Вопрос

Можно ли самозанятому банкроту получать доходы на карту родственника, если доступ к своей карте потерян, и как это повлияет на налоги и детские выплаты

Здравствуйте, я сейчас прохожу процедуру банкротства, суд уже признал меня банкротом. Я самозанятый, мне нужно получать доходы на счёт в Сбере, чтобы отчитываться перед налоговой. Но у меня нет возможности выводить их на счёт российского банка – только по номеру карты. Моя пластиковая карта Сбера осталась в другом городе, я к ней не имею доступа, а в приложении Сбер онлайн она заблокирована из-за решения суда по банкротству, поэтому я не вижу ни номера, ни CVC. В общем, мне нужна карта Сбера для вывода денег, но я не могу получить доступ к старой. Финансовый управляющий говорит, что может открыть мне только счёт, а не карту. У меня есть вариант: выводить деньги на карту родственника в другом банке, а оттуда перекидывать на мой счёт в Сбере. Вот вопрос: не будет ли проблем с налоговой, если я использую такой вариант? И возникнут ли у ФНС вопросы к родственнику, на чью карту я буду получать доходы? Кроме того, от того, что я плачу налоги, зависят мои детские выплаты, а в августе как раз нужно подавать новое заявление на них. Скажите, не будет ли из-за этого всего каких-то плохих последствий?

Вопрос №92006Ответы: 1

21.07.2026

Нейроадвокат

17:2321.07.2026

Налоговые нарушения и споры Нужен документ

Физическое лицо признано банкротом, в отношении него введена процедура реализации имущества. В рамках этой процедуры все доходы должника, включая доходы от самозанятости, должны поступать в конкурсную массу, а распоряжение счетами и картами переходит под контроль финансового управляющего. Блокировка карты Сбербанка стала следствием судебного решения о банкротстве, что является типичным ограничением. Финансовый управляющий может открыть только счёт (без выпуска карты), чтобы минимизировать риски бесконтрольного расходования средств.
Юридически значимым является то, что самозанятый обязан указывать при формировании чеков тот счёт или карту, куда фактически поступил доход от заказчика. Если доход приходит на карту родственника, а не на счёт самого налогоплательщика, это нарушает порядок формирования чека — по формальным признакам доход получен не самозанятым, а третьим лицом. Это создаёт риск переквалификации дохода как полученного от предпринимательской деятельности без статуса ИП или как скрытого дохода подконтрольного лица.
Для родственника поступление средств от предпринимательской деятельности другого лица может быть расценено как необоснованное обогащение или признак незаконной предпринимательской деятельности, если суммы регулярны и значительны. Банки могут заблокировать счёт родственника по 115-ФЗ при подозрительных транзакциях, а налоговая — запросить пояснения об источнике средств.
Детские выплаты (например, единое пособие на детей) зависят от дохода семьи. Если доходы самозанятого будут формально отсутствовать или учитываться некорректно из-за использования чужой карты, это может привести к отказу в выплатах или перерасчёту. Кроме того, в процедуре банкротства любые поступления на счета третьих лиц, связанные с деятельностью должника, могут быть оспорены финансовым управляющим как сделки, нарушающие интересы кредиторов, и он вправе потребовать взыскания этих сумм в конкурсную массу.
Таким образом, затронуты правоотношения в сфере налогового контроля (порядок учёта доходов самозанятых) и в сфере несостоятельности (контроль за доходами должника). Юридически значимые обстоятельства: факт признания банкротом, статус самозанятого, блокировка доступа к карте, отказ управляющего выпустить новую карту, планируемое использование счёта третьего лица для получения дохода.

Начну с налогового аспекта: при самозанятости решающее значение имеет не счёт, на который поступили деньги, а факт формирования чека и уплаты налога. Согласно ст. 223 НК РФ дата получения дохода в денежной форме определяется как день выплаты, в том числе перечисления по поручению налогоплательщика на счета третьих лиц. Это прямо допускает, что доход может поступить на карту родственника, если самозанятый дал такое поручение заказчику. При этом самозанятый обязан отразить эту операцию в мобильном приложении «Мой налог» и уплатить с неё налог на профессиональный доход. Следовательно, для целей НДФЛ и НПД такое зачисление законно и не создаёт задолженности перед бюджетом.

