Иконка поиска
Логотип Все адвокаты
Вопрос
Миграционный учёт

Оформление сиделки из Узбекистана: нужен ли СНИЛС для уплаты налогов и взносов на травматизм, как зарегистрировать в ПФР через ИП

Краткий ответ

Ваша ситуация отличается?Опишите её своими словами — Нейроадвокат ответит за 5 минут
Опишите ситуацию своими словами — ответ за 5 минут

Рекомендуемые действия

  1. 1
    Запросите у гражданки Узбекистана СНИЛС; если он есть, используйте его для отчётности.
  2. 2
    При отсутствии СНИЛС подайте в Социальный фонд России анкету для его открытия, приложив копию паспорта и трудовой договор.
  3. 3
    После получения СНИЛС начисляйте и уплачивайте все страховые взносы, включая взносы на травматизм, с его номером.
  4. 4
    Включайте работницу в отчётность по форме ЕФС-1 (подраздел 1.1) с первого месяца работы.
  5. 5
    Заключите письменный трудовой договор до допуска к работе и проверьте наличие патента и временной регистрации.descriptionТрудовой договор с иностранным гражданином
  6. 6
    Отдельно регистрировать работницу в Социальном фонде как страхователя не требуется.

Документы и доказательства

  • Копия паспорта гражданки Узбекистана с нотариально заверенным переводом на русский язык.
  • Трудовой договор, подписанный вами и работницей, с указанием должности и даты начала работы.
  • Миграционные документы работницы: патент с квитанциями об уплате НДФЛ, временная регистрация, миграционная карта.
  • Заявление-анкета на открытие СНИЛС, поданное вами в Социальный фонд России, с отметкой о принятии.
  • Платёжные поручения и расчёты по страховым взносам (пенсионное, медицинское, социальное, травматизм) за работницу.
  • Уведомление о заключении трудового договора с иностранным гражданином, направленное в МВД (если требуется).

  • Срочно: первые шаги

    • Запросите у гражданки Узбекистана СНИЛС при подписании трудового договора.
    • Если СНИЛС нет, подайте в Социальный фонд России анкету для его открытия.
    • Приложите к анкете копию паспорта работницы и трудовой договор.
    • Начните уплачивать страховые взносы сразу после получения СНИЛС.
    • Включите работницу в отчётность ЕФС-1 с первого месяца работы.

  • Чего не делать

    • Не принимайте на работу без письменного трудового договора.
    • Не начинайте выплату зарплаты до получения СНИЛС работницы.
    • Не уклоняйтесь от уплаты страховых взносов из-за отсутствия СНИЛС.
    • Не подавайте отчётность без указания СНИЛС после его оформления.
    • Не игнорируйте требование оформить СНИЛС через Социальный фонд.
    • Не допускайте к работе без проверки миграционных документов.

Столкнулись с похожей ситуацией?

Подробно опишите детали, и Нейроадвокат подберёт решение

Развёрнутый ответ Нейроадвоката

Вы — индивидуальный предприниматель, планируете официально трудоустроить гражданку Узбекистана в качестве сиделки. Юридически значимым является возникновение между вами и иностранным работником трудовых отношений, которые регулируются как общими нормами Трудового кодекса РФ, так и специальными положениями миграционного законодательства.

Ключевой момент: вы, как работодатель-ИП, становитесь страхователем по отношению к нанимаемому иностранному гражданину. Это означает, что с момента заключения трудового договора у вас возникают обязанности по уплате страховых взносов в государственные внебюджетные фонды (включая Пенсионный фонд и Фонд социального страхования), аналогичные тем, что возникают при найме гражданина РФ. Само по себе наличие или отсутствие у гражданки Узбекистана СНИЛС на момент трудоустройства не отменяет вашей обязанности платить взносы, но влияет на порядок идентификации плательщика и получателя страхового обеспечения в системе персонифицированного учёта.

Для уплаты взносов на травматизм (страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний) налоговым органам (администраторам взносов) прежде всего необходима информация, позволяющая однозначно идентифицировать застрахованное лицо — то есть самого работника. Обычно это фамилия, имя, отчество, дата рождения и реквизиты документа, удостоверяющего личность (паспорт). Без СНИЛС эти данные будут достаточными, но после оформления СНИЛС его необходимо будет указать в отчётности.

Регистрация иностранного работника в Пенсионном фонде России — это не ваша прямая обязанность как работодателя в смысле подачи отдельного заявления. Однако вы обязаны представить в Пенсионный фонд сведения о нём в рамках ежемесячной отчётности по форме СЗВ-М (сведения о застрахованных лицах) и ежегодной отчётности по форме СЗВ-СТАЖ. Если у работника нет СНИЛС, вы должны обратиться в территориальный орган Пенсионного фонда для его открытия, подав заявление вместе с копией паспорта иностранного гражданина. Таким образом, фактически вы будете инициировать процедуру присвоения СНИЛС, без которого корректное ведение персонифицированного учёта невозможно.

