Иконка поиска
Логотип Все адвокаты

Краткий ответ

Ваша ситуация отличается?Опишите её своими словами — Нейроадвокат ответит за 5 минут
Опишите ситуацию своими словами — ответ за 5 минут

Рекомендуемые действия

  1. 1
    Не представляйте таможне выписку по своей карте добровольно: законного основания для её истребования нет.
  2. 2
    Письменно откажитесь от требования, сославшись на банковскую тайну (ст. 26 ФЗ «О банках», ст. 857 ГК РФ).descriptionЗаявление об отказе в предоставлении выписки по банковскому счету в таможенный орган со ссылкой на банковскую тайну (ст. 26 ФЗ «О банках», ст. 857 ГК РФ) (свободная форма)
  3. 3
    Представьте таможне документы о товарах, подтверждающие личное пользование: чеки, инвойсы, описание содержимого.
  4. 4
    Выписку со второй карты не запрашивайте и не подавайте: переводы «сама себе» доходом не являются.
  5. 5
    Выписку по карте родственника не представляйте: он не участник таможенных правоотношений по этому отправлению.
  6. 6
    Выписку из ЕГРИП на родственника не запрашивайте: таможня получит её самостоятельно, это общедоступные сведения.

Документы и доказательства

  • Подготовьте письменные пояснения в таможню о личном характере товаров для вас и родственника.
  • Соберите документы о товарах: инвойсы, чеки, скриншоты заказов с указанием получателя и назначения.
  • Зафиксируйте отсутствие у вас статуса ИП и коммерческой деятельности (например, справка 2-НДФЛ).
  • Приложите документы, подтверждающие родство, если товары предназначены для совместного использования.
  • Подготовьте письменный отказ от представления банковских выписок со ссылкой на банковскую тайну.
  • Запросите у таможни письменное требование о представлении документов со ссылкой на норму права.

  • Сроки и риски

    • Непредставление выписки по вашей карте может быть расценено как неповиновение законному требованию таможни, но законность самого требования оспорима.
    • Отказ банка выдать таможне выписку без вашего согласия — законный и ожидаемый, таможня не входит в перечень получателей банковской тайны.
    • Риск: таможня может квалифицировать товары как коммерческую партию, что влечет административную ответственность по ст. 16.2 КоАП РФ.
    • Выписку со счёта родственника таможня требовать не вправе — он не является получателем или декларантом отправления.
    • Выписку из ЕГРИП на родственника таможня получит самостоятельно — сведения реестра открыты и общедоступны.
    • Переводы «сама себе» не являются доходом, но не исключают дальнейших запросов о происхождении средств.

  • Чего не делать

    • Не представляйте таможне выписку по своей карте добровольно — банковская тайна охраняется законом.
    • Не соглашайтесь на запрос выписки со второй карты: переводы самому себе не являются доходом.
    • Не скрывайте и не искажайте сведения о товарах в объяснениях — это риск административной ответственности.
    • Не подписывайте документы о признании партии коммерческой без проверки их оснований.
    • Не игнорируйте запрос таможни: отвечайте письменно, отказ от выписки аргументируйте законом.

  • Когда нужен адвокат

    • Если таможня возбудит дело по ч. 1 ст. 16.2 КоАП РФ: Обратитесь к адвокату, если таможня возбудит дело по ч. 1 ст. 16.2 КоАП РФ о недекларировании товаров.
    • Если выписку всё же истребуют и потребуется обжалование в суде: Защита адвоката нужна при обжаловании действий таможни в суде, если выписку всё же истребуют.
    • Если таможня проведёт допрос или отбор объяснений: Привлеките адвоката при допросе или отборе объяснений, чтобы избежать формулировок о коммерческом характере.
    • Если таможня настаивает на выписке со второй карты: Адвокат поможет, если таможня настаивает на выписке со второй карты — вопрос не урегулирован нормами.
    • Консультация адвоката нужна для оценки риска квалификации партии как коммерческой и размера штрафа.
    • Без адвоката можно обойтись, если таможня ограничится запросом документов о товаре и не будет углубляться в финансы.

Столкнулись с похожей ситуацией?

Подробно опишите детали, и Нейроадвокат подберёт решение

Развёрнутый ответ Нейроадвоката

  1. Ситуация. Таможенный орган задержал международное почтовое отправление, адресованное клиенту, и рассматривает перемещаемые товары как коммерческую партию. В рамках таможенного контроля у клиента запрошены документы, включая выписку по его банковской карте, с целью установить наличие входящего дохода. Клиент представил объяснение, что товары предназначены для него и его родственника. В выписке по первой карте отражены переводы клиента самому себе со второй его карты. Таможня ставит вопрос о возможном истребовании выписки по второй карте клиента, а также выписки по карте родственника и сведений из ЕГРИП в отношении родственника.

