Иконка поиска
Логотип Все адвокаты
Вопрос
Налогообложение

Сохраню ли я выплаты на сына-инвалида, если оформлюсь как самозанятый? Я вдовец и опекун, получаю 18000, 10000, 7900 и 2000 рублей ежемесячно

Краткий ответ

Ваша ситуация отличается?Опишите её своими словами — Нейроадвокат ответит за 5 минут
Опишите ситуацию своими словами — ответ за 5 минут

Рекомендуемые действия

  1. 1
    Запросите в Социальном фонде России справку с точными названиями всех ваших выплат.descriptionЗаявление в Социальный фонд России о выдаче справки о назначенных ежемесячных выплатах и пособиях (свободная форма)
  2. 2
    Сверьте названия выплат с условиями договора об опеке — проверьте, зависит ли вознаграждение от вашего дохода.
  3. 3
    До регистрации самозанятости подайте письменный запрос в орган, назначивший выплату, о влиянии нового статуса на её получение.descriptionЗаявление в орган социальной защиты населения о разъяснении влияния регистрации в качестве самозанятого на получение ежемесячных выплат по инвалидности и опеке (свободная форма)
  4. 4
    Зафиксируйте текущий состав семьи и доходы для контроля права на выплаты, зависящие от нуждаемости.
  5. 5
    Если выплата по уходу действительно назначена и подлежит прекращению при самозанятости: Уведомите орган, выплачивающий компенсацию по уходу, о регистрации самозанятости в течение 5 дней.
  6. 6
    Оцените, не превысит ли доход от самозанятости региональный порог нуждаемости для статуса малоимущей семьи.

Документы и доказательства

  • Справка из Социального фонда России (СФР) о назначенных выплатах с указанием их точных наименований и нормативных оснований.
  • Решение органа опеки и попечительства или договор об осуществлении опеки (для проверки условий о вознаграждении).
  • Справка об инвалидности ребенка (заключение МСЭ) для подтверждения права на безусловные выплаты.
  • Письменный ответ СФР или органа соцзащиты на ваш запрос о влиянии статуса самозанятого на каждую выплату.
  • Справки о доходах (ваши и сына) за последние 12 месяцев для оценки критерия нуждаемости семьи.
  • Если клиент зарегистрируется как самозанятый: Уведомление о постановке на учет в качестве самозанятого (форма КНД 1122035) для подтверждения даты регистрации.

  • Денежные требования

    • Уточните в СФР точное название каждой из четырёх выплат (социальная пенсия, ЕДВ, компенсация по уходу, вознаграждение опекуну).
    • Проверьте, не назначена ли вам компенсационная выплата по уходу за ребёнком-инвалидом (10 000 или 7 900 руб.) — она прекращается при регистрации самозанятости.
    • Запросите в органе соцзащиты письменное разъяснение: повлияет ли статус самозанятого на каждую из ваших выплат.
    • Уточните, не является ли одна из выплат (2 000 руб.) региональным пособием, зависящим от среднедушевого дохода семьи.

  • Сроки и риски

    • Запросите в СФР или соцзащите справку с точными названиями всех четырёх выплат — это определит, какие из них зависят от вашего дохода.
    • Проверьте договор об опеке: не содержит ли он условие о приостановке вознаграждения опекуна при получении иного дохода.
    • Зафиксируйте текущий доход семьи — при превышении регионального порога нуждаемости вы рискуете потерять выплаты, зависящие от дохода.
    • При отказе от выплаты по уходу после регистрации самозанятости остальные выплаты (пенсия и ЕДВ ребёнку) сохранятся — они не зависят от вашей занятости.

