На меня оформили ИП без моего ведома в другом городе: как узнать и прекратить незаконную регистрацию

Основание аннулирования записи в ЕГРИП: регистрация ИП без ведома гражданина является незаконной

В случае свидетельствования подлинности подписи заявителя на предусмотренных статьями 12 и 22 1 настоящего Федерального закона заявлениях о государственной регистрации представление документов, предусмотренных указанными статьями, осуществляется нотариусом, засвидетельствовавшим подлинность подписи заявителя (последнего из заявителей) на соответствующем заявлении о государственной регистрации, в день нотариального свидетельствования подлинности подписи заявителя (последнего из заявителей) на таком заявлении. При этом нотариальное свидетельствование подлинности подписи заявителя (последнего из заявителей) на заявлении о государственной регистрации, предусмотренном статьей 12 или 22 1 настоящего Федерального закона, и последующее представление документов, предусмотренных указанными статьями, в регистрирующий орган осуществляются нотариусом в рамках одного нотариального действия
— п. 1 ст. 9 ФЗ № 129-ФЗ

При государственной регистрации ИП заявителем выступает само физическое лицо либо нотариус, засвидетельствовавший подлинность его подписи (п. 1 ст. 9). Заявление о регистрации ИП подаётся лично гражданином или через нотариуса в рамках единого нотариального действия.

Смысл этой нормы в вашей ситуации: подпись на заявлении Р21001, поданном в инспекцию для регистрации вас в качестве ИП, засвидетельствована нотариусом — однако вы лично к нотариусу не являлись и подпись не ставили. Это означает, что нотариальное свидетельствование подлинности подписи было совершено по чужому паспорту либо иному документу, предъявленному третьим лицом. Заявление о регистрации, таким образом, подано неуполномоченным лицом, а сама регистрация осуществлена на основании документов, содержащих недостоверные сведения.

р) при наличии у регистрирующего органа подтвержденной информации о недостоверности содержащихся в представленных в регистрирующий орган документах сведений, предусмотренных подпунктом "в" пункта 1 статьи 5 настоящего Федерального закона; (Дополнение подпунктом - Федеральный закон от 28.06.2013 № 134-ФЗ) с) неисполнения юридическим лицом в процессе реорганизации обязанности уведомить кредиторов в соответствии со статьей 7 1 и пунктом 2 статьи 13 1 настоящего Федерального закона; (Дополнение подпунктом - Федеральный закон от 29.12.2014 № 457-ФЗ) т) неисполнения юридическим лицом в процессе ликвидации обязанности уведомить кредиторов в соответствии с пунктом 1 статьи 63 Гражданского кодекса Российской Федерации и со статьей 7 1 настоящего Федерального закона; (Дополнение подпунктом - Федеральный закон от 29.12.2014 № 457-ФЗ) у) неисполнения юридическим лицом при уменьшении уставного (складочного) капитала обязанности уведомить кредиторов в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации и со статьей 7 1 настоящего Федерального закона;
— подп. «р» и «ч» п. 1 ст. 23 ФЗ № 129-ФЗ

Подпункт «ч» п. 1 ст. 23 («представления документов, содержащих недостоверные сведения») прямо называет это основанием для отказа в государственной регистрации. Поскольку регистрация уже состоялась, данное основание трансформируется в основание для признания регистрации недействительной в судебном порядке.

Прямой административный механизм прекращения ИП по заявлению «номинального» лица в ФЗ № 129-ФЗ отсутствует — ст. 22.3 предусматривает прекращение деятельности ИП только по решению самого предпринимателя (подп. «а» п. 1) или на основании решения суда (п. 4). Вы не принимали решение о регистрации и не можете подать заявление о прекращении деятельности от имени ИП, которое фактически не учреждали. Следовательно, единственный путь прекратить статус ИП — судебный: признание решения о государственной регистрации недействительным и внесение соответствующей записи в ЕГРИП на основании судебного акта.

