Иконка поиска
Логотип Все адвокаты
Вопрос
Налогообложение

Правомерно ли платить 1,5% налога до получения выигрыша в лотерею в долларах, если уже уплачен ИСП?

Краткий ответ

Ваша ситуация отличается?Опишите её своими словами — Нейроадвокат ответит за 5 минут
Опишите ситуацию своими словами — ответ за 5 минут

Рекомендуемые действия

  1. 1
    Не платите 1,5% и любые последующие сборы — законных предоплат за выигрыш не существует.
  2. 2
    Сохраните всю переписку, документы об «ИСП» и реквизиты получателей как доказательства.
  3. 3
    Подайте заявление в полицию по месту жительства о мошенничестве (ч. 1 ст. 159 УК РФ).descriptionЗаявление в полицию о мошенничестве с требованием возврата денежных средств, переведенных в качестве оплаты пошлины за выигрыш (свободная форма)
  4. 4
    Уведомите банк о мошеннических переводах для блокировки или возврата средств.
  5. 5
    Если выигрыш будет фактически получен из-за рубежа: При реальном получении выигрыша подайте декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля и уплатите налог до 15 июля.
  6. 6
    Если получатели средств будут установлены: Заявите иск о неосновательном обогащении (ст. 1102 ГК РФ) для возврата уже уплаченных сумм.

Документы и доказательства

  • Сохраните всю переписку с организатором лотереи, включая электронные письма и сообщения в мессенджерах.
  • Сохраните все присланные документы: уведомление о выигрыше, счета, квитанции, договоры, бланки «ИСП».
  • Зафиксируйте реквизиты получателя платежей: банк, номер счета, название организации или ФИО.
  • Соберите платежные документы, подтверждающие уже переведенные суммы («ИСП» и иные платежи).
  • Сделайте скриншоты сайта или страницы лотереи, где указаны условия выплаты и требования сборов.
  • Зафиксируйте все требования о новых платежах с указанием дат, сумм и причин, названных организатором.

  • Срочно: первые шаги

    • Прекратите контакты с организатором: дальнейшие переговоры — лишь выманивание новых сумм.
    • Немедленно обратитесь в банк с заявлением о возврате уже переведённых средств.
    • Подайте заявление в полицию о мошенничестве, приложив все собранные доказательства.
    • Налог с выигрыша платите только после фактического получения денег и только в бюджет.

  • Сроки и риски

    • Не платите 1,5% до получения выигрыша: такого сбора нет в НК РФ, а требование предоплаты — признак мошенничества (ст. 159 УК РФ).
    • Налог с выигрыша платится только после фактического получения денег: декларация 3-НДФЛ — до 30 апреля следующего года, налог — до 15 июля.
    • Уже уплаченный «ИСП» и возможный платёж 1,5% — неосновательное обогащение, которое можно требовать назад через суд (ст. 1102 ГК РФ).
    • Если выигрыш реально поступит из-за рубежа, задекларируйте его как доход от источника за пределами РФ (подп. 3 п. 1 ст. 228 НК РФ).
    • При отказе выплатить выигрыш без «сбора» расценивайте это как подтверждение мошенничества — выплаты не будет ни после уплаты, ни без неё.
    • Риск: уплата «сбора» не гарантирует выплату выигрыша, а лишь увеличивает ваш ущерб и финансирует мошенников.

  • Чего не делать

    • Не платите «сбор» 1,5% и любые последующие комиссии — такого налога в НК РФ нет.
    • Не переводите деньги на счета организатора «лотереи» — это признак мошенничества.
    • Не ждите выплаты выигрыша после уплаты — мошенники потребуют новые суммы.
    • Не подписывайте документы, признающие этот «сбор» обязательным и законным.
    • Не скрывайте факт перевода «ИСП» при обращении в полицию и банк.
    • Не платите НДФЛ до фактического получения выигрыша — обязанность возникает позже.

  • Когда нужен адвокат

    • Не платите 1,5%: этот сбор не предусмотрен НК РФ, а требование предоплаты — признак мошенничества.
    • Обратитесь в полицию с заявлением о мошенничестве (ч. 1 ст. 159 УК РФ), приложив переписку и квитанции.
    • Требуйте возврата уже уплаченного «ИСП» как неосновательного обогащения (п. 1 ст. 1102 ГК РФ).
    • Если потребуется представление в полиции или суде: Адвокат нужен для представления в полиции и суде при отказе в возбуждении дела.
    • Если выигрыш будет фактически получен из-за рубежа: При реальном получении выигрыша задекларируйте доход и уплатите НДФЛ в бюджет, а не организатору.

