Может ли гражданин Узбекистана с ВНЖ, выданным в прошлом году, работать на маркетплейсе

Нужно ли разрешение на работу или патент гражданину Узбекистана с ВНЖ?

Прямой ответ: нет, не нужно.

Вид на жительство (ВНЖ) придаёт статус «постоянно проживающего в Российской Федерации иностранного гражданина»:

постоянно проживающий в Российской Федерации иностранный гражданин - лицо, получившее вид на жительство; трудовая деятельность иностранного гражданина - работа иностранного гражданина в Российской Федерации на основании трудового договора или гражданско-правового договора на выполнение работ (оказание услуг); иностранный работник - иностранный гражданин, временно пребывающий в Российской Федерации и осуществляющий в установленном порядке трудовую деятельность; иностранный гражданин, зарегистрированный в качестве индивидуального предпринимателя, - иностранный гражданин, зарегистрированный в Российской Федерации в качестве индивидуального предпринимателя, осуществляющего деятельность без образования юридического лица; разрешение на работу - документ, подтверждающий право иностранного гражданина, прибывшего в Российскую Федерацию в порядке, требующем получения визы, и других категорий иностранных граждан в случаях, предусмотренных настоящим Федеральным законом, на временное осуществление на территории Российской Федерации трудовой деятельности;
— абз. 12 п. 1 ст. 2 ФЗ-115 «О правовом положении иностранных граждан»

Трудовая деятельность постоянно проживающего иностранного гражданина не требует получения разрешения на работу или патента. Это прямо закреплено в подпункте 1 пункта 4 статьи 13 Федерального закона № 115-ФЗ. Подтверждение находим в разъяснении Пленума Верховного Суда РФ:

разрешения на работу или патента в соответствии с указанным федеральным законом или международными договорами. Например, исправительные работы могут быть назначены иностранным гражданам, постоянно или временно проживающим в Российской Федерации, поскольку на них согласно подпункту 1 пункта 4 статьи 13 Федерального закона от 25 июля 2002 года № 115-ФЗ не распространяется порядок осуществления трудовой деятельности, требующий наличия разрешения на работу или патента.
— п. 15 Постановления Пленума ВС РФ от 22.12.2015 № 58

Это означает, что вы как обладатель ВНЖ вправе работать в любом субъекте РФ без привязки к региону, без оформления патента и без разрешения на работу — в отличие от временно пребывающих граждан Узбекистана, для которых патент обязателен (ст. 13.3 ФЗ-115).

Ключевое определение статьи 2 ФЗ-115 также важно: «иностранный работник» — это только временно пребывающий иностранный гражданин. На постоянно проживающего это определение не распространяется, что ещё раз подтверждает его свободный статус в трудовых правоотношениях.

Ограничений для работы на маркетплейсе в статусе постоянно проживающего нет. Статья 14 ФЗ-115 перечисляет запрещённые для иностранцев виды деятельности (экипаж судна, военный корабль, госбезопасность и т.д.) — деятельность на маркетплейсах (торговля через онлайн-платформы, работа по трудовому договору с маркетплейсом, выполнение услуг) в этом перечне отсутствует.

Вывод: для работы на маркетплейсе в любом формате (трудовой договор, ГПХ, ИП, самозанятость) разрешение на работу и патент вам не требуются. Вы трудоустраиваетесь на тех же условиях, что и граждане РФ.

В какой форме можно работать на маркетплейсе: трудовой договор, ГПХ, самозанятость (НПД), ИП?