Вывод: Регистрация вас в качестве ИП произведена незаконно — с нарушением порядка, установленного ст. 9 и 22.1 ФЗ № 129-ФЗ. Основанием для аннулирования записи служит отсутствие вашего волеизъявления и подделка подписи заявителя. Аннулирование записи возможно только через арбитражный суд с последующим направлением копии решения в регистрирующий орган.

Судебный порядок прекращения ИП: иск в арбитражный суд по месту нахождения регистрирующего органа

Государственная регистрация при прекращении физическим лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя в принудительном порядке по решению суда осуществляется на основании поступившей в регистрирующий орган из арбитражного суда путем направления заказным письмом с уведомлением о вручении либо в электронной форме с использованием информационно-телекоммуникационных сетей, в том числе сети Интернет, копии решения суда о прекращении деятельности данного лица в качестве индивидуального предпринимателя в принудительном порядке
— п. 4 ст. 22.3 ФЗ № 129-ФЗ

Пункт 4 ст. 22.3 ФЗ № 129-ФЗ устанавливает, что принудительное прекращение деятельности ИП по решению суда осуществляется на основании копии судебного акта, направленной арбитражным судом в регистрирующий орган. Это и есть искомый механизм для вашего случая.

В отсутствие специального иска о признании регистрации ИП недействительной применяется общий порядок оспаривания ненормативных правовых актов регистрирующего органа по гл. 24 АПК РФ (ст. 197–201). Заявление подаётся в арбитражный суд по месту нахождения налоговой инспекции, принявшей решение о регистрации (инспекция в г. Москве). Требование формулируется как: «признать недействительным решение [номер] о государственной регистрации [ФИО] в качестве индивидуального предпринимателя за ОГРНИП [номер] и обязать регистрирующий орган исключить запись из ЕГРИП».

К заявлению прилагаются:

• копия паспорта (для подтверждения адреса места жительства в Екатеринбурге — регистрация не по месту вашего жительства);
• уведомление о постановке на учёт, полученное из налоговой;
• справка/письмо из банка, где вы пытались оформить кредит и узнали о статусе ИП (как косвенное доказательство);
• заявление в полицию о подделке документов (подтверждает отсутствие вашего волеизъявления);
• выписка из ЕГРИП (заказывается онлайн через сервис ФНС, содержит дату и место регистрации, номер ИФНС-регистратора);
• ходатайство о назначении почерковедческой экспертизы подписи на заявлении Р21001 (если у вас есть копия — запросить в ИФНС; если нет — ходатайствовать об истребовании материалов регистрационного дела в порядке ст. 66 АПК РФ).

Срок обращения в суд — 3 месяца с момента, когда вы узнали о нарушении своих прав (ч. 4 ст. 198 АПК РФ). Моментом отсчёта является дата, когда банк сообщил вам о статусе ИП, либо дата получения уведомления из налоговой. Если срок пропущен по уважительной причине — подаётся ходатайство о его восстановлении.

Вывод: Обращаться следует в Арбитражный суд г. Москвы с заявлением о признании решения регистрирующего органа недействительным. Требование: признать регистрацию ИП незаконной и обязать ИФНС исключить запись из ЕГРИП. На основании вступившего в силу судебного акта суд направляет копию в регистрирующий орган, который вносит запись о прекращении деятельности ИП (п. 4 ст. 22.3 ФЗ № 129-ФЗ).

