Иконка поиска
Логотип Все адвокаты
Вопрос
Налогообложение

Не снимут ли пенсию по потере кормильца, если оформить самозанятость? Ребенку 12 лет, пенсия 12000 рублей

Краткий ответ

Ваша ситуация отличается?Опишите её своими словами — Нейроадвокат ответит за 5 минут
Опишите ситуацию своими словами — ответ за 5 минут

Рекомендуемые действия

  1. 1
    Зарегистрируйтесь как самозанятая через приложение «Мой налог» и формируйте чеки на доходы.
  2. 2
    Уплачивайте только налог на профессиональный доход (4% или 6%), не вступая в добровольные пенсионные отношения с СФР.
  3. 3
    При запросах от СФР или соцзащиты письменно поясните, что пенсия выплачивается ребенку, а не вам, и ваш доход на нее не влияет.descriptionОбъяснительная записка (форма)
  4. 4
    Не оформляйте добровольное пенсионное страхование как самозанятая без отдельной консультации с адвокатом.
  5. 5
    Учитывайте, что при оформлении пособий по нуждаемости доход от самозанятости будет учтен, но на пенсию по СПК это не повлияет.
  6. 6
    При попытке СФР прекратить выплату пенсии немедленно обратитесь к адвокату для обжалования в вышестоящий орган или прокуратуру.

Документы и доказательства

  • Свидетельство о рождении ребенка (подтверждает возраст и статус получателя пенсии).
  • Справка об установлении пенсии по потере кормильца из СФР (подтверждает факт выплаты).
  • Свидетельство о смерти бывшего мужа (кормильца).
  • Справка о регистрации в качестве самозанятой из приложения «Мой налог» (для предъявления по запросу).
  • Письменные пояснения для СФР со ссылкой на ст. 10 Федерального закона № 400-ФЗ (о сохранении права на пенсию).
  • Если ребенок достиг возраста 18 лет и продолжает обучение по очной форме: Документы об отсутствии дохода у самого ребенка (например, справка об обучении, если применимо).

  • Срочно: первые шаги

    • При получении запроса из СФР письменно поясните, что доход самозанятой не меняет статус ребенка.
    • Сохраняйте справки о назначении пенсии ребенку — они подтвердят, что выплата не зависит от ваших доходов.
    • Не скрывайте доход от самозанятости — чеки и налоги узаконят заработок без риска для пенсии.
    • При попытке СФР прекратить выплату немедленно обратитесь к адвокату для жалобы в прокуратуру.

  • Чего не делать

    • Не отказывайтесь от регистрации самозанятости из-за страха потерять пенсию ребёнка — эти выплаты не связаны.
    • Не скрывайте доход от самозанятости и не уклоняйтесь от уплаты налога — это не повлияет на пенсию по СПК.
    • Не вступайте добровольно в правоотношения по пенсионному страхованию как самозанятая без консультации с адвокатом.
    • Не подавайте в СФР заявлений об изменении статуса или дохода — это не требуется и может вызвать путаницу.
    • Не соглашайтесь на предложения СФР прекратить выплату пенсии из-за вашего дохода — это незаконно.
    • Не оформляйте пособия, учитывающие нуждаемость семьи, без учёта того, что доход от самозанятости будет в них включён.

  • Альтернативные пути

    • Обратитесь в Социальный фонд России с письменным запросом о сохранении пенсии при самозанятости — получите официальный ответ.
    • Зарегистрируйтесь как самозанятая через приложение «Мой налог», не вступая в добровольные пенсионные отношения.
    • При запросах от СФР предоставьте письменные пояснения со ссылкой на ст. 10 Закона № 400-ФЗ о нетрудоспособности ребенка.
    • Не уплачивайте добровольные страховые взносы в СФР — это может вызвать путаницу с вашим статусом.
    • Для других пособий (например, на ребенка) учитывайте, что доход от самозанятости повлияет на нуждаемость — но не на пенсию по СПК.

Столкнулись с похожей ситуацией?

Подробно опишите детали, и Нейроадвокат подберёт решение

Развёрнутый ответ Нейроадвоката

В данной ситуации речь идет о страховой пенсии по случаю потери кормильца (далее — СПК), которая назначается нетрудоспособным членам семьи умершего кормильца, в данном случае — ребенку 12 лет. Выплата такой пенсии регулируется нормами Федерального закона «О страховых пенсиях» и не зависит от уровня доходов получателя: ни от самого ребенка, ни от его законного представителя (матери). Это принципиальное отличие от социальных пособий (например, ежемесячных выплат на ребенка), где учитывается среднедушевой доход семьи.