выплаты дохода, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках, либо по его поручению на счета третьих лиц, либо на счет цифрового рубля налогоплательщика, либо по его поручению на счет цифрового рубля третьего лица, - при получении доходов в денежной форме;
— Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ, ст. 223

Далее, объект налогообложения для самозанятого определён ст. 6 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ: им признаются доходы от реализации товаров, работ, услуг, имущественных прав. Закон не связывает объект с конкретным банковским счётом — важно лишь, что доход получен в рамках профессиональной деятельности. Получение денег на карту родственника не превращает этот доход в подарок или иной не облагаемый НПД объект, если самозанятый своевременно сформировал чек.

Объектом налогообложения признаются доходы от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав).
— Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход"», ст. 6

Налоговая база (ст. 8 Закона № 422-ФЗ) определяется как денежное выражение дохода от реализации. Закон не требует, чтобы доход был зачислен именно на счёт самого налогоплательщика. Поэтому и в этом аспекте перечисление на карту родственника не искажает налоговую базу, если самозанятый включил сумму в свой учёт.

Налоговой базой признается денежное выражение дохода, полученного от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав), являющегося объектом налогообложения.
— Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход"», ст. 8

Теперь о рисках для родственника. Налоговый кодекс не возлагает на физическое лицо, на чей счёт поступили чужие доходы, обязанности налогового агента, если оно не является работодателем или заказчиком по гражданско-правовому договору. Родственник в данной ситуации лишь предоставил свой счёт для транзита; его собственные доходы не увеличиваются, так как он не является получателем выручки от профессиональной деятельности самозанятого. Норма ст. 230 НК РФ о ведении учёта доходов налоговыми агентами к родственнику не применяется, поскольку он не относится к категории лиц, перечисленных в ст. 226 НК РФ. Однако у банка может возникнуть вопрос о происхождении средств в рамках правил внутреннего контроля (115-ФЗ), но это не налоговая проблема.

Перейдём к процедуре банкротства. Это наиболее уязвимое место схемы. В силу ст. 213.25 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ всё имущество, приобретённое гражданином после признания его банкротом (в том числе денежные средства), входит в конкурсную массу. Доходы самозанятого, полученные в период реализации имущества, являются таким приобретённым имуществом. Финансовый управляющий обязан контролировать их поступление и распределение. Получение доходов на счёт третьего лица может быть расценено как сокрытие имущества от конкурсной массы, поскольку управляющий не сможет отследить эти поступления. Хотя самозанятый может добровольно переводить деньги на свой счёт, открытый управляющим, и отчитываться, сам факт зачисления на чужой счёт создаёт риск признания сделки недействительной или привлечения к ответственности за неисполнение обязанности по передаче имущества.

Все имущество гражданина, имеющееся на дату принятия решения арбитражного суда о признании гражданина банкротом и введении реализации имущества гражданина и выявленное или приобретенное после даты принятия указанного решения, составляет конкурсную массу, за исключением имущества, определенного пунктом 3 настоящей статьи.
— Федеральный закон от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», ст. 213.25

Относительно детских пособий. Федеральный закон от 19.05.1995 № 81-ФЗ устанавливает виды пособий, в частности ежемесячное пособие в связи с рождением и воспитанием ребёнка (ст. 3). Выплата пособий производится за счёт средств Социального фонда России (ст. 4). Размер пособия зависит от среднедушевого дохода семьи. Уплата налогов самозанятым подтверждает его официальный доход. Если самозанятый будет платить налог с полученных сумм (независимо от того, на какой счёт они поступили), то этот доход будет учтён при расчёте пособия. Схема с картой родственника не влияет на право получения пособия, поскольку для Социального фонда важен сам факт декларирования дохода и уплаты налога, а не банковский счёт зачисления.