  2. Затронутые правоотношения:

    • Таможенный контроль в отношении товаров для личного пользования, перемещаемых в МПО. Затронуто, поскольку таможня вправе проверять достоверность заявленных сведений о товарах и их назначении; от квалификации товаров как товаров для личного пользования либо коммерческой партии зависит правомерность дальнейших требований таможни.
    • Банковская тайна клиента. Затронуто, поскольку таможня запрашивает выписку по банковской карте; таможенные органы не входят в закрытый перечень субъектов, которым банк вправе раскрывать сведения, составляющие банковскую тайну.
    • Пределы права таможни истребовать документы у физического лица. Затронуто, поскольку таможня вправе требовать только имеющиеся у физического лица документы, подтверждающие достоверность заявленных сведений о товарах, а не любые документы о финансовом положении получателя.
    • Правовой статус родственника в таможенных правоотношениях. Затронуто, поскольку родственник не является декларантом или получателем МПО и не участвует в перемещении товаров, что исключает правовые основания для истребования у него банковских документов.
    • Открытость сведений ЕГРИП. Затронуто, поскольку сведения реестра являются общедоступными, и таможня вправе получить их самостоятельно в отношении любого лица, включая родственника клиента.

  3. Юридически значимые обстоятельства:

    • Клиент является получателем МПО и, соответственно, лицом, в отношении которого таможня вправе проводить таможенный контроль и запрашивать документы.
    • Таможенные органы отсутствуют в исчерпывающем перечне субъектов, которым банк вправе раскрывать банковскую тайну, поэтому напрямую у банка таможня выписку по карте клиента получить не вправе.
    • Требование таможни к клиенту представить банковскую выписку выходит за пределы права истребовать документы, подтверждающие достоверность сведений именно о товарах, и не является обязательным для исполнения.
    • Переводы между собственными картами клиента не являются входящим доходом от третьих лиц и не образуют самостоятельного правового основания для истребования выписки по второй карте.
    • Родственник клиента не является декларантом или получателем МПО и не участвует в таможенных правоотношениях, поэтому таможня не вправе истребовать у него банковскую выписку.
    • Сведения из ЕГРИП являются открытыми и общедоступными, поэтому таможня вправе получить выписку из ЕГРИП в отношении родственника самостоятельно, без согласия клиента или родственника.

Вправе ли таможня получить и требовать выписку по вашей банковской карте

Сведения о ваших счетах и операциях составляют банковскую тайну. Круг лиц, которым банк вправе их раскрыть, закрытый и не включает таможенные органы.

Справки по счетам и вкладам физических лиц выдаются кредитной организацией им самим, законным представителям несовершеннолетних в возрасте от четырнадцати до восемнадцати лет (за исключением случаев, предусмотренных пунктом 2 статьи 21 и пунктом 1 статьи 27 Гражданского кодекса Российской Федерации ) на основании сведений о таких законных представителях, размещенных в государственной информационной системе "Единая централизованная цифровая платформа в социальной сфере" и полученных кредитными организациями посредством использования единой системы межведомственного электронного взаимодействия, а при отсутствии указанных сведений в этой государственной информационной системе на основании свидетельства о рождении, или свидетельства об усыновлении (удочерении), или акта органа опеки и попечительства о назначении попечителя, судам, органам принудительного исполнения судебных актов, актов других органов и должностных лиц, организации, осуществляющей функции по обязательному страхованию вкладов, при наступлении страховых случаев, предусмотренных Федеральным законом "О страховании вкладов в банках Российской Федерации" , а при наличии согласия руководителя следственного органа - органам предварительного следствия по делам, находящимся в их производстве.
— ст. 26 ФЗ «О банках и банковской деятельности»

Статья 857. Банковская тайна 1. Банк гарантирует тайну банковского счета и банковского вклада, операций по счету и сведений о клиенте. 2. Сведения, составляющие банковскую тайну, могут быть предоставлены только самим клиентам или их представителям, а также представлены в бюро кредитных историй на основаниях и в порядке, которые предусмотрены законом. Государственным органам и их должностным лицам, а также иным лицам такие сведения могут быть предоставлены исключительно в случаях и порядке, которые предусмотрены законом. 3. В случае разглашения банком сведений, составляющих банковскую тайну, клиент, права которого нарушены, вправе потребовать от банка возмещения причиненных убытков. (Статья в редакции Федерального закона от 26.07.2017 № 212-ФЗ)
— ст. 857 ГК РФ