Столкнулись с похожей ситуацией?

Подробно опишите детали, и Нейроадвокат подберёт решение

Развёрнутый ответ Нейроадвоката

Клиент — физическое лицо, предположительно налоговый резидент РФ, получивший уведомление о выигрыше в иностранной лотерее в долларах США. С него уже удержан (или им уплачен) платёж, обозначенный как «ИСП». До фактического получения выигрыша организатор требует уплатить ещё 1,5% от суммы выигрыша, называя это «обязательным сбором», обусловленным международным характером выигрыша и санкционными ограничениями. Требование оформлено документально, но сам выигрыш клиенту не перечислен.

Из этих фактов следует: клиент не получил доход, однако с него уже требуют предварительный платёж, не предусмотренный налоговым законодательством РФ. Это указывает на отсутствие у клиента обязанности по уплате заявленного «сбора» и на наличие признаков мошеннической схемы.

Существует ли в законодательстве РФ «сбор» 1,5% с выигрыша, уплачиваемый до выплаты

Налоги и сборы в РФ устанавливаются исключительно Налоговым кодексом РФ; платежи, не предусмотренные кодексом либо установленные в ином порядке, на граждан возлагаться не могут.

Ни на кого не может быть возложена обязанность уплачивать налоги и сборы, а также иные взносы и платежи, обладающие установленными настоящим Кодексом признаками налогов или сборов, не предусмотренные настоящим Кодексом либо установленные в ином порядке, чем это определено настоящим Кодексом.
— п. 5 ст. 3 НК РФ

Требование уплатить «1,5%» как «обязательный сбор» до выплаты выигрыша — это платёж, который НК РФ не предусматривает, поэтому обязанности его уплачивать на вас не возлагается.

Налог считается установленным лишь в том случае, когда определены налогоплательщики и элементы налогообложения, а именно: (В редакции Федерального закона от 09.07.1999 № 154-ФЗ ) объект налогообложения; налоговая база; налоговый период (за исключением налогов разового характера) ; (В редакции Федерального закона от 04.08.2023 № 415-ФЗ ) налоговая ставка; порядок исчисления налога; порядок и сроки уплаты налога.
— п. 1 ст. 17 НК РФ

По п. 1 ст. 17 НК РФ налог (сбор) считается законно установленным, лишь когда кодексом определены налогоплательщики и все элементы налогообложения (объект, база, ставка, порядок и сроки уплаты). Ни одна норма НК не предусматривает налога на «международный» выигрыш по ставке 1,5%, уплачиваемого заранее — следовательно, указанный в документах «сбор» не установлен в надлежащем порядке, предусмотренном этими нормами.

Налоговая ставка устанавливается в размере 30 процентов в отношении всех доходов, получаемых физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации
— п. 3 ст. 224 НК РФ (фрагмент)

Реальные ставки НДФЛ (30% для нерезидентов, прогрессивная 13–22% для резидентов) устанавливаются ст. 224 НК РФ; никакой ставки «1,5%» с «международного» выигрыша, взимаемой заранее, кодекс не знает.

Вывод: Поскольку такой платёж не предусмотрен НК РФ (ст. 3 НК РФ) и не установлен с соблюдением элементов налогообложения (ст. 17 НК РФ), обязанности уплачивать «сбор 1,5%» до получения выигрыша у вас нет; санкции обязанности платить новый налог не создают. Платить этот «сбор» сейчас не нужно.

Как по закону облагается НДФЛ выигрыш в лотерею и когда возникает обязанность уплаты

Реальный подоходный налог с выигрыша возникает и уплачивается только после фактического получения дохода и по правилам НК РФ — никогда заранее, до выплаты.