Статус постоянно проживающего иностранного гражданина (ВНЖ) даёт вам право избрать любую из четырёх форм работы на маркетплейсе:

1. Трудовой договор — определение трудовой деятельности в статье 2 ФЗ-115 прямо включает «работу иностранного гражданина на основании трудового договора». Вы вправе заключить трудовой договор с российской организацией (ООО, оператор маркетплейса) или с ИП. Паспорт Узбекистана не является препятствием — работодатель обязан заключить трудовой договор и уведомить МВД:

заключении и прекращении (расторжении) с данным иностранным гражданином трудового договора или гражданско-правового договора на выполнение работ (оказание услуг) в срок, не превышающий трех рабочих дней с даты заключения или прекращения (расторжения) соответствующего договора. 1.1. Конституционность приведенных законоположений оспаривает гражданка А.А.Викторова, которая, будучи индивидуальным предпринимателем, 21 апреля 2017 года приняла на работу в качестве водителя гражданина Республики Таджикистан и заключила с ним соответствующий трудовой договор, о чем своевременно уведомила в электронной форме Отделение по вопросам трудовой миграции Управления по вопросам миграции Министерства внутренних дел по Чувашской Республике. Между тем в ходе проверки соблюдения миграционного законодательства, проведенной в феврале 2019 года прокуратурой Ленинского района города Чебоксары совместно с Управлением Федеральной службы безопасности Российской Федерации по Чувашской Республике, Управлением Федеральной налоговой службы по Чувашской Республике и Управлением Росгвардии по Чувашской Республике, было установлено, что тот же самый гражданин Республики Таджикистан с января 2019 года допущен А.А.Викторовой к осуществлению трудовой деятельности иного рода, а именно к работе в качестве продавца, и по адресу, отличному от указанного в заключенном с ним трудовом договоре.
— Постановление КС РФ от 04.02.2020 № 7-П (абз. 1 п. 8 ст. 13 ФЗ-115)

Работодатель обязан уведомить территориальный орган МВД в течение 3 рабочих дней с даты заключения/расторжения договора. Неуведомление влечёт административную ответственность работодателя по ст. 18.15 КоАП РФ, но не вашу.

2. Гражданско-правовой договор (ГПХ) — также охватывается определением «трудовой деятельности» в ст. 2 ФЗ-115 и разрешён для постоянно проживающих без ограничений. Заказчик обязан уведомить МВД аналогично трудовому договору.

3. Самозанятость (налог на профессиональный доход — НПД) по ФЗ № 422-ФЗ — важная оговорка. Вы как гражданин Узбекистана можете стать плательщиком НПД, только если зарегистрируетесь в качестве индивидуального предпринимателя (ИП), поскольку:

• ч. 3 и 5 ст. 5 ФЗ-422 прямо упоминают граждан ЕАЭС и Украины для постановки на учёт через «Мой налог» и единый портал — граждане Узбекистана (не член ЕАЭС) в этом порядке не названы;

Граждане Российской Федерации , граждане других государств - членов Евразийского экономического союза, а также граждане Украины вправе уполномочить кредитную организацию на представление в налоговый орган заявления о постановке на учет и (или) снятии с учета. В таком случае соответствующее заявление представляется с применением усиленной квалифицированной электронной подписи кредитной организации. При этом фотография физического лица не представляется. (В редакции федеральных законов от 28.06.2022 № 206-ФЗ, от 21.11.2022 № 443-ФЗ) 5 1 . Граждане Российской Федерации, граждане других государств - членов Евразийского экономического союза, а также граждане Украины вправе представить в налоговый орган заявление о постановке на учет и (или) снятии с учета в качестве налогоплательщика через единый портал. В таком случае соответствующее заявление представляется с применением усиленной квалифицированной электронной подписи оператора единого портала. При этом фотография физического лица не представляется. (Дополнение частью - Федеральный закон от 28.06.2022 № 206-ФЗ) (В редакции Федерального закона от 21.11.2022 № 443-ФЗ) 6. При выявлении противоречий между представленными физическим лицом документами (информацией), сведениями налоговый орган через мобильное приложение "Мой налог" уведомляет физическое лицо об отказе в постановке на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщика с указанием причин отказа не позднее дня направления заявления о постановке на учет. 7.
— ч. 5 ст. 5 ФЗ-422 «О налоге на профессиональный доход»

• Однако ч. 1 ст. 4 ФЗ-422 признаёт налогоплательщиками «физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей» без оговорки о гражданстве. Следовательно, гражданин Узбекистана с ВНЖ, зарегистрированный как ИП, вправе перейти на НПД.