Приведённый перечень субъектов — исчерпывающий: таможенные органы в нём отсутствуют. Это значит, что банк не вправе самостоятельно выдать таможне выписку по вашей карте ни по её запросу, ни по запросу иного органа, действующего «по поручению» таможни. Для раскрытия банковской тайны таможне пришлось бы действовать через иные механизмы (например, судебное решение либо запрос органа, который вправе истребовать сведения в рамках оперативно-розыскной деятельности), а не напрямую у банка.

Требование таможни адресовано вам самим — представить выписку добровольно. Здесь действует иное правило: таможня вправе потребовать у физического лица, являющегося декларантом (получателем) товаров, документы, подтверждающие достоверность заявленных сведений.

должностное лицо таможенного органа вправе потребовать у физического лица предъявление таких товаров, а также представление имеющихся у него документов, подтверждающих достоверность заявленных физическим лицом сведений, в том числе по результатам его устного опроса
— п. 7 ст. 258 ТК ЕАЭС

Однако обратите внимание на границы этого права: истребуются документы, имеющиеся у самого физического лица и подтверждающие достоверность заявленных им сведений о перемещаемых товарах (характер, стоимость, назначение). Выписка по вашей банковской карте к таким сведениям о товарах прямого отношения не имеет, а её назначение в запросе — выяснить наличие «входящего дохода», т.е. фактически проверить признаки предпринимательской деятельности. Законного механизма, обязывающего вас представить банковскую выписку именно с этой целью, ТК ЕАЭС не устанавливает; непредставление выписки само по себе не образует состава административного правонарушения.

Вывод. Напрямую у банка таможня вашу выписку получить не вправе — таможенных органов нет в закрытом перечне получателей банковской тайны. Требование к вам представить выписку выходит за пределы права истребовать документы, подтверждающие достоверность сведений именно о товарах, и обязательным для исполнения не является, хотя на практике таможня может продолжать настаивать на нём для оценки «коммерческого» характера ввоза.

Дают ли переводы «сама себе» основание истребовать выписку со второй карты

Факт перевода денег с одной вашей карты на другую не является входящим доходом от третьих лиц и не свидетельствует о коммерческой деятельности. Это операции между вашими собственными счетами.

Квалификация товаров как «коммерческой партии» производится не по движению средств на картах, а по характеристикам самих товаров и обстоятельствам их ввоза: характеру (потребительские свойства, обычная практика применения в быту), количеству, однородности, частоте перемещения товаров данным лицом. Это следует из критериев, которые применительно к рассматриваемым спорам обобщил Верховный Суд.

Наличие переводов «сама себе» не меняет ни одного из этих критериев отнесения товаров к товарам для личного пользования, а значит, не создаёт юридически нового основания для расширения запроса на вторую карту. Если в выписке с первой карты видны переводы с вашей же второй карты, таможня может это прочитать только в силу того, что вы (или банк по иному основанию) такую выписку представили, — но правовой обязанности представлять выписку по второй карте из этого не возникает.

Следует, однако, учитывать: если товары по своим признакам (однотипность, большое количество, превышение беспошлинных норм, систематичность пересылки) действительно дают таможне основания для проверки, она вправе в рамках таможенного контроля запрашивать документы о стоимости и характере товаров. Ключевым для вас остаётся доказывание именно личного (некоммерческого) назначения товаров, а не представление банковских выписок.

Вывод. Переводы между вашими собственными картами не образуют самостоятельного правового основания для истребования выписки со второй карты: они не являются доходом и не меняют критериев отнесения товаров к товарам для личного пользования.

Могут ли запросить выписку со счёта родственника и данные из ЕГРИП

При пересылке в международном почтовом отправлении (МПО) участником таможенных правоотношений — декларантом — является получатель отправления, то есть вы, а не указанный в объяснительной родственник.