Трудовые отношения с иностранным работником регулируются общими положениями трудового законодательства, поскольку согласно ст. 327.1 ТК РФ на трудовые отношения с иностранными гражданами распространяются правила трудового законодательства, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами или международными договорами, а особенности регулирования труда таких работников определяются главой 50.1 ТК РФ. Это означает, что на наём гражданки Узбекистана в качестве сиделки распространяются все правила, касающиеся трудового договора, включая обязанности работодателя по уплате страховых взносов.

"Статья 327.1 ТК РФ устанавливает, что на трудовые отношения с иностранными гражданами распространяются правила трудового законодательства, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами или международными договорами. Особенности регулирования труда таких работников определяются главой 50.1 ТК РФ. Иностранные граждане имеют право вступать в трудовые отношения по достижении 18 лет, если иное не установлено федеральными законами."
— Трудовой кодекс Российской Федерации, ст. 327.1

Для ответа на вопрос об обязательности СНИЛС ключевое значение имеет ст. 7 Федерального закона от 15.12.2001 № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации». В силу этой нормы застрахованными лицами признаются, в частности, временно пребывающие на территории Российской Федерации иностранные граждане (за исключением высококвалифицированных специалистов), работающие по трудовому договору. Гражданка Узбекистана, нанимаемая по трудовому договору, подпадает под это правило, если не относится к исключениям (высококвалифицированный специалист). Таким образом, она является застрахованным лицом в системе обязательного пенсионного страхования, и на неё распространяются все связанные с этим требования.

"Застрахованными лицами являются постоянно или временно проживающие на территории Российской Федерации иностранные граждане или лица без гражданства (за исключением иностранных граждан, осуществляющих трудовую деятельность в соответствии со статьей 13.5 Федерального закона от 25 июля 2002 года N 115-ФЗ), а также временно пребывающие на территории Российской Федерации иностранные граждане или лица без гражданства (за исключением высококвалифицированных специалистов и иностранных граждан, осуществляющих трудовую деятельность в соответствии со статьей 13.5 Федерального закона от 25 июля 2002 года N 115-ФЗ), работающие по трудовому договору."
— Федеральный закон от 15.12.2001 № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации», ст. 7

Поскольку работница подлежит обязательному пенсионному страхованию, для уплаты страховых взносов и идентификации её как застрахованного лица необходим страховой номер индивидуального лицевого счёта (СНИЛС). Статья 6 Федерального закона от 01.04.1996 № 27-ФЗ «Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования» прямо устанавливает, что на каждого иностранного гражданина Фонд открывает индивидуальный лицевой счет, имеющий постоянный страховой номер. Счёт открывается, в том числе, по заявлению, поданному через работодателя. Следовательно, наличие СНИЛС обязательно, но если у гражданки Узбекистана его нет, работодатель обязан инициировать его оформление.

"Статья 6. Индивидуальный лицевой счет. 1. На территории Российской Федерации на каждого гражданина Российской Федерации, а также на иностранного гражданина и лицо без гражданства Фонд открывает индивидуальный лицевой счет, имеющий постоянный страховой номер. Индивидуальный лицевой счет открывается на основании: 1) заявления лица, поданного им лично, через работодателя или через многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг; 2) сведений, поступающих в орган Фонда от органов, предоставляющих государственные или муниципальные услуги...; 3) сведений об иностранном гражданине или лице без гражданства, поступающих в орган Фонда из федеральной государственной информационной системы 'Единая система идентификации и аутентификации...' при наличии в указанной информац"
— Федеральный закон от 01.04.1996 № 27-ФЗ «Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования», ст. 6

Обязанность работодателя представить сведения для начальной регистрации застрахованного лица закреплена в ст. 9 Федерального закона № 27-ФЗ. Согласно этой норме, страхователь представляет в орган Фонда сведения о работающих у него застрахованных лицах при начальной регистрации, если в отношении этих лиц не открыт индивидуальный лицевой счет. Иными словами, если у принимаемой на работу гражданки Узбекистана СНИЛС отсутствует, индивидуальный предприниматель обязан подать необходимые сведения для его оформления. Одновременно ст. 15 того же Закона предоставляет страхователю право потребовать от работника при приёме на работу документ, подтверждающий регистрацию в системе индивидуального (персонифицированного) учёта. Если работница предъявит СНИЛС, то дополнительной регистрации не требуется; если нет – ИП должен оформить его.