Пенсия по СПК назначается при условии, что ребенок не достиг 18 лет (или 23 лет при очном обучении) и не является трудоспособным. Самозанятость матери никак не влияет на статус нетрудоспособности ребенка — ребенок остается иждивенцем, не имеющим самостоятельного дохода, а пенсия выплачивается именно ему, а не матери. То есть получение дохода матерью, в том числе от самозанятости, юридически не изменяет право ребенка на пенсию по потере кормильца.

Что касается опасений по поводу того, что Пенсионный фонд (ныне — Социальный фонд России, СФР) «видит взносы»: важно различать страховые взносы и налог на профессиональный доход (НПД). При самозанятости уплачивается только налог (4% или 6% в зависимости от источника дохода), но не обязательные страховые взносы в СФР (если самозанятый не вступил в добровольные правоотношения по пенсионному страхованию). Таким образом, при самозанятости матери никаких отчислений в связи с пенсией ребенка не происходит. СФР получает сведения о доходах самозанятых, но эти данные не являются основанием для пересмотра права на пенсию по СПК, так как, повторим, это право не связано с доходом.

Некорректное представление о том, что «доход при самозанятости не считается официальным» для соцзащиты, неверно в корне: самозанятые платят налог, который администрируется Федеральной налоговой службой, и эти доходы отражаются в едином реестре. Однако, опять же, для пенсии по СПК этот доход юридически безразличен — проверяется только статус ребенка (возраст, обучение, нетрудоспособность), а не доходы семьи.

Юридически значимым здесь является то, что:
— пенсия по СПК выплачивается ребенку, а не матери;
— условием выплаты является нетрудоспособность и иждивение ребенка, а не доходы его законного представителя;
— самозанятость матери и ее налогообложение не изменяют указанные обстоятельства и не влекут прекращения выплаты.

Единственное, что могло бы повлиять на пенсию — это трудоустройство самого ребенка или получение им собственного дохода, либо достижение возраста 18 лет (или 23 лет при очном обучении), либо признание его трудоспособным. Ситуации с самозанятостью второго родителя (матери) в законе не предусмотрены как основание для снятия пенсии.

Центральным для разрешения вопроса является положение Федерального закона «О страховых пенсиях», устанавливающее круг лиц, имеющих право на страховую пенсию по случаю потери кормильца. Ребёнок 12 лет безусловно относится к нетрудоспособным членам семьи умершего кормильца, состоявшим на его иждивении (иждивение детей предполагается и не требует доказательств). Сам по себе факт регистрации матери ребёнка в качестве самозанятой и получения ею дохода от такой деятельности не изменяет ни нетрудоспособность ребёнка, ни его статус иждивенца. Пенсия по случаю потери кормильца назначается и выплачивается непосредственно ребёнку (через законного представителя), а не его родителю, поэтому доход матери не является доходом самого получателя пенсии и не может служить основанием для прекращения выплаты. Таким образом, согласно ст. 10 Федерального закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ, право на пенсию у ребёнка сохраняется в полном объёме независимо от того, станет ли его мать самозанятой.

"Статья 10. Условия назначения страховой пенсии по случаю потери кормильца 1. Право на страховую пенсию по случаю потери кормильца имеют нетрудоспособные члены семьи умершего кормильца, состоявшие на его иждивении (за исключением лиц, совершивших уголовно наказуемое деяние, повлекшее за собой смерть кормильца и установленное в судебном порядке). Одному из родителей, супругу или другим членам семьи, указанным в пунктах 2 и 2.1 части 2 настоящей статьи, указанная пенсия назначается независимо от того, состояли они или нет на иждивении умершего кормильца. Семья безвестно отсутствующего кормильца приравнивается к семье умершего кормильца, если безвестное отсутствие кормильца удостоверено в порядке, установленном законодательством Российской Федерации. (в ред. Федерального закона от 29.05.2024 N"
— Федеральный закон от 28.12.2013 № 400-ФЗ «О страховых пенсиях», ст. 10

