Иконка поиска
Логотип Все адвокаты
Иконка поиска
Вопрос
Предпринимательские риски и защита бизнеса

Можно ли продавать самодельные украшения из бисера и полимерной глины без ИП: через Instagram и на ярмарках, при небольшом доходе

здравствуйте, могу ли я продавать самодельные украшения при этом не оформляя ип, я делаю их из бисера и полимерной глины, продаю через инстаграм и на ярмарках, доход небольшой, но хотелось бы узнать, можно ли так без ип

Вопрос №96105Ответы: 101.08.2026

Нейроадвокат

Рекомендуемые действия

  1. 1
    Зарегистрируйтесь как самозанятый через приложение «Мой налог», это займёт несколько минут.
  2. 2
    После регистрации формируйте электронный чек в приложении на каждую продажу и отправляйте покупателю.
  3. 3
    При участии в ярмарках предъявляйте организаторам справку о постановке на учет из приложения «Мой налог».
  4. 4
    Следите, чтобы годовой доход не превысил 2,4 миллиона рублей, иначе право на НПД утрачивается.
  5. 5
    Не нанимайте работников по трудовым договорам — это обязательное условие для режима самозанятого.
  6. 6
    При приближении дохода к лимиту 2,4 млн рублей зарегистрируйте ИП и выберите другой налоговый режим.

Документы и доказательства

  • Скриншоты переписок с покупателями в Instagram и сообщений о заказах.
  • Выписки из банка и историю операций по карте, подтверждающие поступления.
  • Фотографии готовых украшений и процесса их изготовления.
  • Чеки на закупку бисера, полимерной глины и фурнитуры.
  • Договор аренды места на ярмарке или переписка с организаторами.
  • Справка о постановке на учет в качестве самозанятого из приложения «Мой налог».

  • Срочно: первые шаги

    • Скачайте приложение «Мой налог» и зарегистрируйтесь самозанятым до следующих продаж.
    • Не регистрируйте ИП: для продажи собственных украшений достаточно статуса самозанятого.
    • Проверьте, что ваш доход за год не превышает 2,4 млн рублей.
    • Для ярмарки подготовьте справку о постановке на учет — она формируется в приложении.

  • Сроки и риски

    • Зарегистрируйтесь в приложении «Мой налог» до начала продаж, чтобы легализовать деятельность без ИП.
    • Следите за годовым доходом: при превышении 2,4 млн рублей право на НПД утрачивается.
    • Формируйте чек в приложении при каждой продаже, иначе доход не будет зафиксирован.
    • Не нанимайте работников по трудовым договорам — это условие применения НПД.
    • Без регистрации самозанятого или ИП деятельность незаконна: возможен штраф по ст. 14.1 КоАП РФ.

  • Чего не делать

    • Не продолжайте продажи без регистрации в качестве самозанятого или ИП — это нарушение.
    • Не оформляйте ИП, пока ваш доход не превышает 2,4 млн рублей в год.
    • Не нанимайте работников по трудовым договорам — это лишит вас права на НПД.
    • Не скрывайте доходы и не занижайте выручку — налоговая получит данные от банков и маркетплейсов.
    • Не ссылайтесь на статус обычного гражданина при спорах с покупателями — суд применит к вам стандарты предпринимателя.
    • Не превышайте лимит дохода в 2,4 млн рублей — при превышении придётся регистрировать ИП.

  • Когда нужен адвокат

    • Зарегистрируйтесь в приложении «Мой налог» — это займёт несколько минут и полностью легализует вашу деятельность.
    • Обратитесь к адвокату, если ваш годовой доход приблизится к 2,4 миллиона рублей — потребуется смена налогового режима.
    • Привлеките адвоката, если налоговая инспекция предъявит претензии о незаконной предпринимательской деятельности.
    • Обратитесь к юристу, если планируете нанимать помощников — режим самозанятого запрещает работу по трудовым договорам.
    • Адвокат потребуется при продажах юридическим лицам на крупные суммы — проверьте договор до его подписания.