Обязательные досудебные действия: заявление в полицию и жалоба в вышестоящую ИФНС

Предоставление документа, удостоверяющего личность, или выдача доверенности, если эти действия совершены для внесения в единый государственный реестр юридических лиц либо единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей сведений о подставном лице, - наказываются штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от семи месяцев до одного года, либо обязательными работами на срок от ста восьмидесяти до двухсот сорока часов, либо исправительными работами на срок до двух лет. 2. Приобретение документа, удостоверяющего личность, или использование персональных данных, полученных незаконным путем, если эти деяния совершены для внесения в единый государственный реестр юридических лиц либо единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей сведений о подставном лице, - наказываются штрафом в размере от трехсот до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо лишением свободы на тот же срок
— ст. 173.2 УК РФ, п. 1

Фактические обстоятельства вашего дела подпадают под диспозицию ст. 173.2 УК РФ: третье лицо приобрело документ, удостоверяющий вашу личность, или использовало ваши персональные данные незаконным путём для внесения в ЕГРИП сведений о подставном лице. Преступление отнесено к подследственности органов внутренних дел.

Подача заявления в полицию (отдел по месту жительства в Екатеринбурге или по месту совершения преступления — в Москве) преследует две цели:

1. Защита ваших прав уголовно-правовыми средствами и наказание виновного.
2. Получение талона-уведомления о принятии заявления, который является весомым доказательством в арбитражном процессе (подтверждает, что вы не причастны к регистрации).

Мошенничество, то есть хищение чужого имущества или приобретение права на чужое имущество путем обмана или злоупотребления доверием, - наказывается штрафом в размере до ста двадцати тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одного года, либо обязательными работами на срок до трехсот шестиде
— ч. 1 ст. 159 УК РФ

Кроме того, действия третьих лиц могут содержать признаки мошенничества (ст. 159 УК РФ) — если регистрация ИП на ваше имя использовалась для хищения бюджетных средств, уклонения от налогов, обналичивания или иных корыстных целей. На это следует указать в заявлении отдельно.

Одновременно с подготовкой иска необходимо подать жалобу в вышестоящий налоговый орган (Управление ФНС по г. Москве) на действия инспекции, осуществившей незаконную регистрацию. Глава VIII.1 ФЗ № 129-ФЗ (ст. 25.1–25.4) устанавливает досудебный порядок обжалования решений регистрирующего органа. Жалоба подаётся в течение 3 месяцев. Хотя в вашем случае досудебный порядок для подачи иска в арбитражный суд по данной категории споров не является обязательным, подача жалобы может ускорить аннулирование записи — если вышестоящий налоговый орган признает регистрацию незаконной и обяжет нижестоящий орган внести исправления. На практике такой исход редок, но попытка оправдана: в случае отказа жалоба и ответ на неё также становятся доказательствами исчерпания административных способов защиты в суде.

Вывод: До подачи иска или одновременно с ней необходимо подать заявление в полицию по факту незаконного использования ваших персональных данных (ст. 173.2 УК РФ), а также направить жалобу в УФНС по г. Москве на действия регистрирующего органа. Оба документа приобщаются к арбитражному заявлению как доказательства.

Налоговые последствия: страховые взносы и иные обязательные платежи

В случае прекращения физическим лицом деятельности индивидуального предпринимателя, прекращения статуса адвоката, освобождения от должности нотариуса, занимающегося частной практикой, прекращения членства арбитражного управляющего, оценщика, занимающегося частной практикой, в соответствующей саморегулируемой организации, исключения патентного поверенного, занимающегося частной практикой, из Реестра патентных поверенных Российской Федерации, прекращения занятия частной практикой оценщиком, патентным поверенным, прекращения деятельности медиатора, иных лиц, занимающихся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, уплата страховых взносов такими плательщиками осуществляется не позднее 15 календарных дней с даты снятия с учета в налоговом органе
— п. 5 ст. 432 НК РФ

Статья 432 НК РФ устанавливает, что обязанность по уплате страховых взносов прекращается с даты снятия с учёта в налоговом органе в качестве индивидуального предпринимателя. Фиксированные страховые взносы начисляются за период со дня внесения записи в ЕГРИП до дня исключения из ЕГРИП — т.е. за весь период фактического существования статуса ИП.

