Влияет ли статус самозанятой на получение пенсии по потере кормильца

Влияет ли занятость в качестве самозанятой (плательщика НПД) на право вдовы на пенсию по потере кормильца

Право супруги умершего кормильца на страховую пенсию по потере кормильца (СПК) при уходе за ребёнком до 14 лет прямо обусловлено условием «не работают»:

1. один из родителей или супруг либо дедушка, бабушка умершего кормильца независимо от возраста и трудоспособности, а также брат, сестра либо ребенок умершего кормильца, достигшие возраста 18 лет, если они заняты уходом за детьми, братьями, сестрами или внуками умершего кормильца, не достигшими 14 лет и имеющими право на страховую пенсию по случаю потери кормильца в соответствии с пунктом 1 настоящей части, и не работают
   — п. 2 ч. 2 ст. 10 ФЗ № 400-ФЗ

Для замужней матери, занятой уходом за ребёнком умершего кормильца до 14 лет, законодатель связывает право на пенсию с тем, что она не работает. Ключевой вопрос — признаётся ли деятельность самозанятой «работой». Ответ даёт ст. 7 ФЗ № 167-ФЗ: плательщики налога на профессиональный доход, в том числе получающие доход по гражданско-правовым договорам и не работающие по трудовому договору, не относятся к застрахованным лицам по обязательному пенсионному страхованию, а «самостоятельно обеспечивающие себя работой» (ИП и приравненные к ним) признаются застрахованными за исключением лиц, применяющих спецрежим НПД:

самостоятельно обеспечивающие себя работой (индивидуальные предприниматели, адвокаты, арбитражные управляющие, нотариусы, занимающиеся частной практикой, и иные лица, занимающиеся частной практикой и не являющиеся индивидуальными предпринимателями), за исключением лиц, применяющих специальный налоговый режим "Налог на профессиональный доход" или являющихся получателями пенсии за выслугу лет или пенсии по инвалидности в соответствии с Законом Российской Федерации от 12 февраля 1993 года № 4468-I "О пенсионном обеспечении лиц, проходивших военную службу, службу в органах внутренних дел, Государственной противопожарной службе, органах по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ, учреждениях и органах уголовно-исполнительной системы, войсках национальной гвардии Российской Федерации, органах принудительного исполнения Российской Федерации, и их семей" и не вступивших добровольно в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию или прекративших такие правоотношения в соответствии со статьей 29 настоящего Федерального закона ; (В редакции федеральных законов от 28.06.2014 № 188-ФЗ, от 27.11.2018 № 425-ФЗ, от 30.12.2020 № 502-ФЗ, от 13.06.2023 № 257-ФЗ) являющиеся членами крестьянских (фермерских) хозяйств; работающие за пределами территории Российской Федерации в случае уплаты страховых взносов в соответствии со статьей 29 настоящего Федерального закона, если иное не предусмотрено международным договором Российской Федерации;
— абз. 6 п. 1 ст. 7 ФЗ № 167-ФЗ (самостоятельно обеспечивающие себя работой) (абз. 6 п. 1 ст. 7 ФЗ № 167-ФЗ: лица, самостоятельно обеспечивающие себя работой, признаются застрахованными «за исключением лиц, применяющих специальный налоговый режим "Налог на профессиональный доход"»)

Из этого следует: пока самозанятая не вступила добровольно в обязательное пенсионное страхование и не зарегистрировалась как ИП, её деятельность не подлежит обязательному пенсионному страхованию и не включается в страховой стаж. Прямым подтверждением служит и ч. 11 ст. 2 ФЗ № 422-ФЗ о НПД: ИП-плательщики НПД освобождаются от страховых взносов на период применения спецрежима.

Индивидуальные предприниматели, указанные в подпункте 2 пункта 1 статьи 419 Налогового кодекса Российской Федерации , не признаются плательщиками страховых взносов за период применения специального налогового режима. Статья 3. Информационный обмен с налоговыми органами (Наименование в редакции Федерального закона от 28.06.2022 № 206-ФЗ) 1. Мобильное приложение "Мой налог" - программное обеспечение федерального органа исполнительной власти, уполномоченного по контролю и надзору в области налогов и сборов, применяемое физическими лицами с использованием компьютерного устройства (мобильного телефона, смартфона или компьютера, включая планшетный компьютер), подключенного к информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" (далее - сеть "Интернет"), в случаях, предусмотренных настоящим Федеральным законом. 2. Порядок использования мобильного приложения "Мой налог" размещается в сети "Интернет" на официальном сайте федерального органа исполнительной власти, уполномоченного по контролю и надзору в области налогов и сборов. 3.
— ч. 11 ст. 2 ФЗ № 422-ФЗ

Для ваших обстоятельств это означает: регистрация в качестве самозанятой, если вы не уплачиваете добровольные взносы в СФР и не являетесь ИП, не превращает вас в «работающую» и не лишает права на пенсию по потере кормильца. Вы остаётесь «неработающей» в смысле п. 2 ч. 2 ст. 10 ФЗ № 400-ФЗ.