При этом важно помнить об ограничениях ч. 2 ст. 4 ФЗ-422: нельзя перепродавать товары, нельзя иметь наёмных работников и нельзя превышать лимит дохода в 2,4 млн рублей в год.

Не вправе применять специальный налоговый режим: 1) лица, осуществляющие реализацию подакцизных товаров , за исключением сахаросодержащих напитков, указанных в подпункте 23 пункта 1 статьи 181 Налогового кодекса Российской Федерации , и товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации в соответствии с законодательством Российской Федерации; (В редакции Федерального закона от 21.11.2022 № 443-ФЗ) 2) лица, осуществляющие перепродажу товаров, имущественных прав, за исключением продажи имущества, использовавшегося ими для личных, домашних и (или) иных подобных нужд; 3) лица, занимающиеся добычей и (или) реализацией полезных ископаемых; 4) лица, имеющие работников, с которыми они состоят в трудовых отношениях; 5) лица, ведущие предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров, если иное не предусмотрено пунктом 6 настоящей части; 6) лица, оказывающие услуги по доставке товаров с приемом (передачей) платежей за указанные товары в интересах других лиц, за исключением оказания таких услуг при условии применения налогоплательщиком зарегистрированной продавцом товаров контрольно-кассовой техники при расчетах с покупателями (заказчиками) за указанные товары в соответствии с действующим законодательством о применении контрольно-кассовой техники;
— ч. 2 ст. 4 ФЗ-422 «О налоге на профессиональный доход»

4. ИП (общий режим или УСН) — постоянно проживающий иностранный гражданин вправе зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя. Для регистрации ИП иностранцу требуется подтверждение адреса места жительства в РФ (регистрация по ВНЖ). Налог при УСН — 6% с дохода или 15% «доходы минус расходы», при общем режиме — НДФЛ 13% (или 15% с доходов свыше 5 млн руб.), если вы налоговый резидент РФ (более 183 дней пребывания в году).

Вывод: вы можете работать на маркетплейсе по трудовому договору, ГПХ, как ИП или как самозанятый через ИП. Наиболее простой путь для маркетплейса — трудовой договор или ГПХ с оператором маркетплейса (Wildberries, Ozon и т.п.). Для самозанятости (НПД) без ИП путь закрыт из-за гражданства Узбекистана.

Обязанности и риски: ежегодное уведомление по ВНЖ, ответственность

1. Ежегодное уведомление о подтверждении проживания по ВНЖ

Ключевая обязанность, которую нельзя игнорировать:

Постоянно проживающий в Российской Федерации иностранный гражданин обязан в течение двух месяцев со дня истечения очередного года со дня получения им вида на жительство подать уведомление о подтверждении своего проживания в Российской Федерации в территориальный орган федерального органа исполнительной власти в сфере внутренних дел непосредственно, либо через подведомственное предприятие или уполномоченную организацию по месту своего жительства (при отсутствии места жительства - по месту пребывания), либо путем направления заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении, либо в форме электронного документа с использованием единого портала государственных и муниципальных услуг. (В редакции Федерального закона от 25.12.2023 № 648-ФЗ) При наличии уважительных причин указанное уведомление может быть подано иностранным гражданином в более поздний срок, но не позднее чем через шесть месяцев со дня истечения очередного года со дня получения вида на жительство с приложением документов, подтверждающих невозможность подачи указанного уведомления в установленный срок. Документы, подтверждающие невозможность подачи указанного уведомления в установленный срок, могут быть представлены в форме электронных документов. 12. В уведомление, указанное в пункте 11 настоящей статьи, вносятся следующие сведения: 1) имя иностранного гражданина, постоянно проживающего в Российской Федерации, включающее его фамилию, собственно имя, отчество (последнее - при наличии);
— п. 11 ст. 8 ФЗ-115 «О правовом положении иностранных граждан»

Это означает: ровно через год после получения ВНЖ у вас есть 2 месяца на подачу уведомления (в продлённый срок до 6 месяцев — только при уважительных причинах с документальным подтверждением). Неподача уведомления может повлечь аннулирование ВНЖ (подп. 11 п. 1 ст. 9 ФЗ-115), что автоматически лишит вас права на работу.

