образует крупный размер.

Отдельный самостоятельный риск — передача доступа к счёту, ЭЦП, банковской карте или логина в банк-клиент третьим лицам:

1. Изготовление, приобретение, хранение, транспортировка в целях использования или сбыта, а равно сбыт поддельных платежных карт, распоряжений о переводе денежных средств, документов или средств оплаты (за исключением случаев, предусмотренных статьей 186 настоящего Кодекса), а также электронных средств, электронных носителей информации, технических устройств, компьютерных программ, предназначенных для неправомерного осуществления приема, выдачи, перевода денежных средств, -
   — ч. 1 ст. 187 УК РФ

Именно так устроены типовые схемы «забери деньги со счёта»: вы даёте организаторам доступ, и дальнейшие переводы идут с вашим именем и вашей подписью, а ответственность за неправомерный оборот средств платежей несёт их владелец.

Вывод: описываемая схема несёт реальный риск привлечения вас к уголовной ответственности (ст. 159.1, ст. 159, а при передаче средств платежа — ст. 187 УК РФ); вы будете заёмщиком и одновременно лицом, через которое прошли похищенные деньги. Эти риски не устраняются закрытием ИП.

Целевой кредит: банк вправе потребовать досрочного возврата всей суммы

Кредит «на закупку оборудования под бизнес» — это целевой заём. Если деньги не будут направлены на заявленную цель (а в описываемой схеме ими распоряжаются третьи лица), у банка появляется право потребовать досрочного возврата.

1. В случае невыполнения заемщиком условия договора займа о целевом использовании займа, а также при нарушении обязанностей, предусмотренных пунктом 1 настоящей статьи, займодавец вправе отказаться от дальнейшего исполнения договора займа, потребовать от заемщика досрочного возврата предоставленного займа и уплаты причитающихся на момент возврата процентов за пользование займом, если иное не предусмотрено договором.
   — п. 2 ст. 814 ГК РФ

Это означает, что даже без просрочки в платежах банк может отказаться от договора и потребовать вернуть всю сумму с процентами сразу, как только выявит, что кредит использован не по целевому назначению. При просрочке возврата на сумму долга дополнительно начисляются проценты:

1. В случаях неправомерного удержания денежных средств, уклонения от их возврата, иной просрочки в их уплате подлежат уплате проценты на сумму долга. Размер процентов определяется ключевой ставкой Банка России, действовавшей в соответствующие периоды. Эти правила применяются, если иной размер процентов не установлен законом или договором. (В редакции Федерального закона от 03.07.2016 № 315-ФЗ) 2. Если убытки, причиненные кредитору неправомерным пользованием его денежными средствами, превышают сумму процентов, причитающуюся ему на основании пункта 1 настоящей статьи, он вправе требовать от должника возмещения убытков в части, превышающей эту сумму. 3. Проценты за пользование чужими средствами взимаются по день уплаты суммы этих средств кредитору, если законом, иными правовыми актами или договором не установлен для начисления процентов более короткий срок. 4. В случае, когда соглашением сторон предусмотрена неустойка за неисполнение или ненадлежащее исполнение денежного обязательства, предусмотренные настоящей статьей проценты не подлежат взысканию, если иное не предусмотрено законом или договором. (Дополнение пунктом - Федеральный закон от 08.03.2015 № 42-ФЗ) 5. Начисление процентов на проценты (сложные проценты) не допускается, если иное не установлено законом. По обязательствам, исполняемым при осуществлении сторонами предпринимательской деятельности, применение сложных процентов не допускается, если иное не предусмотрено законом или договором.
   — п. 1, 3 ст. 395 ГК РФ

Вывод: при нецелевом использовании (фактической передаче средств третьим лицам) банк вправе досрочно истребовать весь кредит с процентами, а при дальнейшей просрочке — взыскать проценты за пользование чужими средствами по ключевой ставке Банка России; весь долг ляжет на вас лично.

Как действовать в вашем положении

Описанное — это не законная схема, а типичная схема с признаками мошенничества, где вы — подставной заёмщик: кредит оформляется на вас, а деньги и оборудование забирают организаторы, оставляя вам весь долг, взносы и уголовные риски.

Не подписывайте документы на открытие счёта и не регистрируйте ИП под такую просьбу. Если документы уже подписаны и деньги (или доступ к счёту) уже переданы третьим лицам:

• немедленно прекратите любую передачу доступа к счёту, карте, ЭЦП и логинам в банк-клиент;
• зафиксируйте переписку, имена и реквизиты организаторов;
• обратитесь с заявлением о преступлении (ст. 159 и/или ст. 159.1 УК РФ) в полицию по месту совершения деяний — это одновременно ваша защита: сообщение о том, что вас ввели в заблуждение и средства забрали третьи лица, снижает риск признания вас соучастником хищения.

По гражданской части — кредит останется вашим личным долгом и после закрытия ИП (ст. 24 ГК РФ), поэтому, если деньги уже получены, чем раньше вы зафиксируете присвоение средств третьими лицами, тем больше шансов переложить ответственность на организаторов через гражданский иск или в рамках уголовного дела.

Вывод: схема незаконна и опасна — вы рискуете остаться с долгом 2–3 млн руб., со страховыми взносами и с уголовным преследованием. Не вступайте в неё; если уже вступили — немедленно зафиксируйте всё и подайте заявление в полицию.