Вывод: занятость в качестве самозанятой (плательщика НПД) при отказе от добровольного вступления в ОПС и отсутствии статуса ИП не лишает вдову права на пенсию по потере кормильца и не препятствует её назначению. Регистрировать ИП или уплачивать добровольные взносы в ОПС — нельзя, если вы хотите сохранить эту пенсию.

Условие сохранения/прекращения выплаты: когда самозанятость может «отменить» пенсию

Пенсия по потере кормильца прекращается при «поступлении на работу (возобновлении иной деятельности, подлежащей включению в страховой стаж») — то есть только деятельности, дающей право на включение периода в страховой стаж:

1. утраты пенсионером права на назначенную ему страховую пенсию (обнаружения обстоятельств или документов, опровергающих достоверность сведений, представленных в подтверждение права на указанную пенсию, истечения срока признания лица инвалидом, приобретения трудоспособности лицом, получающим пенсию по случаю потери кормильца, поступления на работу (возобновления иной деятельности, подлежащей включению в страховой стаж) лиц, предусмотренных пунктом 2 части 2 статьи 10 настоящего Федерального закона, и в других случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации) - с 1-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором обнаружены указанные обстоятельства или документы, либо истек срок инвалидности, либо наступила трудоспособность соответствующего лица
   — п. 3 ч. 1 ст. 25 ФЗ № 400-ФЗ (п. 3 ч. 1 ст. 25 ФЗ № 400-ФЗ)

Поскольку деятельность самозанятой без уплаты взносов не подлежит включению в страховой стаж (ст. 7 и ст. 29 ФЗ № 167-ФЗ), сам по себе статус самозанятой не является основанием для прекращения выплаты по этому пункту.

Однако развилка возникает там, где самозанятая вступает в добровольные правоотношения по обязательному пенсионному страхованию. Плательщики НПД вправе добровольно уплачивать взносы за себя:

1. физические лица в целях уплаты страховых взносов в Фонд за себя, применяющие специальный налоговый режим "Налог на профессиональный доход", постоянно или временно проживающие на территории Российской Федерации; (Дополнение подпунктом - Федеральный закон от 27.11.2018 № 425-ФЗ) (В редакции Федерального закона от 14.07.2022 № 237-ФЗ) 7) физические лица из числа индивидуальных предпринимателей, адвокатов, арбитражных управляющих, нотариусов, занимающихся частной практикой, и иных лиц, занимающихся частной практикой и не являющихся индивидуальными предпринимателями, являющихся получателями пенсии за выслугу лет или пенсии по инвалидности в соответствии с Законом Российской Федерации от 12 февраля 1993 года № 4468-I "О пенсионном обеспечении лиц, проходивших военную службу, службу в органах внутренних дел, Государственной противопожарной службе, органах по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ, учреждениях и органах уголовно-исполнительной системы, войсках национальной гвардии Российской Федерации, органах принудительного исполнения Российской Федерации, и их семей", в целях уплаты страховых взносов в Фонд за себя. (Дополнение подпунктом - Федеральный закон от 30.12.2020 № 502-ФЗ) (В редакции федеральных законов от 14.07.2022 № 237-ФЗ, от 13.06.2023 № 257-ФЗ) 2.
   — пп. 6 п. 1 ст. 29 ФЗ № 167-ФЗ (пп. 6 п. 1 ст. 29 ФЗ № 167-ФЗ)

При добровольной уплате взносов деятельность самозанятой начинает включаться в страховой стаж (ст. 29 ФЗ № 167-ФЗ), что при достижении размера взноса даёт период, засчитываемый в стаж. В этом случае формально выполняется условие п. 3 ч. 1 ст. 25 ФЗ № 400-ФЗ о «возобновлении деятельности, подлежащей включению в страховой стаж», и выплата СПК может быть прекращена с 1-го числа месяца, следующего за месяцем, когда это установлено.