Статья 3. Виды государственных пособий гражданам, имеющим детей... ежемесячное пособие в связи с рождением и воспитанием ребенка;
— Федеральный закон от 19.05.1995 № 81-ФЗ «О государственных пособиях гражданам, имеющим детей», ст. 3

Статья 4. Средства на выплату государственных пособий гражданам, имеющим детей... Выплата государственных пособий гражданам, имеющим детей, производится за счет: средств Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации...
— Федеральный закон от 19.05.1995 № 81-ФЗ «О государственных пособиях гражданам, имеющим детей», ст. 4

Наконец, гражданско-правовой аспект. Согласно ст. 845 ГК РФ по договору банковского счёта банк зачисляет средства на счёт, открытый клиенту — владельцу счёта. Родственник, на чьё имя открыта карта, является владельцем счёта. Если самозанятый использует карту родственника без его воли, это может быть расценено как нарушение прав банка и самого родственника. При согласии родственника формально нарушений нет, но банк в рамках финансового мониторинга может заблокировать операции, сочтя их подозрительными (регулярное зачисление доходов от бизнеса на счёт физлица, не являющегося предпринимателем). Это операционный, а не налоговый риск.

По договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету.
— Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 № 14-ФЗ, ст. 845

Итоговый вывод: с точки зрения налогового права и права на детские пособия описанная схема допустима при условии, что самозанятый формирует чеки и уплачивает налог. Основной риск лежит в плоскости банкротного законодательства — получение доходов на счёт третьего лица без контроля финансового управляющего может быть признано сокрытием имущества и повлечь негативные последствия вплоть до неприменения правил об освобождении от долгов. Рекомендуется согласовать с управляющим порядок зачисления доходов либо добиваться открытия полноценного счёта с картой для самозанятого в рамках процедуры.

Столкнулись с похожей ситуацией?

Подробно опишите детали,
и Нейроадвокат подберёт решение

Выводы по существу: получение дохода самозанятого на карту родственника с последующим переводом на собственный счёт допустимо с позиции налогового законодательства и не лишает права на детские выплаты при условии корректного оформления чеков в приложении «Мой налог» и уплаты налога. Однако основной риск заключается в нарушении законодательства о банкротстве — финансовый управляющий и суд могут расценить это как сокрытие доходов от конкурсной массы, что грозит отказом в освобождении от долгов по итогам процедуры.

Налоговые последствия

Для налоговой инспекции схема с зачислением дохода на счёт родственника сама по себе не образует состава правонарушения. Ст. 223 НК РФ прямо допускает перечисление дохода по поручению налогоплательщика на счета третьих лиц. Обязанность самозанятого — сформировать чек в приложении «Мой налог» на каждое поступление и уплатить НПД. Если чек оформлен, налог уплачен, а сумма дохода отражена в личном кабинете самозанятого, претензий ФНС к вам не возникнет. Налоговая база определяется денежным выражением дохода, а не реквизитами счёта зачисления.

Последствия для родственника

У налоговых органов формальных оснований для претензий к родственнику нет: он не является ни налоговым агентом, ни получателем дохода от предпринимательской деятельности. Однако регулярные поступления от ваших заказчиков на его личную карту могут привлечь внимание банка в рамках «антиотмывочного» контроля (115-ФЗ). Банк вправе запросить пояснения об источнике средств и заблокировать операции до их предоставления. Для минимизации этого риска родственнику необходимо сохранять ваши чеки из «Моего налога» и договоры с заказчиками как подтверждение происхождения денег.

Последствия в рамках банкротства

Это наиболее уязвимый аспект. Все доходы после признания банкротом составляют конкурсную массу (ст. 213.25 Закона № 127-ФЗ) и должны поступать под контроль финансового управляющего. Направляя доходы на счёт родственника, вы фактически выводите их из-под контроля управляющего, что может быть квалифицировано как недобросовестное поведение. Даже если вы затем переведёте эти средства на свой счёт, сам факт использования чужого счёта создаёт риск: управляющий может обратиться в суд с требованием признать такие действия сокрытием имущества. Последствием может стать неприменение правила об освобождении от дальнейшего исполнения обязательств — ваши долги не будут списаны.

Влияние на детские выплаты

Право на детские пособия напрямую зависит от официально подтверждённого дохода. Если вы формируете чеки и уплачиваете налог, этот доход отражается в информационных системах ФНС и передаётся в Социальный фонд. Тот факт, что деньги сначала поступили на карту родственника, для расчёта среднедушевого дохода семьи значения не имеет — ключевым является сам факт декларирования дохода. Риск возможен, если налог уплачен не будет или доходы окажутся не задекларированы — тогда при подаче заявления в августе может быть выявлен «нулевой доход» и в пособии откажут.