  • Чего не делать

    • Не регистрируйтесь самозанятым, пока не выясните точное название каждой из четырёх выплат.
    • Не скрывайте от Социального фонда или соцзащиты факт регистрации самозанятости после её оформления.
    • Не прекращайте получать выплаты на ребёнка-инвалида (пенсию и ЕДВ) — они от вашего дохода не зависят.
    • Не рассчитывайте, что выплата по уходу (10 000 или 7 900 руб.) сохранится — она часто требует статуса неработающего.
    • Не подписывайте договор опеки на возмездной основе, не проверив, не приостановит ли ваш доход вознаграждение.
    • Не уведомляйте орган выплаты устно — подайте письменное заявление о разъяснении влияния самозанятости.

  • Альтернативные пути

    • Проверьте, не назначена ли вам компенсация по уходу за ребенком-инвалидом (10 000 или 7 900 руб.) — она прекращается при самозанятости.
    • Уточните в СФР, не является ли одна из выплат ежемесячным пособием по уходу, которое требует статуса неработающего.
    • Рассмотрите регистрацию самозанятости после получения справки о точных наименованиях всех выплат.
    • Если потеря компенсации по уходу неизбежна, оцените, перекроет ли доход от самозанятости эту сумму.
    • Подайте письменный запрос в соцзащиту о возможности сохранения выплат при самозанятости до регистрации.
    • Изучите договор опеки: не предусмотрено ли в нем условие о приостановке вознаграждения при получении иного дохода.

Столкнулись с похожей ситуацией?

Подробно опишите детали, и Нейроадвокат подберёт решение

Развёрнутый ответ Нейроадвоката

В рассматриваемой ситуации ключевым является вопрос о том, как изменение статуса занятости опекуна (переход в категорию самозанятых) повлияет на право получения социальных выплат, которые он получает как вдовец, воспитывающий ребёнка-инвалида с детства.

Суть ситуации: мужчина, официально назначенный опекуном своего сына-инвалида с детства, помимо статуса опекуна, имеет статус вдовца. Он получает от государства четыре регулярные денежные выплаты на общую сумму 37 900 рублей ежемесячно (18 000, 10 000, 7 900 и 2 000 рублей). Пользователь допускает, что это пособия по инвалидности и опеке. Он планирует зарегистрироваться в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход (самозанятого), то есть начать легально получать доход от своей деятельности. Его опасение состоит в том, что регистрация как самозанятого и, как следствие, изменение его дохода и статуса занятости, может стать основанием для прекращения или уменьшения одной или всех этих выплат.

Юридически значимые правоотношения и факты:

  1. Правоотношения по опеке и инвалидности. Пользователь выступает в двух пересекающихся ролях: как опекун (законный представитель) ребёнка-инвалида и как лицо, получающее выплаты, связанные с инвалидностью самого ребёнка. Часть выплат, скорее всего, является:

    • Социальной пенсией по инвалидности (выплачивается самому ребёнку, но опекун получает её как законный представитель).
    • Ежемесячной денежной выплатой (ЕДВ) как федеральному льготнику (ребёнку-инвалиду).
    • Выплатами, связанными с уходом за нетрудоспособным лицом (опекун получает их за себя, так как осуществляет уход).
      Остальные суммы могут быть региональными (областными) выплатами, установленными в данном субъекте РФ для семей с детьми-инвалидами или для вдовцов.
      Юридически значимо: необходимо точно идентифицировать каждую из четырёх сумм, поскольку правовая природа каждой выплаты определяет, зависит ли она от статуса занятости и дохода получателя (опекуна).

  2. Факт статуса «самозанятый». Регистрация в качестве самозанятого означает, что физическое лицо начинает уплачивать налог на профессиональный доход (НПД). Это легализует его доход.
    Юридически значимо: в отличие от найма по трудовому договору, статус самозанятого не считается официальным трудоустройством (нет записи в трудовой книжке, не уплачиваются страховые взносы в Социальный фонд России, кроме добровольных). Однако для многих видов социальной поддержки, особенно тех, что зависят от среднедушевого дохода семьи, статус самозанятого и факт получения дохода от профессиональной деятельности учитывается при оценке нуждаемости.