Вывод: пока вы не уплачиваете добровольные страховые взносы в СФР (и не регистрируетесь как ИП), запись «самозанятая» сама по себе не прекращает пенсию по потере кормильца. Добровольная уплата взносов в ОПС с зачислением периодов в страховой стаж — главный риск утраты права — воздержитесь от неё, если хотите сохранить СПК.

Обязанность извещать СФР и риск переплаты/возврата

Пенсионер обязан извещать орган пенсионного обеспечения о наступлении обстоятельств, влекущих изменение размера пенсии или прекращение (продление) их выплаты:

Пенсионер обязан извещать орган, осуществляющий пенсионное обеспечение, о наступлении обстоятельств, влекущих за собой изменение размера страховой пенсии, фиксированной выплаты к страховой пенсии и размера повышения фиксированной выплаты к страховой пенсии или прекращение (продление) их выплаты, в том числе об изменении места жительства, не позднее следующего рабочего дня после наступления соответствующих обстоятельств
— ч. 5 ст. 26 ФЗ № 400-ФЗ (ч. 5 ст. 26 ФЗ № 400-ФЗ)

То есть обязанность уведомить СФР возникает только тогда, когда наступает обстоятельство, реально влияющее на выплату (например, вы добровольно уплатили взносы или зарегистрировались ИП). Само оформление статуса самозанятой без уплаты взносов не является таким обстоятельством, поэтому специально «сообщать» о нём не требуется. Вместе с тем подача избыточного заявления о статусе самозанятой без добровольных взносов не отменяет пенсию — эти сведения СФР получает из реестра ФНС.

Недонесение информации в тех случаях, когда она обязательна, влечёт риск взыскания излишне выплаченных сумм (переплаты) — ст. 28 ФЗ № 400-ФЗ возлагает на пенсионера возмещение ущерба при излишней выплате вследствие несвоевременного сообщения сведений.

Для ваших обстоятельств: поскольку самозанятость без взносов не прекращает право на СПК, уведомлять СФР о регистрации не обязательно; но если вы в будущем решите уплачивать добровольные взносы или зарегистрируете ИП — сообщите об этом незамедлительно, иначе риск возврата переплаты.

Вывод: правовых оснований для обязанности извещать СФР о регистрации самозанятой (без уплаты добровольных взносов и без статуса ИП) нет; обязанность уведомления наступает лишь при обстоятельствах, влекущих изменение или прекращение выплаты. В любом случае лучше уведомить СФР заблаговременно письменно, чтобы исключить риск спора о переплате.

Федеральная социальная доплата к пенсии (ФСД) — сохраняется ли у самозанятой

Право на федеральную социальную доплату возникает, если общая сумма материального обеспечения пенсионера не достигает прожиточного минимума пенсионера в субъекте РФ:

Федеральная социальная доплата к пенсии устанавливается пенсионеру территориальными органами Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации в случае, если общая сумма его материального обеспечения, определенная в соответствии с частями 2 и 3 настоящей статьи, не достигает величины прожиточного минимума пенсионера, установленной в соответствии с пунктом 3 статьи 4 Федерального закона "О прожиточном минимуме в Российской Федерации" в субъекте Российской Федерации по месту его жительства или месту его пребывания, не превышающей величину прожиточного минимума пенсионера в целом по Российской Федерации
— ч. 4 ст. 12.1 ФЗ № 178-ФЗ (ч. 4 ст. 12.1 ФЗ № 178-ФЗ)

ФСД доводит сумму пенсии до прожиточного минимума пенсионера и назначается в связи с получением страховой пенсии; закон прямо не лишает самозанятых (плательщиков НПД) права на ФСД, поскольку они не признаются «работающими» на основании ст. 7 ФЗ № 167-ФЗ (на них не распространяется ОПС). Ключевое ограничение ФСД связано с фактом работы, а не с обладанием любым доходом.

Для ваших обстоятельств: поскольку вы официально не работаете и не застрахованы в ОПС (не платите взносы), право на ФСД при недостатке пенсии до прожиточного минимума у вас сохраняется. При этом учтите: доход от самозанятости учитывается при оценке материального обеспечения и может повлиять на установление ФСД лишь постольку, поскольку он учитывается в составе «иных доходов» по правилам материального обеспечения пенсионера.

Вывод: федеральная социальная доплата к пенсии по потере кормильца у самозанятой, не состоящей в ОПС, сохраняется при условии, что сумма пенсии не достигает прожиточного минимума пенсионера; статус самозанятой без уплаты взносов не лишает её ФСД.

