Здравствуйте. Скажите, пожалуйста. Я сейчас работаю в области, не в столице. Сказали в миграционном центре имени такого-то, что надо данные о моих заработках за 2025 год подать налоговой. Я не бизнесмен, нет ни ИП, ни самозанятости. Зачем это им и что теперь мне делать? Я что, должен налоги платить или как-то отчитываться?
НейроадвокатСитуация разворачивается вокруг требования миграционного органа к физическому лицу, не имеющему статуса индивидуального предпринимателя или самозанятого, предоставить в налоговую службу сведения о своих доходах за 2025 год. Пользователь работает по найму в регионе (не в столице) и не занимается предпринимательской деятельностью. Юридически значимым здесь является вопрос об обязанности физического лица, не являющегося ИП или самозанятым, самостоятельно декларировать свои доходы перед налоговыми органами, а также о правовых основаниях, по которым миграционный центр может выдвигать такое требование.
С правовой точки зрения, затронуты отношения, регулируемые налоговым законодательством, в частности порядок исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ). По общему правилу, для лиц, работающих по трудовому договору, обязанность по исчислению, удержанию и перечислению НДФЛ в бюджет лежит на работодателе как на налоговом агенте. Это означает, что работник, как правило, не обязан самостоятельно подавать декларацию (3-НДФЛ) в отношении зарплаты, так как подоходный налог уже уплачен за него компанией.
Однако существуют исключения, когда физическое лицо обязано самостоятельно отчитаться о доходах. Это, например, продажа имущества (квартиры, машины), получение дорогих подарков не от близких родственников, доходы от сдачи жилья в аренду, выигрыши или доходы из-за границы. В описанной ситуации пользователь не упоминает такие доходы, а говорит лишь о работе в регионе.
Ключевой вопрос — почему именно миграционный центр, а не налоговая инспекция, выдвинул данное требование. Это предполагает, что пользователь, вероятно, является иностранным гражданином или лицом без гражданства, находящимся на территории России (упоминание «миграционного центра» прямо на это указывает). В таком случае затронуты также нормы миграционного законодательства, регулирующие порядок пребывания иностранных граждан в РФ и контроль за соблюдением налогового законодательства с их стороны. Для иностранных работников статус «работника по найму» не отменяет возможности того, что миграционный орган проверяет легальность доходов или наличие оснований для продления разрешения на временное проживание (РВП), вида на жительство (ВНЖ) или патента.
Таким образом, юридически значимыми обстоятельствами являются: 1) точный статус пользователя (россиянин или иностранец, есть ли патент, РВП или ВНЖ); 2) источник его дохода (зарплата по найму или иные поступления); 3) было ли удержание НДФЛ работодателем. Если пользователь — иностранный гражданин, у которого, например, истекает срок действия патента или он подал документы на РВП, миграционный орган действительно может затребовать справку о доходах (2-НДФЛ) для подтверждения легального источника средств на территории РФ. Такое требование не является прямолинейным «требованием отчитаться перед налоговой», а скорее косвенным — через необходимость предоставить документы для миграционного учета.
Вывод: ситуация квалифицируется не как обязанность физического лица самостоятельно уплатить налог (если нет иных доходов, кроме зарплаты), а, вероятно, как административная (миграционная) процедура, при которой для подтвержения своего статуса и легальности нахождения в РФ необходимо предоставить налоговому органу (через посредничество миграционной службы) сведения о доходах за конкретный период. Пользователю, скорее всего, требуется не уплатить налог самостоятельно, а получить у работодателя справку 2-НДФЛ за 2025 год и передать её в миграционный орган в рамках необходимой процедуры (например, для продления патента, получения РВП или уведомления о проживании).
Согласно ст. 207 НК РФ лицо может быть признано налогоплательщиком НДФЛ при наличии статуса налогового резидента или при получении дохода от источников в РФ. Поскольку вы работаете (получаете доход от трудовой деятельности) на территории РФ, вы подпадаете под определение налогоплательщика независимо от того, являетесь ли резидентом. Ваш статус (работа в регионе, не в столице) на это не влияет — критерием является фактическое нахождение в РФ не менее 183 дней в течение 12 месяцев подряд, но даже если вы нерезидент, доход от работы в РФ облагается налогом.
"1. Налогоплательщиками налога на доходы физических лиц признаются физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, а также физические лица, получающие доходы от источников, в Российской Федерации, не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации.
2. Налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев."
— Налоговый кодекс Российской Федерации, ст. 207
Подробно опишите детали,
и Нейроадвокат подберёт решение
Вы не обязаны подавать налоговую декларацию (3-НДФЛ) и самостоятельно платить налог с заработной платы за 2025 год, если ваш работодатель официально трудоустроил вас и удерживает НДФЛ из зарплаты. Требование миграционного центра не является налоговым требованием к вам лично; это стандартная процедура подтверждения вашего легального дохода, необходимого для соблюдения миграционного законодательства (например, для продления патента, РВП или ВНЖ). Вам нужно не платить налог, а получить от работодателя справку о доходах и суммах налога физического лица (бывшая 2-НДФЛ) и передать её в миграционный центр.