"Статья 9. Сведения о застрахованных лицах, представляемые страхователем. 1. Страхователь представляет в соответствующий орган Фонда сведения о работающих у него застрахованных лицах, предусмотренные подпунктами 1 - 8 пункта 2 статьи 6 настоящего Федерального закона, в следующих случаях: при начальной регистрации застрахованных лиц для индивидуального (персонифицированного) учета в системах обязательного пенсионного страхования и обязательного социального страхования; при приеме на работу граждан или при заключении с гражданами договоров гражданско-правового характера, на вознаграждения по которым в соответствии с законодательством Российской Федерации начисляются страховые взносы, если в отношении этих физических лиц не открыт индивидуальный лицевой счет; при изменении сведений, предусмотр"
— Федеральный закон от 01.04.1996 № 27-ФЗ «Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования», ст. 9

"Страхователь имеет право потребовать от застрахованных лиц при приеме их на работу предъявить документ, подтверждающий регистрацию в системе индивидуального (персонифицированного) учета, в том числе в форме электронного документа, и представить ему сведения, определенные статьей 9 настоящего Федерального закона, для представления их в соответствующий орган Фонда. Страхователь обязан в установленный срок представлять органам Фонда сведения о застрахованных лицах, определенные настоящим Федеральным законом."
— Федеральный закон от 01.04.1996 № 27-ФЗ «Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования», ст. 15

Относительно взносов на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (травматизм) применяется ст. 5 Федерального закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ. Она устанавливает, что обязательному социальному страхованию от несчастных случаев подлежат физические лица, выполняющие работу на основании трудового договора, заключённого со страхователем, и что действие Закона распространяется на иностранных граждан, если иное не предусмотрено федеральными законами или международными договорами. Поскольку гражданка Узбекистана будет работать по трудовому договору, она подлежит такому страхованию. Для уплаты взносов на травматизм необходима идентификация работника, и здесь также задействуется номер его индивидуального лицевого счёта.

"Статья 5. Лица, подлежащие обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний

  1. Обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний подлежат: физические лица, выполняющие работу на основании трудового договора, заключенного со страхователем; ...
  2. Действие настоящего Федерального закона распространяется на граждан Российской Федерации, иностранных граждан и лиц без гражданства, если иное не предусмотрено федеральными законами или международными договорами Российской Федерации."

— Федеральный закон от 24.07.1998 № 125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний», ст. 5

Конкретные данные, необходимые для уплаты взносов на травматизм, раскрываются через нормы о персонифицированном учёте. Статья 8 Федерального закона № 27-ФЗ предписывает страхователю представлять сведения для индивидуального (персонифицированного) учёта, которые включают сведения о начисленных страховых взносах на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, в составе единой формы сведений, представляемой ежеквартально. При этом, согласно ст. 9 того же Закона, в сведения о застрахованном лице включаются данные, предусмотренные подпунктами 1–8 пункта 2 ст. 6, куда входят фамилия, имя, отчество, дата и место рождения, пол, адрес места жительства, данные паспорта, а также страховой номер индивидуального лицевого счёта (СНИЛС). Таким образом, для уплаты взносов на травматизм СНИЛС также обязателен – без него невозможно корректно учесть начисленные взносы за конкретное лицо.

"Статья 8. Общие правила представления сведений для индивидуального (персонифицированного) учета и порядок хранения этих сведений. 1. Сведения для индивидуального (персонифицированного) учета представляются страхователями. ... 2. Страхователь представляет в органы Фонда сведения для индивидуального (персонифицированного) учета (за исключением сведений, предусмотренных пунктом 8 статьи 11 настоящего Федерального закона) в составе единой формы сведений. В единую форму сведений включаются также сведения о начисленных страховых взносах на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, представляемые ежеквартально в соответствии с Федеральным законом от 24 июля 1998 года N 125-ФЗ."
— Федеральный закон от 01.04.1996 № 27-ФЗ «Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования», ст. 8

Вопрос о необходимости регистрации иностранного работника в Пенсионном фонде России (Социальном фонде России) решается на основании ст. 11 и ст. 14 Федерального закона № 167-ФЗ. Статья 11 предусматривает регистрацию страхователей в территориальных органах страховщика, в том числе физических лиц, заключивших трудовые договоры с работниками. Данная регистрация осуществляется на основе сведений, поступающих от налоговых органов, в срок, не превышающий трёх рабочих дней. Сам индивидуальный предприниматель уже зарегистрирован как страхователь с момента постановки на учёт в налоговом органе. Отдельной процедуры регистрации каждого работника в Пенсионном фонде не существует – вместо этого работодатель обязан представлять сведения для открытия индивидуального лицевого счёта (СНИЛС) работнику, если таковой отсутствует, и в дальнейшем – ежеквартально отчитываться о начисленных взносах. Обязанность представлять документы для ведения персонифицированного учёта закреплена в п. 2 ст. 14 Закона № 167-ФЗ.