Если бы лотерею проводил российский оператор (юридическое лицо РФ), обязанность удержать НДФЛ лежала бы на нём как на налоговом агенте:

Налоговая база по доходам, равным или превышающим 15 000 рублей, в виде выигрышей, полученных от участия в лотерее, определяется налоговым агентом как сумма выигрыша, полученная при наступлении результатов розыгрыша призового фонда лотереи или его части в соответствии с условиями лотереи. Сумма налога в отношении доходов в виде выигрышей, полученных участниками лотерей, исчисляется налоговым агентом отдельно по каждой сумме выигрыша.
— п. 2 ст. 214.7 НК РФ

Налоговый агент удерживает налог из суммы выигрыша при его выплате. Здесь же удержанный налог не был бы «платежом вам», а наоборот — вычитался бы из выигрыша, который уже «у вас на руках», а не уплачивался вами отдельно до получения денег.

Поскольку выигрыш пришёл от иностранного организатора, а суммы уже касались «ИСП» и «долларов», вероятнее всего речь о доходе из источника за пределами РФ. Для такого дохода налоговый резидент РФ обязан сам задекларировать и уплатить налог:

получающие доходы от источников, находящихся за пределами Российской Федерации, за исключением доходов, в отношении которых налог исчисляется налоговым агентом в соответствии с положениями настоящей главы, - исходя из сумм таких доходов;
— подп. 3 п. 1 ст. 228 НК РФ

Общая сумма налога, подлежащая уплате в соответствующий бюджет, исчисляется налогоплательщиком с учетом сумм налога, удержанных налоговыми агентами при выплате налогоплательщику дохода, а также сумм авансовых платежей по налогу, фактически уплаченных в соответствующий бюджет. 4. Убытки прошлых лет, понесенные физическим лицом, не уменьшают налоговую базу. 5. Налогоплательщики, указанные в пункте 1 настоящей статьи, обязаны представить в налоговый орган по месту своего учета соответствующую налоговую декларацию в сроки, установленные статьей 229 настоящего Кодекса. (В редакции Федерального закона от 29.12.2000 № 166-ФЗ) 6. Общая сумма налога, подлежащая уплате в соответствующий бюджет, исчисленная в соответствии с налоговой декларацией с учетом положений настоящей статьи, уплачивается по месту учета налогоплательщика в срок не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом.
— п. 4 ст. 228 НК РФ

Срок уплаты — не позднее 15 июля года, следующего за годом получения дохода, на основании налоговой декларации:

Налоговая декларация представляется не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, если иное не предусмотрено статьей 227 1 настоящего Кодекса. (В редакции Федерального закона от 19.05.2010 № 86-ФЗ) 2. Лица, на которых не возложена обязанность представлять налоговую декларацию, вправе представить такую декларацию в налоговый орган по месту жительства. Лица, отнесенные в соответствии со статьей 83 настоящего Кодекса к категории крупнейших налогоплательщиков, представляют налоговую декларацию в налоговый орган по месту учета таких налогоплательщиков. (В редакции Федерального закона от 31.07.2023 № 389-ФЗ) 3. В случае прекращения деятельности, указанной в статье 227 настоящего Кодекса, до конца налогового периода налогоплательщики обязаны в пятидневный срок со дня прекращения такой деятельности представить налоговую декларацию о фактически полученных доходах в текущем налоговом периоде. (В редакции федеральных законов от 29.12.2000 № 166-ФЗ; от 27.07.2010 № 229-ФЗ) При прекращении в течение календарного года иностранным физическим лицом деятельности, доходы от которой подлежат налогообложению в соответствии со статьями 227 и 228 настоящего Кодекса, и выезде его за пределы территории Российской Федерации налоговая декларация о доходах, фактически полученных за период его пребывания в текущем налоговом периоде на территории Российской Федерации, должна быть представлена им не позднее чем за один месяц до выезда за пределы территории Российской Федерации.
— п. 1 ст. 229 НК РФ

Декларация 3-НДФЛ подаётся не позднее 30 апреля следующего года. То есть даже при реальном иностранном выигрыше налог уплачивается после того, как деньги фактически получены, и только в следующем налоговом периоде — но никак не до перечисления вам выигрыша. Кроме того, налоговая база (сумма выигрыша в рублях) определяется на дату фактического получения дохода, а не на дату «объявления победы».

Вывод: НДФЛ с выигрыша уплачивается после фактического получения дохода (при российском операторе — удерживается агентом из выплаты, при иностранном — декларируется и платится до 15 июля следующего года). Любое требование уплатить «налог» до получения выигрыша противоречит НК РФ и не создаёт для вас обязанности платить.

