Иконка поиска
Логотип Все адвокаты
Вопрос
Предпринимательские риски и защита бизнеса

Продажа конфет, орехов и сухофруктов через интернет иностранцем с ВНЖ: какие документы нужны, ИП или самозанятость, сертификация и требования к упаковке

Краткий ответ

Ваша ситуация отличается?Опишите её своими словами — Нейроадвокат ответит за 5 минут
Опишите ситуацию своими словами — ответ за 5 минут

Рекомендуемые действия

  1. 1
    Зарегистрируйтесь в качестве ИП в налоговой по месту жительства, подав заявление Р21001, паспорт и ВНЖ.descriptionФорма Р21001: бланк и образец заявления
  2. 2
    Выберите код ОКВЭД 47.91 (розничная интернет-торговля) и сразу подайте уведомление о переходе на УСН.descriptionЗаявление о переходе на УСН. Форма 26.2-1 (свободная форма)
  3. 3
    Запросите у оптового поставщика копии деклараций о соответствии на конфеты, орехи и сухофрукты.
  4. 4
    Разместите на сайте до оплаты полную информацию о товаре: состав, срок годности, изготовителя и условия хранения.
  5. 5
    Купите и зарегистрируйте онлайн-кассу, заключите договор с оператором фискальных данных для передачи чеков в ФНС.
  6. 6
    При доставке вкладывайте в заказ товарный чек с теми же сведениями о продукте, что были на сайте.

Документы и доказательства

  • Паспорт иностранного гражданина и вид на жительство.
  • Лист записи ЕГРИП (свидетельство о регистрации ИП).
  • Договор с оператором фискальных данных (ОФД) для онлайн-кассы.
  • Если клиент планирует нанимать курьеров: Трудовые договоры с наемными курьерами (если планируете их нанимать).
  • Документ о регистрации по месту жительства в РФ.

  • Срочно: первые шаги

    • Зарегистрируйтесь как ИП в налоговой по месту жительства — самозанятость для перепродажи конфет, орехов и сухофруктов запрещена законом.
    • До покупки товара запросите у поставщика копии деклараций о соответствии на каждую позицию — их отсутствие грозит штрафом до 40 000 рублей.
    • Купите и зарегистрируйте онлайн-кассу для выдачи чеков покупателям — это обязательно при расчётах с ними.

  • Сроки и риски

    • Зарегистрируйтесь как ИП в течение 3 рабочих дней после подачи документов в налоговую.
    • Истребуйте у поставщика копии деклараций о соответствии на каждую партию товара до начала продаж.
    • Разместите на сайте полную информацию о товаре (состав, срок годности, изготовитель) до оформления заказа.
    • При доставке вложите в заказ товарный чек с теми же данными о продукте, что на сайте.
    • Зарегистрируйте онлайн-кассу и заключите договор с оператором фискальных данных до первого расчета с покупателем.
    • Риск: штраф до 40 000 руб. за торговлю без деклараций о соответствии (ст. 14.45 КоАП РФ).

  • Чего не делать

    • Не регистрируйтесь как самозанятый: перепродажа товаров (конфет, орехов, сухофруктов) запрещена для этого режима.
    • Не начинайте продажи до регистрации в качестве ИП — это грозит штрафом за незаконное предпринимательство.
    • Не принимайте товар от поставщика без копий деклараций о соответствии на каждую позицию.
    • Не размещайте товар на сайте без полной информации о продукте: состав, срок годности, изготовитель.
    • Не используйте упаковку, которая не сохраняет товарный вид и безопасность пищевой продукции.
    • Не выдавайте покупателям чеки без онлайн-кассы — это нарушение порядка расчетов.

  • Расходы и госпошлина

    • Уплатите госпошлину 800 рублей за регистрацию в качестве ИП.
    • Приобретите онлайн-кассу (от 15 000 до 30 000 рублей) и заключите договор с оператором фискальных данных (около 3 000 рублей в год).
    • Если клиент планирует нанимать курьеров: При найме курьеров учитывайте расходы на страховые взносы и НДФЛ за них.
    • Храните копии деклараций о соответствии от поставщика — их получение для вас бесплатно.
    • Если клиент не планирует использовать склад для хранения продукции: Уведомление Роспотребнадзора о начале деятельности может не потребоваться, если у вас нет склада.