Таможенное декларирование товаров для личного пользования, доставляемых перевозчиком либо перемещаемых в международных почтовых отправлениях, осуществляется в государстве-члене, в котором постоянно или временно проживает либо временно пребывает физическое лицо, являющееся отправителем или получателем таких товаров для личного пользования. 9. При таможенном декларировании товаров для личного пользования, за исключением товаров для личного пользования, перемещаемых в международных почтовых отправлениях либо помещаемых под таможенную процедуру таможенного транзита, заявляется одна из следующих целей их ввоза на таможенную территорию Союза и (или) нахождения на таможенной территории Союза либо вывоза с таможенной территории Союза: 1) свободное обращение; 2) временный ввоз. Временный ввоз может быть заявлен только в отношении транспортных средств для личного пользования, указанных в статье 264 настоящего Кодекса; 3) вывоз; 4) временный вывоз. 10. Физическое лицо вправе по своему желанию осуществить таможенное декларирование товаров для личного пользования, не подлежащих таможенному декларированию.
— п. 8 ст. 260 ТК ЕАЭС

являющиеся отправителями товаров для личного пользования, а в случаях, устанавливаемых законодательством государств-членов, - получателями товаров для личного пользования, пересылаемых в международных почтовых отправлениях; 4) в адрес которых или от которых товары для личного пользования, в том числе транспортные средства для личного пользования, доставляются перевозчиком; 5) обладающие правом собственности в отношении транспортного средства для личного пользования, таможенное декларирование которого осуществляется для выпуска в свободное обращение; 6) следующие через таможенную границу Союза в транспортном средстве для личного пользования, принадлежащем им на праве владения, пользования и (или) распоряжения, если иное не установлено настоящей главой; 7) приобретшие право владения, пользования и (или) распоряжения транспортным средством для личного пользования, находящимся на таможенной территории Союза под таможенным контролем, в том числе по решению суда либо праву наследования; 8) обладающие правом владения, пользования и (или) распоряжения транспортным средством для личного пользования, находящимся на таможенной территории Союза под таможенным контролем, помещаемым под таможенную процедуру таможенного транзита; 9) осуществляющие вывоз с таможенной территории Союза временно ввезенного транспортного средства для личного пользования, переданного им в соответствии с подпунктами 2 и 3 пункта 8 и пунктом 9 статьи 264 настоящего Кодекса;
— пп. 3 п. 14 ст. 260 ТК ЕАЭС

Из этих норм следует, что лицом, в отношении которого совершаются таможенные операции по МПО и в отношении которого таможня вправе проводить контроль и запрашивать документы, является отправитель или получатель отправления — физическое лицо, в адрес которого товары пересланы. Ваш родственник, которому вы намеревались передать часть товаров после получения, не является ни декларантом, ни получателем МПО, ни стороной таможенных правоотношений. Следовательно, оснований истребовать у него банковскую выписку или требовать от него документы нет: таможня вправе запрашивать документы у физического лица, перемещающего товары (получателя), а не у третьих лиц, лишь упомянутых в объяснении.

Что касается выписки из ЕГРИП в отношении родственника — сведения из ЕГРИП являются открытыми и общедоступными:

Содержащиеся в государственных реестрах сведения и документы являются открытыми и общедоступными
— п. 1 ст. 6 ФЗ «О госрегистрации юрлиц и ИП»

Это значит, что таможня вправе запросить выписку из ЕГРИП в отношении любого лица, в том числе вашего родственника, самостоятельно, без чьего-либо согласия, — это не «документ, истребуемый у гражданина», а публичная информация из открытого реестра. Однако сам факт отсутствия у родственника статуса ИП не свидетельствует ни о чём против вас: предпринимательская деятельность может вестись и без регистрации в качестве ИП (что само по себе уже образует признаки иного правонарушения), и отсутствие записи в ЕГРИП не подтверждает и не опровергает «коммерческий» характер партии.

Вывод. Банковскую выписку со счёта родственника таможня истребовать не вправе: он не является участником перемещения товаров в МПО (декларантом/получателем). А выписку из ЕГРИП в отношении любого лица таможня может получить самостоятельно, поскольку сведения реестра открыты, — вашего содействия и согласия родственника для этого не требуется.

Таможня не вправе получить выписку по вашей банковской карте напрямую у банка, однако законность требования представить её вам зависит от того, сочтет ли таможня эти сведения необходимыми для проверки назначения товаров; из процитированных норм не следует прямого основания для истребования выписки со второй карты, но этот вопрос не урегулирован представленными нормами, а выписку со счёта родственника таможня требовать не вправе, поскольку он не является участником таможенных правоотношений по данному отправлению.