В вашем случае это означает, что до момента аннулирования записи в ЕГРИП (по решению суда) налоговый орган формально вправе начислить вам фиксированные страховые взносы за весь период с даты регистрации ИП. Однако это начисление базируется на незаконном акте регистрации, и после аннулирования записи основание для начисления отпадает.

Ваши действия сейчас:

1. Немедленно запросите в ИФНС по месту учёта (через ЛК налогоплательщика или лично) справку о состоянии расчётов с бюджетом и о наличии задолженности по страховым взносам.
2. При обнаружении начисленных сумм — подайте в эту же инспекцию письменное обращение с приложением доказательств незаконности регистрации (талон КУСП из полиции, судебное заявление) с просьбой приостановить взыскание до разрешения спора о статусе ИП.
3. После аннулирования записи в ЕГРИП по решению суда налоговый орган обязан произвести перерасчёт — аннулировать начисления по страховым взносам за весь период незаконной регистрации, поскольку обязанность по их уплате не возникла. При отказе — обжаловать действия налогового органа в вышестоящий орган или в суд.

Аналогичным образом решается вопрос с налоговой отчётностью: поскольку вы фактически не осуществляли предпринимательскую деятельность, обязанности по подаче деклараций у вас не возникло. Однако налоговая инспекция может автоматически начислить штрафы за непредставление деклараций — их также следует обжаловать после аннулирования записи.

Вывод: До аннулирования записи в ЕГРИП налоговый орган формально вправе начислять страховые взносы. Защита строится через: (1) уведомление ИФНС о незаконности регистрации с приложением подтверждающих документов, (2) обжалование начислений после вступления в силу судебного акта об аннулировании записи. После аннулирования записи все начисления за период незаконного статуса ИП подлежат сторнированию.

Ответственность виновных лиц и защита от долгов ИП

За непредставление или несвоевременное представление необходимых для включения в государственные реестры сведений, а также за представление недостоверных сведений заявители, юридические лица и (или) индивидуальные предприниматели несут ответственность, установленную законодательством Российской Федерации
— п. 1 ст. 25 ФЗ № 129-ФЗ

Ответственность за представление недостоверных сведений при регистрации несёт заявитель и/или лицо, подписавшее заявление. Поскольку заявителем выступило третье лицо, использовавшее ваши данные, ответственность лежит на нём.

Дополнительно к ст. 173.2 и 159 УК РФ (уголовная ответственность) действует административная ответственность по ч. 4 и 5 ст. 14.25 КоАП РФ за представление в регистрирующий орган документов, содержащих заведомо ложные сведения. Постановление Пленума ВС РФ № 5 от 24.03.2005 разъясняет, что данная ответственность применяется к должностным лицам и лицам, фактически подавшим документы. Если будет установлено лицо, подавшее заявление от вашего имени, оно подлежит административной ответственности.

Важный аспект — долги, образовавшиеся в период номинального существования ИП. Если от вашего имени как ИП заключались договоры, производились операции по банковским счетам, возникали обязательства перед контрагентами — вы как физическое лицо, на которое зарегистрирован статус ИП, формально можете быть привлечены к ответственности по этим обязательствам. Защита строится следующим образом:

• Все сделки, совершённые от имени ИП без вашего участия, являются недействительными по основанию ст. 168 ГК РФ (сделка, нарушающая требования закона) либо ст. 183 ГК РФ (заключение сделки неуполномоченным лицом). Соответственно, долги по таким сделкам не могут быть взысканы с вас.
• При предъявлении к вам требований кредиторами — заявляйте о фальсификации подписи и отсутствии волеизъявления, ссылаясь на решение арбитражного суда о признании регистрации ИП недействительной и на материалы проверки по вашему заявлению в полицию.

Вывод: К уголовной и административной ответственности привлекается лицо, подавшее поддельные документы, а не вы. Долги, возникшие в период номинального существования ИП от вашего имени, не могут быть возложены на вас при условии, что вы не совершали и не одобряли сделок — это подтверждается судебным актом о недействительности регистрации.