  3. Характер выплат (нуждаемость vs. заявительный характер). Это центральный элемент. Выплаты делятся на два типа:

    • Выплаты, не зависящие от доходов (имеют заявительный характер или устанавливаются по факту наличия статуса, например, сама социальная пенсия ребёнку-инвалиду — она выплачивается независимо от того, работает ли опекун, так как это пенсия самого ребёнка). На них статус самозанятого повлиять не должен.
    • Выплаты, зависящие от дохода (адресная социальная помощь, пособия на ребёнка для малообеспеченных, ежемесячные выплаты по уходу за ребёнком-инвалидом). При расчете дохода семьи для определения права на такие выплаты будет учитываться доход от самозанятости. Превышение порога нуждаемости может стать основанием для отказа или прекращения выплаты.
      Юридически значимо: необходимо установить, какие именно из получаемых сумм (18 000, 10 000, 7 900, 2 000) относятся к категории «нуждающихся» (проверка доходов) и какие — к категории «безусловных» (выплачиваются по факту инвалидности или статуса опекуна без учета доходов семьи).

  4. Обязанность уведомления. При изменении жизненных обстоятельств (появление дохода) получатель выплат обязан проинформировать об этом органы социальной защиты (СФР, отделы соцзащиты). В противном случае может возникнуть переплата с последующим требованием её возврата.
    Юридически значимо: факт смены статуса на самозанятого и начала получения дохода является юридически значимым изменением, о котором в ряде случаев необходимо уведомить соответствующие органы (чаще всего это требуется для выплат, проверяющих нуждаемость).

Согласно ст. 28.1 Федерального закона от 24.11.1995 № 181-ФЗ «О социальной защите инвалидов в Российской Федерации», ваш сын как ребёнок-инвалид имеет право на ежемесячную денежную выплату (ЕДВ). Эта выплата устанавливается в фиксированном размере, который не зависит от вашего статуса занятости, в том числе от регистрации в качестве самозанятого. Поскольку ЕДВ предоставляется непосредственно ребёнку-инвалиду (а вам как его законному представителю), изменение вашего налогового режима или уровня дохода никак не влияет на право сына на эту выплату. Она может быть отменена или сокращена только в случаях, прямо указанных в законе (например, при изменении группы инвалидности или при отказе от набора социальных услуг), но не из-за вашей самозанятости.

"Статья 28.1. Ежемесячная денежная выплата инвалидам (введена Федеральным законом от 22.08.2004 N 122-ФЗ (ред. 29.12.2004)) 1. Инвалиды и дети-инвалиды имеют право на ежемесячную денежную выплату в размере и порядке, установленных настоящей статьей. 2. Ежемесячная денежная выплата устанавливается в размере: 1) инвалидам I группы - 2 162 рублей; 2) инвалидам II группы, детям-инвалидам - 1 544 рублей; 3) инвалидам III группы - 1 236 рублей. (часть вторая в ред. Федерального закона от 24.07.2009 N 213-ФЗ) (см. текст в предыдущей редакции ) 3. Если гражданин одновременно имеет право на ежемесячную денежную выплату по настоящему Федеральному закону и по другому федеральному закону или иному нормативному правовому акту независимо от основания, по которому она устанавливается (за исключением случа"
— Федеральный закон от 24.11.1995 № 181-ФЗ «О социальной защите инвалидов в Российской Федерации», ст. 28.1

Далее, в силу ст. 16 Федерального закона от 24.04.2008 № 48-ФЗ «Об опеке и попечительстве», вы как опекун можете получать вознаграждение за исполнение обязанностей, если с вами заключён соответствующий договор об осуществлении опеки на возмездных условиях. Такое вознаграждение выплачивается, как правило, из бюджета субъекта РФ или из доходов от имущества подопечного и не зависит от того, работаете ли вы по найму или зарегистрированы как самозанятый. Сам по себе статус плательщика налога на профессиональный доход (НПД) не является основанием для расторжения договора опеки или прекращения выплаты вознаграждения. Однако если в договоре прямо указано, что вознаграждение не выплачивается при наличии у опекуна иных доходов от трудовой или предпринимательской деятельности, то самозанятость может повлиять на получение конкретно этой выплаты. Проверьте условия вашего договора с органом опеки.