По вопросу о выписке с вашей банковской карты. Сведения о ваших счетах и операциях составляют банковскую тайну. Согласно ст. 26 ФЗ «О банках и банковской деятельности» и ст. 857 ГК РФ, перечень лиц, которым банк вправе раскрыть такие сведения, является закрытым, и таможенные органы в нём отсутствуют. Это означает, что банк не вправе выдать таможне выписку по вашей карте ни по её запросу, ни по запросу иного органа, действующего «по поручению» таможни.

Требование таможни адресовано вам самим — представить выписку добровольно. По п. 7 ст. 258 ТК ЕАЭС таможня вправе потребовать у физического лица имеющиеся у него документы, подтверждающие достоверность заявленных сведений о товарах (характер, стоимость, назначение). При этом п. 7 ст. 258 ТК ЕАЭС не определяет перечень таких документов, поэтому требование выписки для проверки «входящего дохода» не имеет прямого основания в указанной норме, однако законность такого требования зависит от того, сочтет ли таможня эти сведения необходимыми для проверки назначения товаров. Вопрос о том, образует ли непредставление выписки состав административного правонарушения, представленными нормами не урегулирован.

По вопросу о переводах «сама себе» и второй карте. Переводы между вашими собственными счетами не являются входящим доходом от третьих лиц и не свидетельствуют о коммерческой деятельности. Квалификация товаров как «коммерческой партии» производится по характеристикам самих товаров и обстоятельствам их ввоза (характер, количество, однородность, частота перемещения), а не по движению средств на картах. Из процитированных норм не следует прямого основания для истребования выписки со второй карты, однако этот вопрос не урегулирован представленными нормами. Правовой обязанности представлять выписку по второй карте из этого не возникает.

По вопросу о выписке со счёта родственника и ЕГРИП. При пересылке в международном почтовом отправлении (МПО) декларантом является получатель отправления, то есть вы (п. 8 ст. 260 ТК ЕАЭС, пп. 3 п. 14 ст. 260 ТК ЕАЭС). Ваш родственник, которому вы намеревались передать часть товаров после получения, не является ни декларантом, ни получателем МПО, ни стороной таможенных правоотношений. Следовательно, оснований истребовать у него банковскую выписку или требовать от него документы нет — таможня вправе запрашивать документы у физического лица, перемещающего товары (получателя), а не у третьих лиц, лишь упомянутых в объяснении.

Что касается выписки из ЕГРИП — сведения из этого реестра являются открытыми и общедоступными (п. 1 ст. 6 ФЗ «О госрегистрации юрлиц и ИП»). Таможня вправе получить такую выписку в отношении любого лица, включая вашего родственника, самостоятельно, без чьего-либо согласия. Вашего содействия для этого не требуется. При этом отсутствие у родственника статуса ИП не подтверждает и не опровергает «коммерческий» характер партии.

Пошаговые действия

  1. Не представляйте таможне банковскую выписку по своей карте добровольно, если не хотите раскрывать эту информацию. Письменно укажите таможенному органу, что выписка по банковскому счёту не имеет прямого отношения к документам, подтверждающим достоверность заявленных сведений о товарах (п. 7 ст. 258 ТК ЕАЭС), а сведения о счетах составляют банковскую тайну (ст. 26 ФЗ «О банках и банковской деятельности», ст. 857 ГК РФ).

  2. Представьте таможне документы, которые действительно подтверждают личный (некоммерческий) характер товаров: инвойсы или чеки о покупке, скриншоты заказа, переписку с продавцом, пояснения о назначении товаров для вас и вашего родственника, сведения о количестве и однородности товаров, подтверждающие их бытовое использование.

  3. В отношении родственника — сообщите таможне, что он не является получателем МПО и не участвует в таможенных правоотношениях, поэтому документы о его счетах не могут быть истребованы. Выписку из ЕГРИП таможня вправе получить самостоятельно, от вас или родственника её представление не требуется.

  4. Если таможня продолжает настаивать на представлении банковских выписок или иным образом нарушает ваши права — зафиксируйте требования письменно (запросите мотивированное решение или требование с указанием правового основания) и обжалуйте действия таможенного органа в вышестоящий таможенный орган либо в суд по месту нахождения таможенного органа.

  5. При установлении таможней коммерческого характера партии и привлечении к ответственности по ч. 1 ст. 16.2 КоАП РФ (недекларирование товаров, подлежащих таможенному декларированию) — обжалуйте постановление в суд, ссылаясь на то, что товары предназначены для личного пользования вас и вашего родственника, а банковские выписки не являются допустимым доказательством коммерческого характера ввоза.