Признаки мошенничества и что делать с уже уплаченными суммами

Описание схемы — «вы выиграли, но для получения нужно внести сбор/комиссию/налог заранее» — это классическая мошенническая схема advance-fee fraud («предоплата за выигрыш»). Настоящие лотереи и налоговые органы никогда не требуют от победителя вносить какие-либо платежи «для получения выигрыша» — налог либо удерживается из выплаты, либо уплачивается после получения в бюджет, но не на счёт «организатора».

Мошенничество, то есть хищение чужого имущества или приобретение права на чужое имущество путем обмана или злоупотребления доверием, - наказывается штрафом в размере до ста двадцати тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одного года, либо обязательными работами на срок до трехсот шестидесяти часов, либо исправительными работами на срок до одного года, либо ограничением свободы на срок до двух лет, либо принудительными работами на срок до двух лет, либо арестом на срок до четырех месяцев, либо лишением свободы на срок до д
— ч. 1 ст. 159 УК РФ

Требование заплатить «1,5% сбора» до перечисления выигрыша отвечает признакам хищения чужого имущества путём обмана. Сам факт того, что после уже внесённого вами «ИСП» организатор выставляет новое требование «налога» со ссылкой на несуществующую в законе ставку и «санкции», — типичный признак выманивания всё новых сумм при недостижимом обещании крупного выигрыша.

Если «ИСП» и потенциальные будущие платежи уже переведены мошенникам, их можно попытаться взыскать как неосновательное обогащение:

Лицо, которое без установленных законом, иными правовыми актами или сделкой оснований приобрело или сберегло имущество (приобретатель) за счет другого лица (потерпевшего), обязано возвратить последнему неосновательно приобретенное или сбереженное имущество (неосновательное обогащение), за исключением случаев, предусмотренных статьей 1109 настоящего Кодекса.
— п. 1 ст. 1102 ГК РФ

Лицо, получившее ваши деньги без законного основания (поскольку никакого «сбора 1,5%» закон не предусматривает), обязано их возвратить. Однако на практике организатор такой «лотереи» обычно недоступен, и первичный путь — обращение в правоохранительные органы (ст. 159 УК РФ) с заявлением о мошенничестве, а также в банк о возврате/блокировке перевода.

Вывод: Схема носит признаки мошенничества по ст. 159 УК РФ. Платить «1,5% сбора» не нужно — это не законный налог, а выманивание денег. Уже уплаченные суммы можно требовать назад по ст. 1102 ГК РФ (неосновательное обогащение) и нужно заявить о преступлении в полицию.

Действия при отказе организатора выплатить выигрыш без «сбора» и проверка реальности лотереи

Если организатор отказывается выплачивать выигрыш без уплаты «сбора»: это подтверждает мошеннический характер схемы — реальный выигрыш вам не выплатят ни после уплаты, ни без неё. Уплата «сбора» не гарантирует выплату и только увеличивает ущерб.

Рекомендуемые шаги:

  1. Не платить «1,5% сбора» и любые последующие «комиссии», «страховки», «лицензии», «таможенные сборы» — в законных лотереях таких платежей до выплаты не существует.
  2. Закрепить факт требования — сохранить переписку, документы («ИСП», счета, реквизиты получателей), реквизиты переводов.
  3. Обратиться в полицию с заявлением о мошенничестве (ст. 159 УК РФ) — приложив доказательства и уже переведённые суммы. Сообщить в банк о подозрительных переводах для попытки возврата/блокировки.
  4. Проверить легальность лотереи — в РФ деятельность по организации азартных игр и лотерей лицензируется; иностранная «лотерея» без регистрации на территории РФ, уведомляющая о победе по инициативе без вашей покупки билета и требующая предоплату, почти наверняка фиктивна.
  5. О взыскании уже перечисленного — через иск о неосновательном обогащении (ст. 1102 ГК РФ), если мошенники будут установлены и доступны.

По налогу на случай, если выигрыш всё же будет реально получен из-за рубежа: независимо от того, переведены деньги или нет, налоговый резидент РФ обязан задекларировать фактически полученный доход в 3-НДФЛ (до 30 апреля следующего года) и уплатить НДФЛ до 15 июля (ст. 228, 229 НК РФ). Но уплата этого налога — лишь после факта получения денег и в бюджет ФНС, а не на счёт организатора.