"Статья 16. Безвозмездное и возмездное исполнение обязанностей по опеке и попечительству 1. Обязанности по опеке и попечительству исполняются безвозмездно, за исключением случаев, установленных настоящей статьей, а также Семейным кодексом Российской Федерации. 2. Орган опеки и попечительства исходя из интересов подопечного вправе заключить с опекуном или попечителем договор об осуществлении опеки или попечительства на возмездных условиях. Вознаграждение опекуну или попечителю может выплачиваться за счет доходов от имущества подопечного, средств третьих лиц, а также средств бюджета субъекта Российской Федерации. Предельный размер вознаграждения по договору об осуществлении опеки или попечительства за счет доходов от имущества подопечного устанавливается Правительством Российской Федерации. С"
— Федеральный закон от 24.04.2008 № 48-ФЗ «Об опеке и попечительстве», ст. 16

Обязанность уведомлять органы опеки об изменении вашего статуса или дохода прямо не вытекает из ст. 7 Федерального закона № 48-ФЗ, посвящённой задачам этих органов. Однако общий надзор за деятельностью опекуна (ст. 7) предполагает, что орган опеки может запрашивать информацию о доходах опекуна, если это необходимо для защиты интересов подопечного. При регистрации самозанятости у вас появляется официальный доход, что может потребовать корректировки размера выплат, если они рассчитываются с учётом доходов опекуна (например, некоторые региональные пособия или компенсации). В такой ситуации разумно уведомить орган опеки и социальной защиты, но законодательство не содержит императивной нормы, обязывающей сообщать о получении статуса самозанятого. Рекомендуется сделать это во избежание возможных споров.

"Статья 7. Задачи органов опеки и попечительства 1. Основными задачами органов опеки и попечительства для целей настоящего Федерального закона являются: 1) защита прав и законных интересов граждан, нуждающихся в установлении над ними опеки или попечительства, и граждан, находящихся под опекой или попечительством; 2) надзор за деятельностью опекунов и попечителей, а также организаций, в которые помещены недееспособные или не полностью дееспособные граждане; 3) контроль за сохранностью имущества и управлением имуществом граждан, находящихся под опекой или попечительством либо помещенных под надзор в образовательные организации, медицинские организации, организации, оказывающие социальные услуги, или иные организации, в том числе для детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей. 2. "
— Федеральный закон от 24.04.2008 № 48-ФЗ «Об опеке и попечительстве», ст. 7

Наконец, нормы Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» не содержат ограничений для опекунов или получателей социальных выплат. Статья 4 данного закона устанавливает, кто вправе применять специальный режим, и не включает в перечень лиц, лишённых такого права, опекунов или граждан, получающих пособия. Вы как физическое лицо вправе стать самозанятым независимо от того, что воспитываете ребёнка-инвалида и получаете государственные выплаты. Более того, самозанятость не влияет на право на ЕДВ или вознаграждение опекуну, поскольку эти выплаты регулируются иными законами и не привязаны к налоговому статусу получателя.

"Статья 4. Налогоплательщики налога на профессиональный доход 1. Налогоплательщиками налога на профессиональный доход (далее - налогоплательщики) признаются физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, перешедшие на специальный налоговый режим в порядке, установленном настоящим Федеральным законом. 2. Не вправе применять специальный налоговый режим: 1) лица, осуществляющие реализацию подакцизных товаров, за исключением сахаросодержащих напитков, указанных в подпункте 23 пункта 1 статьи 181 Налогового кодекса Российской Федерации, и товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации в соответствии с законодательством Российской Федерации; (в ред. Федерального закона от 21.11.2022 N 443-ФЗ) (см. текст в предыдущей редакции ) 2) лица, осуществляющие перепродаж"
— Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход», ст. 4