"Статья 11. Регистрация и снятие с учета страхователей в органах страховщика. 1. Регистрация и снятие с учета страхователей осуществляются в территориальных органах страховщика: ... 2) ... физических лиц, заключивших трудовые договоры с работниками, а также выплачивающих по договорам гражданско-правового характера вознаграждения, на которые в соответствии с законодательством Российской Федерации начисляются страховые взносы, в срок, не превышающий трех рабочих дней со дня представления налоговыми органами в территориальные органы страховщика содержащихся в Едином государственном реестре налогоплательщиков сведений о постановке на учет или снятии с учета физических лиц, указанных в настоящем подпункте, в порядке, определяемом соглашением между страховщиком и федеральным органом исполнительно"
— Федеральный закон от 15.12.2001 № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации», ст. 11

"Статья 14. 2. Страхователи обязаны: зарегистрироваться в порядке, установленном статьей 11 настоящего Федерального закона; своевременно и в полном объеме уплачивать страховые взносы в Фонд и вести учет, связанный с начислением и перечислением страховых взносов в Фонд; представлять в территориальные органы страховщика документы, необходимые для ведения индивидуального (персонифицированного) учета, а также для назначения (перерасчета) и выплаты обязательного страхового обеспечения; выполнять иные обязанности, предусмотренные законодательством Российской Федерации."
— Федеральный закон от 15.12.2001 № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации», ст. 14

СНИЛС для гражданки Узбекистана при официальном трудоустройстве по трудовому договору обязателен. Если у работницы его нет, вы обязаны инициировать его оформление через территориальный орган Социального фонда России (ранее — ПФР). Факт отсутствия СНИЛС на момент приёма на работу не освобождает вас от уплаты страховых взносов, включая взносы на травматизм, однако корректная идентификация застрахованного лица и учёт платежей без него невозможны. Отдельно регистрировать работницу в Социальном фонде как страхователя не требуется — вы подаёте сведения для открытия индивидуального лицевого счёта и включаете её в установленную отчётность.

Рекомендуемые действия

  • Запросите у гражданки Узбекистана СНИЛС. Если он есть, используйте его данные для кадрового учёта и отчётности, дополнительных действий не требуется.
  • Если СНИЛС отсутствует, подайте в территориальный орган Социального фонда России анкету застрахованного лица для его открытия, приложив копию паспорта работницы и трудовой договор.
  • После получения СНИЛС незамедлительно начинайте начислять и уплачивать страховые взносы на обязательное пенсионное, медицинское, социальное страхование и взносы на травматизм, используя присвоенный номер для идентификации.
  • Своевременно подавайте сведения по формам ЕФС-1 (включая подраздел 1.1) и персонифицированные данные, включая работницу в отчётность с первого месяца её работы.
  • Заключите трудовой договор в письменной форме до допуска к работе и убедитесь в наличии у работницы всех необходимых миграционных документов (патент, разрешение на работу, временная регистрация), чтобы избежать штрафов за незаконное привлечение к труду.

Документы и доказательства

  • Копия паспорта гражданки Узбекистана с нотариально заверенным переводом.
  • Трудовой договор с указанием должности, оклада, места работы и даты начала.
  • Миграционные документы работницы: патент с оплаченными авансовыми платежами по НДФЛ, временная регистрация, миграционная карта.
  • Заявление-анкета на получение СНИЛС, поданное в СФР, с отметкой о принятии.
  • Платёжные поручения и расчёты по страховым взносам, подтверждающие полноту и своевременность уплаты.

Денежные требования

Вы обязаны уплачивать страховые взносы с заработной платы работницы в стандартных размерах: на пенсионное страхование, медицинское страхование, социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и материнства, а также взносы на травматизм по тарифу, установленному для вашего вида деятельности. Размер взносов не зависит от гражданства работницы и рассчитывается так же, как для граждан РФ.

Сроки и риски

Подать сведения для открытия СНИЛС необходимо в кратчайшие сроки после заключения трудового договора, но не позднее сроков сдачи первой отчётности (ЕФС-1 с подразделом 1.1 подаётся не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчётным, если в нём произошли кадровые изменения). Уклонение от оформления СНИЛС и уплаты взносов влечёт доначисление недоимки, пени и штраф в размере 20% от неуплаченных сумм, а сокрытие трудовых отношений с иностранцем — административную ответственность по ст. 18.15 КоАП РФ с высокими штрафами или приостановлением деятельности.

Когда нужен адвокат

Обратитесь к адвокату, если налоговый орган или СФР отказывают в приёме отчётности либо начислении взносов из-за отсутствия СНИЛС, если у работницы нет миграционных документов и вы рискуете получить крупный штраф, а также при возникновении споров с работницей о признании отношений трудовыми в случае отсутствия письменного договора.