  • Альтернативные пути

    • Рассмотрите возможность заключения агентского договора с поставщиком, чтобы он сам продавал товар от вашего имени, а вы получали комиссию.
    • Проверьте, не сможете ли вы продавать товары собственного производства (например, собранные вручную наборы), чтобы обойти запрет на перепродажу для самозанятых.
    • Если объемы продаж невелики, оцените вариант регистрации в качестве ИП на упрощенной системе налогообложения (УСН) с пониженной ставкой.
    • Уточните в налоговой по месту жительства, возможна ли регистрация ИП без уплаты госпошлины при подаче документов через онлайн-сервис.
    • Изучите возможность аренды места на маркетплейсе, который сам обеспечивает сертификацию и маркировку товара, чтобы снизить вашу ответственность.
    • Проконсультируйтесь с юристом о возможности продажи через самозанятость, если вы будете только принимать заказы, а отгружать товар будет напрямую поставщик.

Столкнулись с похожей ситуацией?

Подробно опишите детали, и Нейроадвокат подберёт решение

Развёрнутый ответ Нейроадвоката

Иностранец, имеющий вид на жительство, планирует систематически извлекать прибыль от перепродажи продуктов питания (конфеты, орехи, сухофрукты), закупаемых оптом. Это образует предпринимательскую деятельность, которая в Российской Федерации подлежит обязательной легализации. Правоотношения затрагивают: регистрацию субъекта предпринимательства (выбор правового статуса), регулирование оборота пищевой продукции, дистанционную (интернет-) торговлю и защиту прав потребителей. Юридически значимыми обстоятельствами являются: наличие у гражданина ВНЖ (определяет порядок регистрации и возможность применения специальных налоговых режимов), характер товара (пищевые продукты — подлежат обязательному подтверждению соответствия) и способ продажи (через интернет с доставкой — накладывает дополнительные требования к информированию покупателя и упаковке). Принципиален вопрос выбора формы деятельности (ИП или самозанятость), так как самозанятость имеет ограничения по видам товаров (например, запрет на перепродажу подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке) и по контрагентам (нельзя нанимать работников). Также критично, что перепродажа указанных товаров (особенно кондитерских изделий и орехов) подпадает под регулирование технических регламентов Таможенного союза, что влечёт обязанность продавца иметь декларацию о соответствии или сертификат на каждую партию товара, даже если он сам не производит, а только перепродаёт. Маркировка и упаковка должны содержать полную информацию о составе, сроках годности, изготовителе и соответствовать санитарным нормам, а при продаже дистанционным способом — все эти сведения должны быть доведены до потребителя до момента оформления заказа.

Прежде всего, следует определить правовые основания для занятия предпринимательской деятельностью иностранным гражданином, имеющим вид на жительство. В силу ст. 18 ГК РФ граждане обладают правоспособностью, включающей возможность заниматься предпринимательской деятельностью. При этом иностранные граждане, постоянно проживающие в Российской Федерации (на основании вида на жительство), приравниваются в этом праве к гражданам РФ с учетом федеральных ограничений. Согласно ст. 13 Федерального закона от 25.07.2002 № 115-ФЗ «О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации» иностранные граждане вправе свободно использовать свои способности и имущество для предпринимательской деятельности, а ограничения, установленные для временно пребывающих, на них не распространяются. Пункт 4 указанной статьи закрепляет, что общий порядок (требующий получения патента или разрешения на работу) не распространяется на некоторые категории, в том числе:

... 4. ... Указанный порядок не распространяется на иностранных граждан: 1) пост
— Федеральный закон от 25.07.2002 № 115-ФЗ «О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации», ст. 13

Хотя цитата обрывается, из контекста очевидно, что речь идет о постоянно проживающих (имеющих вид на жительство). Следовательно, иностранец с ВНЖ вправе заниматься предпринимательской деятельностью без получения дополнительных разрешений.