  • Альтернативные пути

    • Зарегистрируйтесь самозанятым через приложение «Мой налог» — это законная альтернатива ИП для продажи ваших украшений.
    • Продажа товаров собственного производства не считается перепродажей, поэтому режим НПД вам доступен.
    • Платите налог 4% с продаж физическим лицам и 6% — при продажах ИП или юрлицам.
    • Формируйте чек в приложении «Мой налог» при каждой продаже и передавайте его покупателю.

  • Что уточнить, чтобы ответ стал точнее

    • Есть ли у изделий признаки изделий народных художественных промыслов

Столкнулись с похожей ситуацией?

Подробно опишите детали, и Нейроадвокат подберёт решение

Развёрнутый ответ Нейроадвоката

Клиент осуществляет систематическое изготовление и продажу украшений из бисера и полимерной глины собственного производства через социальную сеть Instagram и на ярмарках. Доход от этой деятельности является небольшим, но регулярным. Клиент действует как физическое лицо без регистрации в качестве индивидуального предпринимателя (ИП) и без постановки на учёт в качестве плательщика налога на профессиональный доход (НПД). Из характера деятельности (систематичность, направленность на извлечение прибыли) следует, что она отвечает признакам предпринимательской по смыслу ст. 2 ГК РФ, однако закон допускает её ведение без регистрации ИП при соблюдении условий специального налогового режима НПД.

Затронутые правоотношения:

  1. Предпринимательская деятельность гражданина без регистрации ИП. Затронуто, поскольку систематическая продажа товаров собственного производства с целью извлечения прибыли формально подпадает под определение предпринимательской деятельности. Это влечёт необходимость легализации, но не обязательно в форме ИП — закон допускает исключение для самозанятых.
  2. Специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход». Затронуто, так как этот режим является единственным законным способом для физического лица вести деятельность по продаже товаров собственного производства без регистрации ИП. Это определяет применимые налоговые ставки (4% или 6%), лимит дохода (2,4 млн рублей) и освобождает от уплаты страховых взносов.
  3. Административная и уголовная ответственность за незаконное предпринимательство. Затронуто, так как ведение деятельности без регистрации ИП или постановки на учёт как самозанятого образует состав правонарушения по ст. 14.1 КоАП РФ, а при определённых масштабах — преступления по ст. 171 УК РФ. Легализация через НПД полностью исключает этот риск.
  4. Гражданско-правовая ответственность по сделкам. Затронуто, поскольку п. 4 ст. 23 ГК РФ устанавливает, что гражданин, ведущий предпринимательскую деятельность без регистрации, не может ссылаться на свой статус физического лица в спорах с контрагентами. Это означает применение к нему более строгих правил предпринимательской ответственности.

Юридически значимые обстоятельства, которые решают дело:

  1. Товар является продуктом собственного производства. Клиент изготавливает украшения из бисера и полимерной глины, а не перепродаёт готовые изделия. Этот факт имеет решающее значение, так как выводит деятельность из-под прямого законодательного запрета на перепродажу товаров для самозанятых (пп. 2 ч. 2 ст. 4 Закона № 422-ФЗ) и делает её допустимой в рамках НПД.
  2. Деятельность носит систематический характер и направлена на извлечение дохода. Продажи осуществляются регулярно через Instagram и на ярмарках. Этот факт квалифицирует деятельность как предпринимательскую, что исключает возможность трактовать её как разовые сделки гражданско-правового характера и обязывает клиента выбрать и соблюдать один из режимов легализации (ИП или НПД).
  3. Годовой доход не превышает 2,4 млн рублей, и отсутствуют наёмные работники. Эти обстоятельства, исходя из описания клиента, являются ключевыми условиями, которые позволяют применять режим НПД, а не обязывают регистрировать ИП. Их соблюдение гарантирует, что клиент вправе вести деятельность без ИП на основании прямого указания ч. 6 ст. 2 Закона № 422-ФЗ.

Можно ли продавать самодельные украшения без ИП через режим самозанятого (НПД)?