Пенсия самого ребёнка и порядок действий при отказе / прекращении

Самозанятость матери не влияет на пенсию по потере кормильца самого ребёнка: дети умершего кормильца до 18 лет (или до 23 при очной учёбе) признаются нетрудоспособными членами семьи по п. 1 ч. 2 ст. 10 ФЗ № 400-ФЗ независимо от статуса родителя. Условие «не работают» в п. 2 ч. 2 ст. 10 ФЗ № 400-ФЗ относится только к лицу, осуществляющему уход (супруге/матери), а не к ребёнку. Поэтому пенсия ребёнка продолжит выплачиваться в любом случае, в том числе если мать станет самозанятой или даже устроится на работу.

Практические рекомендации по оформлению:

• подайте заявление о назначении СПК в отделение СФР (лично, через МФЦ или портал «Госуслуги»), приложив свидетельство о смерти, свидетельство о рождении ребёнка, документы супруга о страховом стаже;
• если у пенсионера (вдовы или ребёнка) пенсия ниже прожиточного минимума пенсионера в регионе — одновременно заявите о ФСД;
• если СФР ошибочно откажет или прекратит выплату только из-за статуса «самозанятая» — обжалуйте решение в вышестоящий орган СФР, а при несогласии — в суд в порядке административного искового производства (КАС РФ), ссылаясь на ст. 10 ФЗ № 400-ФЗ и ст. 7 ФЗ № 167-ФЗ о невключении самозанятых в ОПС.

Вывод: статус самозанятой матери никак не влияет на пенсию ребёнка; у вдовы право на СПК сохраняется при отсутствии добровольных взносов в ОПС и статуса ИП; при необоснованном отказе или прекращении выплаты решение СФР обжалуется в вышестоящий орган и далее в суд.

Порядок восстановления выплаты при ошибочном прекращении СФР

Если СФР тем не менее прекратил выплату пенсии по потере кормильца только из-за статуса «самозанятая» (хотя вы не платили добровольные взносы и не являлись ИП), право на восстановление выплаты прямо предусмотрено законом — по заявлению пенсионера при надлежащем подтверждении прежних обстоятельств, дающих право на пенсию, если со дня прекращения прошло не более 10 лет:

1. Восстановление выплаты страховой пенсии производится: 1) в случае отмены решения суда об объявлении пенсионера умершим или о признании пенсионера безвестно отсутствующим - с 1-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором вступило в законную силу решение суда; 2) по желанию пенсионера в случае наступления новых обстоятельств или надлежащего подтверждения прежних обстоятельств, дающих право на установление страховой пенсии, если со дня прекращения выплаты указанной пенсии прошло не более 10 лет, - с 1-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором органом, осуществляющим пенсионное обеспечение, получены заявление о восстановлении выплаты этой пенсии и все необходимые документы, обязанность по представлению которых возложена на заявителя; 3) при подаче пенсионером заявления о восстановлении выплаты страховой пенсии после отказа от ее получения на основании пункта 5 части 1 настоящей статьи - с 1-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором органом, осуществляющим пенсионное обеспечение, получено соответствующее заявление пенсионера. 4. При восстановлении выплаты страховой пенсии право на страховую пенсию не пересматривается. При этом размер указанной пенсии определяется заново в порядке, предусмотренном настоящим Федеральным законом.
   — ч. 3 ст. 25 ФЗ № 400-ФЗ (восстановление выплаты) (ч. 3 ст. 25 ФЗ № 400-ФЗ)

Это означает: если выплата была прекращена ошибочно, вы вправе подать в СФР заявление о восстановлении выплаты, представив документы, подтверждающие, что вы не работаете (справка о постановке на учёт как плательщик НПД, отсутствие регистрации ИП, отсутствие уплаты добровольных взносов, документы об уходе за ребёнком до 14 лет). При восстановлении право на пенсию не пересматривается.

Порядок действий при отказе: сначала подаётся заявление о восстановлении выплаты в территориальный орган СФР; при отказе — обжалование в вышестоящий орган СФР, затем в суд (административное исковое заявление в соответствии с КАС РФ к органу, назначившему/прекратившему пенсию). Решения СФР об установлении, отказе в установлении либо прекращении выплаты страховой пенсии являются предметом судебного спора о защите нарушенного пенсионного права.

Вывод: при ошибочном прекращении выплаты из-за самозанятости подайте в СФР заявление о восстановлении выплаты с документами, подтверждающими отсутствие работы и добровольных взносов; право на восстановление действует в пределах 10 лет с момента прекращения, а при отказе СФР решение обжалуется в суд.