Вывод: Отказ выплатить выигрыш без «сбора» — признак мошенничества; выплату не произведут ни в каком случае. Не платите, зафиксируйте доказательства и обращайтесь в полицию и банк. Реальный НДФЛ (если выигрыш придёт) платится только после получения, в бюджет, по ст. 228–229 НК РФ.

Платить 1,5% до получения выигрыша не нужно — такого сбора в законодательстве РФ не существует, а требование предоплаты является признаком мошенничества. Налог с выигрыша уплачивается только после фактического получения денег и только в бюджет, а не на счёт организатора.

По п. 1 ст. 17 НК РФ налог или сбор считается установленным лишь при условии, что кодексом определены все его элементы — налогоплательщики, объект, база, ставка, порядок и сроки уплаты. Ни одна норма НК РФ не предусматривает «сбора с международного выигрыша» по ставке 1,5%, взимаемого заранее. В процитированных нормах НК РФ нет оснований для введения налогов санкциями.

Реальный порядок налогообложения выигрыша иной. Если бы выигрыш выплачивал российский оператор, он как налоговый агент сам удержал бы НДФЛ из суммы выигрыша при его выплате (п. 2 ст. 214.7 НК РФ) — вы бы не платили ничего заранее и отдельно. При выигрыше от иностранного организатора доход относится к доходам от источников за пределами РФ, и вы как налоговый резидент обязаны самостоятельно задекларировать его (подп. 3 п. 1 ст. 228 НК РФ): подать декларацию 3-НДФЛ не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения дохода (п. 1 ст. 229 НК РФ), и уплатить налог не позднее 15 июля того же года (п. 4 ст. 228 НК РФ). Ставки НДФЛ для резидентов установлены п. 1 ст. 224 НК РФ (13–22% с учётом прогрессии), для нерезидентов — п. 3 ст. 224 НК РФ (30%); ставки 1,5% в законе нет. Ключевой момент: обязанность уплатить налог возникает только после фактического получения дохода, а не до перечисления вам выигрыша.

Схема «вы выиграли, но для получения нужно внести сбор/комиссию/налог заранее» — классическое мошенничество (advance-fee fraud), подпадающее под признаки ч. 1 ст. 159 УК РФ: хищение чужого имущества путём обмана. То, что после уже уплаченного вами «ИСП» организатор выставляет новое требование со ссылкой на несуществующую ставку и санкции, — типичный признак выманивания всё новых сумм при недостижимом обещании крупного выигрыша. Уже перечисленные суммы можно требовать назад как неосновательное обогащение по п. 1 ст. 1102 ГК РФ, однако на практике организатор такой «лотереи» обычно недоступен, поэтому первичный путь — обращение в правоохранительные органы и в банк.

Пошаговые действия

  1. Не платить «сбор 1,5%» и любые последующие «комиссии», «страховки», «таможенные сборы» — в законных лотереях предварительных платежей для получения выигрыша не существует.
  2. Зафиксировать доказательства: сохранить всю переписку с организатором, присланные документы («ИСП», счета, реквизиты получателей), подтверждения уже совершённых переводов.
  3. Обратиться в полицию по месту жительства с заявлением о мошенничестве (ч. 1 ст. 159 УК РФ), приложив собранные доказательства и указав суммы уже переведённых средств.
  4. Сообщить в банк о подозрительных переводах — попытаться заблокировать или вернуть уже отправленные деньги.
  5. Если выигрыш всё же будет реально получен из-за рубежа: подать декларацию 3-НДФЛ в ФНС по месту учёта не позднее 30 апреля следующего года и уплатить НДФЛ не позднее 15 июля того же года (ст. 228, 229 НК РФ) — но только с фактически полученной суммы и в бюджет, а не на счёт организатора.
  6. При отказе организатора выплатить выигрыш без «сбора»: расценивать это как подтверждение мошенничества; выплату не произведут ни после уплаты, ни без неё. Дополнительно можно заявить иск о взыскании неосновательного обогащения (ст. 1102 ГК РФ), если получатели средств будут установлены.