По общему правилу систематическая продажа товаров с целью получения прибыли — это предпринимательская деятельность, которая требует регистрации в качестве ИП:

  1. Гражданин вправе заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица с момента государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, за исключением случаев, предусмотренных абзацем вторым настоящего пункта.
    — п. 1 ст. 23 ГК РФ

Однако п. 1 ст. 23 ГК РФ содержит оговорку: «за исключением случаев, предусмотренных абзацем вторым настоящего пункта». Абзац второй — это норма, что «в отношении отдельных видов предпринимательской деятельности законом могут быть предусмотрены условия осуществления гражданами такой деятельности без государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя». Именно таким законом и стал Закон № 422-ФЗ (режим НПД):

Да, вы можете законно продавать самодельные украшения без оформления ИП, зарегистрировавшись как самозанятый (плательщик налога на профессиональный доход). Закон № 422-ФЗ прямо разрешает физическим лицам вести такую деятельность без государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.

Продажа товаров собственного производства разрешена в режиме самозанятого. По общему правилу систематическая продажа товаров с целью получения прибыли требует регистрации ИП (п. 1 ст. 23 ГК РФ). Однако эта же норма содержит оговорку: законом могут быть предусмотрены исключения. Таким исключением является ч. 6 ст. 2 Закона № 422-ФЗ, которая прямо разрешает физическим лицам, применяющим налог на профессиональный доход (НПД), вести деятельность без регистрации ИП. Ваши украшения из бисера и полимерной глины — это товары собственного производства, а не перепродажа чужих товаров, поэтому запрет, установленный пп. 2 ч. 2 ст. 4 Закона № 422-ФЗ, на вас не распространяется.

Налоговая нагрузка будет минимальной. При продаже украшений физическим лицам (через Instagram, на ярмарках) ставка налога составит 4% от дохода (ст. 10 Закона № 422-ФЗ). Если покупателем выступит ИП или юридическое лицо — 6%. Для сравнения: без регистрации в качестве самозанятого такой доход по общему правилу облагается НДФЛ.

Ограничения по доходу и работникам. Право на применение НПД сохраняется, пока ваш годовой доход не превысит 2,4 миллиона рублей (пп. 8 ч. 2 ст. 4 Закона № 422-ФЗ). Также вы не можете нанимать работников по трудовым договорам (пп. 4 ч. 2 ст. 4 Закона № 422-ФЗ). Судя по вашему описанию, оба условия выполняются.

Риски при отсутствии легализации. Если вы продолжите продажи без регистрации в качестве самозанятого или ИП, формально это является нарушением. При этом п. 4 ст. 23 ГК РФ лишает вас права ссылаться на статус обычного гражданина в спорах с контрагентами — суд может применить к вам повышенные стандарты ответственности как к предпринимателю. Уголовная ответственность по ч. 1 ст. 171 УК РФ при вашем небольшом доходе не грозит (крупный размер для неё — свыше 3,5 миллиона рублей).

Пошаговые действия

  1. Скачайте мобильное приложение «Мой налог» и пройдите регистрацию в качестве плательщика НПД. Для этого потребуется заявление, паспорт и фотография — всё формируется прямо в приложении (ч. 2 ст. 5 Закона № 422-ФЗ). Датой постановки на учёт считается дата направления заявления (ч. 10 ст. 5 Закона № 422-ФЗ). Никаких визитов в налоговую и госпошлин не требуется.

  2. Сразу после регистрации начинайте легальные продажи. При получении оплаты формируйте электронный чек в приложении «Мой налог» и направляйте его покупателю. Контрольно-кассовую технику приобретать не нужно.

  3. Для участия в ярмарках при необходимости подтверждения статуса предъявляйте организатору справку о постановке на учёт как самозанятый — она формируется в том же приложении.

  4. Если годовой доход приблизится к 2,4 миллиона рублей, вы утратите право на НПД. В этом случае потребуется зарегистрироваться как ИП и перейти на иной налоговый режим. До этого момента никаких дополнительных действий не требуется.