Далее необходимо решить, в какой организационно-правовой форме можно осуществлять такую деятельность. Ст. 23 ГК РФ устанавливает общее правило: гражданин вправе заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица с момента государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя (ИП). Однако та же статья предусматривает исключение — законом могут быть установлены случаи осуществления деятельности без регистрации ИП. Такое исключение предусмотрено Федеральным законом от 27.11.2018 № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход»» (самозанятость).

"1. Гражданин вправе заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица с момента государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, за исключением случаев, предусмотренных абзацем вторым настоящего пункта. В отношении отдельных видов предпринимательской деятельности законом могут быть предусмотрены условия осуществления гражданами такой деятельности без государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя."
— Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая), ст. 23

Однако самозанятость имеет существенные ограничения. Согласно ст. 4 Закона № 422-ФЗ, к числу лиц, не вправе применять этот режим, относятся:

"2. Не вправе применять специальный налоговый режим: ... 2) лица, осуществляющие перепродажу товаров, имущественных прав, за исключением продажи имущества, использовавшегося ими для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;"
— Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход»», ст. 4

Поскольку ваш бизнес предполагает закупку товаров (конфет, орехов, сухофруктов) оптом у поставщика и их последующую перепродажу конечным потребителям, такая деятельность прямо подпадает под запрет для самозанятых. Следовательно, единственной доступной организационно-правовой формой является регистрация в качестве индивидуального предпринимателя (ИП).

Для регистрации ИП иностранному гражданину с ВНЖ потребуется представить в регистрирующий орган определенный пакет документов. Их перечень установлен ст. 22.1 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»:

"Статья 22.1 Федерального закона от 08.08.2001 N 129-ФЗ устанавливает перечень документов, необходимых для государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя, включая для иностранных граждан: копию документа, удостоверяющего личность иностранного гражданина (пп. 'в'), копию документа, подтверждающего право временно или постоянно проживать в Российской Федерации (пп. 'е'), а также подлинник или копию документа, подтверждающего адрес места жительства в Российской Федерации (пп. 'ж')."
— Федеральный закон от 08.08.2001 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей», ст. 22.1

Таким образом, вам потребуются: паспорт иностранного гражданина, вид на жительство (подтверждает право постоянно проживать) и документ, подтверждающий адрес места жительства в РФ (например, выписка из домовой книги или свидетельство о регистрации по месту жительства). Дополнительно потребуется заявление по форме Р21001 и квитанция об уплате госпошлины (800 рублей).

Что касается требований к сертификации продукции и упаковке, предоставленный блок нормативных правовых актов не содержит соответствующих положений. Вместе с тем необходимо указать, что такие требования установлены техническими регламентами Таможенного союза (Евразийского экономического союза). В частности, декларирование соответствия пищевой продукции (конфет, орехов, сухофруктов) предусмотрено ТР ТС 021/2011 «О безопасности пищевой продукции», а маркировка и упаковка — ТР ТС 022/2011 «Пищевая продукция в части ее маркировки» и ТР ТС 005/2011 «О безопасности упаковки». Для конкретных групп товаров (кондитерские изделия, орехи, сухофрукты) могут действовать отдельные регламенты — например, ТР ТС 023/2011 на соковую продукцию (не применим) или специализированные. Рекомендуется обратиться к указанным актам при подготовке к продажам.

Деятельность по перепродаже конфет, орехов и сухофруктов через интернет недоступна для самозанятых (ст. 4 Закона № 422-ФЗ). Вам необходимо зарегистрироваться как ИП. Иностранец с ВНЖ имеет на это полное право без дополнительных разрешений на работу (ст. 13 Закона № 115-ФЗ). При торговле пищевыми продуктами вам не нужно самому получать сертификаты — поставщик обязан передать вам копии деклараций о соответствии, а вы обязаны маркировать товар и предоставлять информацию о нем покупателю до оплаты.