Нормы Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ, регулирующие специальный налоговый режим для самозанятых, не содержат положений, которые бы ограничивали право на получение пенсии по потере кормильца или ставили его в зависимость от уплаты налога на профессиональный доход. Доходы от самозанятости признаются объектом налогообложения, но это не придаёт им какого-либо особого статуса для целей пенсионного обеспечения, отличного от других видов законных доходов. Пенсия по СПК не относится к категории выплат, нуждаемость в которых проверяется по доходам семьи или самого ребёнка, поэтому сведения о доходах матери от самозанятости, поступающие в Пенсионный фонд (Социальный фонд России) из налоговых органов, не являются основанием для пересмотра права на пенсию. Согласно ст. 6 указанного закона, объектом налогообложения признаются доходы от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) — именно такие доходы будут получены матерью, и они никак не затрагивают условия назначения пенсии ребёнку.

"Статья 6. Объект налогообложения 1. Объектом налогообложения признаются доходы от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав). 2. Для целей настоящего Федерального закона не признаются объектом налогообложения доходы: 1) получаемые в рамках трудовых отношений; 2) от продажи недвижимого имущества, транспортных средств; 3) от передачи имущественных прав на недвижимое имущество (за исключением аренды (найма) жилых помещений); 4) государственных и муниципальных служащих, за исключением доходов от сдачи в аренду (наем) жилых помещений; 5) от продажи имущества, использовавшегося налогоплательщиками для личных, домашних и (или) иных подобных нужд; 6) от реализации долей в уставном (складочном) капитале организаций, паев в паевых фондах кооперативов и паевых инвестиционных фондах, ценных"
— Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход"», ст. 6

В представленных фрагментах нормативных правовых актов не содержится положений, которые бы позволяли прекратить или приостановить выплату страховой пенсии по случаю потери кормильца в связи с получением дохода родителем ребёнка-получателя пенсии. Единственным основанием для прекращения выплаты пенсии по СПК ребёнку является утрата им статуса нетрудоспособного члена семьи (например, достижение 18 лет при отсутствии очного обучения, или 23 лет, или признание полностью дееспособным ранее 18 лет в порядке эмансипации). Доход матери от самозанятости не изменяет правового статуса ребёнка, а потому выплата пенсии в размере 12 000 рублей будет продолжаться в прежнем порядке. Если бы речь шла о социальной доплате к пенсии до величины прожиточного минимума (которая в контексте не упомянута), учёт доходов семьи мог бы иметь значение, но для самой страховой пенсии такая проверка не предусмотрена.

Регистрация в качестве самозанятой и уплата налога на профессиональный доход не лишат ребенка права на страховую пенсию по потере кормильца. Получение вами дохода никак не отменяет статус нетрудоспособного иждивенца у 12-летнего ребенка, а пенсия выплачивается именно ему, а не вам. Опасения, что ПФР (СФР) снимет выплаты из-за увиденных доходов, безосновательны: право на эту пенсию не связано с материальным положением семьи и не предполагает проверки нуждаемости.

Рекомендуемые действия

  • Спокойно регистрируйтесь в качестве самозанятой через приложение «Мой налог» и формируйте чеки на поступающие доходы — это узаконит ваш заработок, не создав угрозы для пенсии ребенка.
  • Распределяйте полученный доход по своему усмотрению, своевременно уплачивая только налог с профессиональной деятельности (4 или 6%), не уплачивая при этом обязательных страховых взносов в СФР.
  • При поступлении каких-либо запросов от Социального фонда или органов соцзащиты относительно ваших доходов, давайте письменные пояснения со ссылкой на ст. 10 Федерального закона № 400-ФЗ, указав, что вы не являетесь получателем пенсии, а доход от самозанятости не меняет нетрудоспособность ребенка.
  • Не вступайте в добровольные правоотношения по пенсионному страхованию как самозанятая без отдельной консультации с адвокатом, чтобы случайно не инициировать путаницу с вашим статусом для СФР.
  • Если в будущем вы захотите оформить любые иные социальные выплаты, ориентированные на нуждаемость семьи (например, ежемесячное пособие на ребенка), имейте в виду, что для них доход от самозанятости будет учитываться — но на страховую пенсию по потере кормильца это никогда не повлияет.
  • В случае прямого нарушения ваших прав и попытки прекратить выплату пенсии, немедленно обращайтесь к адвокату для подготовки жалобы в вышестоящий орган СФР или прокуратуру, так как такие действия будут однозначно незаконными.