Поскольку ваш ВНЖ выдан «в прошлом году», если годовщина уже наступила, проверьте, подавали ли вы это уведомление. Если срок в 2 месяца ещё не истёк — подайте немедленно.

2. Отсутствие риска ответственности по ст. 18.10 КоАП РФ

Статья 18.10 КоАП РФ устанавливает ответственность за работу без разрешения на работу или патента:

Осуществление иностранным гражданином или лицом без гражданства трудовой деятельности в Российской Федерации без разрешения на работу либо патента, если такие разрешение либо патент требуются в соответствии с федеральным законом, либо осуществление иностранным гражданином или лицом без гражданства трудовой деятельности в Российской Федерации по профессии (специальности, должности, виду трудовой деятельности), не указанной в разрешении на работу или патенте, если разрешение на работу или патент содержит сведения о профессии (специальности, должности, виде трудовой деятельности), либо осуществление иностранным гражданином или лицом без гражданства трудовой деятельности вне пределов субъекта Российской Федерации, на территории которого данному иностранному гражданину выданы разрешение на работу, патент или разрешено временное проживание, - (В редакции федеральных законов от 19.05.2010 № 86-ФЗ; от 23.07.2013 № 207-ФЗ; от 24.11.2014 № 357-ФЗ; от 29.06.2015 № 199-ФЗ) влечет наложение административного штрафа в размере от двух тысяч до пяти тысяч рублей с административным выдворением за пределы Российской Федерации или без такового. (В редакции Федерального закона от 22.06.2007 № 116-ФЗ) 2.
— ч. 1 ст. 18.10 КоАП РФ

Эта статья не применяется к вам, поскольку вы как постоянно проживающий (ВНЖ) вообще не подпадаете под режим, требующий получения разрешительных документов (подп. 1 п. 4 ст. 13 ФЗ-115, подтверждённый п. 15 Пленума ВС № 58). Для наступления ответственности по ст. 18.10 КоАП необходимо, чтобы разрешение/патент требовались «в соответствии с федеральным законом» — а в вашем случае они не требуются.

3. Налоговые обязательства

• Трудовой договор/ГПХ: работодатель/заказчик удерживает НДФЛ (13% или 15% при доходах свыше 5 млн руб. для налоговых резидентов; 30% — если вы не налоговый резидент РФ, т.е. находились в РФ менее 183 дней за календарный год).
• ИП: самостоятельная уплата налога (6% УСН или 13-15% НДФЛ) и страховых взносов.
• НПД через ИП: 4% с доходов от физлиц, 6% с доходов от юрлиц/ИП.

4. Уведомление работодателя о заключении договора

Работодатель или заказчик по ГПХ обязан направить уведомление в МВД в течение 3 рабочих дней с даты заключения договора (п. 8 ст. 13 ФЗ-115). Это обязанность работодателя, не ваша. Однако полезно проконтролировать, чтобы работодатель не забыл — санкции за неуведомление налагаются именно на него.

Вывод: при своевременной подаче ежегодного уведомления о подтверждении проживания по ВНЖ и правильном выборе налогового режима вы можете спокойно работать на маркетплейсе без рисков административной ответственности за незаконную трудовую деятельность. Ответственность по ст. 18.10 КоАП РФ к вам неприменима в силу вашего статуса постоянно проживающего иностранного гражданина.