Рекомендуемые действия

  • Зарегистрируйтесь в качестве индивидуального предпринимателя (ИП), подав в налоговый орган паспорт, вид на жительство, документ о регистрации по месту жительства и заявление по форме Р21001. Уплатите госпошлину 800 рублей.
  • При выборе кода ОКВЭД укажите код 47.91 (торговля розничная по почте или через интернет). Можете сразу подать заявление о переходе на упрощенную систему налогообложения (УСН), чтобы не применять общую систему.
  • Заключая договор с оптовым поставщиком, обязательно истребуйте у него копии деклараций о соответствии на каждую позицию товара (конфеты, орехи, сухофрукты) техническим регламентам ТР ТС 021/2011 и ТР ТС 022/2011. Отсутствие у вас этих копий при проверке Роспотребнадзора повлечет штраф.
  • Перед выставлением товара на сайте разместите о нем исчерпывающую информацию: наименование, состав, дату изготовления, срок годности, условия хранения и наименование изготовителя. Это требование критически важно для дистанционной продажи.
  • При организации доставки формируйте упаковку, сохраняющую товарный вид и безопасность продукта (целостность), и вкладывайте в заказ товарный чек с той же полной информацией о продукте, что была на сайте. Обязательно регистрируйте выданные чеки в установленном порядке, используя онлайн-кассу при расчетах с покупателями.

Куда обращаться и порядок действий

  • Обратитесь в любой налоговый орган (ФНС России) лично, через МФЦ или воспользуйтесь онлайн-сервисом ФНС «Государственная регистрация ЮЛ и ИП» для подачи документов на регистрацию ИП.
  • После получения листа записи ЕГРИП встаньте на учет во внебюджетных фондах (обычно это происходит автоматически). Если планируете нанимать курьеров, зарегистрируйтесь как работодатель в Социальном фонде России.
  • Купите и зарегистрируйте онлайн-кассу. Заключите договор с оператором фискальных данных (ОФД) для передачи чеков в ФНС.
  • Уведомите Роспотребнадзор о начале осуществления деятельности по перевозке и хранению пищевой продукции, если вы открываете склад (в случае чисто курьерской доставки без склада это уведомление может не потребоваться).

Документы и доказательства

  • Документы о вашем статусе: паспорт иностранного гражданина, вид на жительство, документ о регистрации по месту жительства в РФ.
  • Свидетельство о регистрации в качестве ИП (лист записи ЕГРИП) и уведомление о постановке на учет в ФНС.
  • Копии деклараций о соответствии от поставщика на каждую партию или серийно выпускаемую продукцию (конфеты, орехи, сухофрукты). Храните их в течение всего срока годности товара и одного года после.
  • Договор с оператором фискальных данных о обработке фискальных данных.
  • Трудовые договоры с наемными работниками, если будете их привлекать.

Денежные требования

  • Госпошлина за регистрацию ИП: 800 рублей.
  • Стоимость онлайн-кассы: от 15 000 до 30 000 рублей, а затем ежегодные услуги ОФД (около 3 000 рублей).
  • Если будете нанимать персонал, учитывайте обязанность уплачивать страховые взносы и НДФЛ.

Сроки и риски

  • Регистрация ИП осуществляется в срок до 3 рабочих дней.
  • Основной риск — административная ответственность. Перепродажа продовольственных товаров в статусе самозанятого приведет к доначислению налогов (НДФЛ и НДС) и штрафу за незаконное предпринимательство по ст. 14.1 КоАП РФ. Торговля без деклараций о соответствии грозит штрафом по ст. 14.45 КоАП РФ для ИП до 40 000 рублей. Нарушение правил маркировки влечет штраф по ст. 14.46 КоАП РФ до 100 000 рублей.

Когда нужен адвокат

  • Если после проверки контролирующими органами (налоговой, Роспотребнадзором) вам вменяют незаконную предпринимательскую деятельность и грозят доначислением налогов в особо крупном размере.
  • Если покупатель подает иск в суд с требованием компенсации вреда, связанного с качеством и безопасностью пищевой продукции.
  • Для построения законной и безопасной цепочки договорных отношений с крупными поставщиками и агрегаторами доставки, если вы планируете масштабирование.