Отдельно следует отметить, что среди указанных вами сумм (18 000, 10 000, 7 900 и 2 000 рублей) может быть ежемесячная компенсационная выплата по уходу за ребёнком-инвалидом, которая регулируется не представленными в предоставленном блоке нормативными актами (в частности, Указом Президента РФ от 26.02.2013 № 175). Такая выплата назначается неработающему трудоспособному лицу, осуществляющему уход, и при регистрации в качестве самозанятого лицо считается осуществляющим деятельность, то есть работающим. Следовательно, если одна из выплат является именно пособием по уходу, её получение может быть прекращено. Однако точный ответ требует установления природы каждой выплаты — для этого необходимо обратиться к документам, на основании которых они назначены.

Статус самозанятого не является основанием для автоматического прекращения всех выплат. Социальная пенсия и ЕДВ, назначенные вашему сыну-инвалиду, защищены законом и не зависят от вашего дохода или занятости. Ключевой риск — прекращение компенсационной выплаты по уходу (предположительно 10 000 или 7 900 руб.), если она назначена вам как неработающему трудоспособному лицу, поскольку регистрация в качестве самозанятого приравнивается к осуществлению оплачиваемой деятельности.

Рекомендуемые действия

  • Запросите в любом отделении Социального фонда России (СФР) или в органе соцзащиты справку о назначенных вам и вашему сыну выплатах с указанием их точных наименований (например, «ежемесячная выплата по уходу за ребенком-инвалидом», «социальная пенсия по инвалидности», «ЕДВ», «вознаграждение опекуну»), ссылок на нормативные акты и срока назначения.
  • Сверьте полученные сведения с вашим договором об осуществлении опеки: проверьте, не содержит ли он условия о приостановлении выплаты вознаграждения опекуну при получении иного дохода.
  • До регистрации в качестве самозанятого лично обратитесь в орган, назначивший выплату, которая может оказаться компенсацией по уходу, и подайте письменное заявление о разъяснении, повлияет ли постановка на учет в качестве плательщика налога на профессиональный доход на право её получения.
  • Зафиксируйте текущий уровень вашего дохода и состав семьи для последующего контроля при оценке права на выплаты, критерием нуждаемости для которых является среднедушевой доход семьи.
  • Проанализируйте, превысит ли предполагаемый доход от самозанятости порог нуждаемости в вашем регионе для получения статуса малоимущей семьи, чтобы оценить риск потери выплат, размер которых поставлен в зависимость от дохода.

Документы и доказательства

  • Паспорт и ваш ИНН.
  • Документ, подтверждающий статус опекуна (решение органа опеки, договор об осуществлении опеки).
  • Справка об инвалидности ребенка (МСЭ).
  • Справки или уведомления о назначении каждой из четырех выплат (можно заказать на портале «Госуслуги» или в СФР).
  • Письменные ответы органов соцзащиты и СФР на ваши запросы о природе выплат.

Сроки и риски

  • Главный финансовый риск: при снятии с учета по безработице и начале оплачиваемой деятельности (самозанятости) вы обязаны уведомить об этом орган, выплачивающий компенсацию по уходу, в течение 5 дней. Нарушение этого срока приведет к образованию переплаты, которую с вас взыщут в судебном порядке как неосновательное обогащение.
  • Отказ от одной выплаты (по уходу) после регистрации самозанятости не повлияет на право получения фиксированных выплат, назначенных по инвалидности ребенка.
  • Процессуальный риск: в случае возникновения спора о возврате переплаты доказывать вашу недобросовестность должен будет госорган, но подача уведомления о новом статусе устранит этот риск полностью.

Когда нужен адвокат

  • Если орган соцзащиты или СФР вынес решение о прекращении выплат, которые вы считаете безусловными, и отклонил вашу жалобу в порядке подчиненности.
  • При получении требования о возврате переплаты по выплате, зависящей от статуса занятости, если вы не согласны с периодом или суммой взыскания.
  • Для анализа условий договора об осуществлении опеки на возмездной основе в случае возникновения спора с органом опеки о праве на вознаграждение.