Иконка поиска
Логотип Все адвокаты
Вопрос
Наследственные дела и споры

Нужно ли платить госпошлину при вступлении в наследство дочерью, если я выписалась из дома матери и прописалась в другом городе?

Краткий ответ

Ваша ситуация отличается?Опишите её своими словами — Нейроадвокат ответит за 5 минут
Опишите ситуацию своими словами — ответ за 5 минут

Рекомендуемые действия

  1. 1
    Обратитесь к нотариусу по последнему месту жительства матери с заявлением о принятии наследства в течение 6 месяцев со дня её смерти.
  2. 2
    Подготовьте для нотариуса свидетельство о смерти матери, ваше свидетельство о рождении и документы на дом.
  3. 3
    Уплатите госпошлину за выдачу свидетельства о праве на наследство по льготной ставке 0,3% стоимости имущества, но не более 100 000 рублей.
  4. 4
    Если вы проживали с матерью в доме на день её смерти и продолжаете там проживать: Заявите нотариусу о льготе по освобождению от пошлины, если вы проживали с матерью в доме на день её смерти и продолжаете там проживать.
  5. 5
    Если вы не подавали заявление в срок, но фактически приняли наследство: Представьте нотариусу доказательства фактического принятия наследства, если вы не подавали заявление в срок: квитанции об оплате, чеки, показания свидетелей.
  6. 6
    Если 6-месячный срок пропущен и не было фактического принятия наследства: Обратитесь в суд с заявлением о восстановлении срока принятия наследства, если 6-месячный срок пропущен и не было фактического принятия.

Документы и доказательства

  • Свидетельство о смерти матери — подтверждает дату открытия наследства.
  • Свидетельство о вашем рождении — подтверждает родство с наследодателем.
  • Документы на жилой дом (свидетельство о праве собственности, выписка из ЕГРН).
  • Справка о последнем месте жительства матери — для определения нотариуса.
  • Если вы фактически приняли наследство: Документы о фактическом принятии наследства (квитанции об оплате, чеки).
  • Если вы проживали с матерью на день её смерти: Справка о совместном проживании с матерью на день смерти — для льготы по пошлине.

  • Сроки и риски

    • Срок принятия наследства — 6 месяцев со дня смерти матери; пропуск восстановит только суд.
    • Смена регистрации не влияет на право наследования и не меняет очередь наследников.
    • Риск: без совместного проживания с матерью на день смерти льгота по пошлине не применяется.
    • Если выписались после смерти и не проживали в доме — условие льготы не выполнено.
    • Фактическое принятие наследства (оплата, содержание дома) признаётся без обращения к нотариусу.

  • Чего не делать

    • Не переживайте: смена прописки не лишает вас права наследования как дочери — наследника первой очереди.
    • Не рассчитывайте на полное освобождение от госпошлины, если на день смерти матери вы не проживали с ней совместно.
    • Не рассчитывайте на освобождение от пошлины, если после смерти матери вы не продолжали проживать в этом доме.
    • Не пропускайте шестимесячный срок для принятия наследства со дня смерти матери — восстановление возможно только через суд.
    • Не скрывайте от нотариуса факт смены регистрации — он не влияет на вашу очередь, но важен для расчета льготы.
    • Не пытайтесь оспорить обязанность платить пошлину по ставке 0,3% — она для вас установлена законом как для дочери.

  • Когда нужен адвокат

    • Если нотариус откажет в выдаче свидетельства из-за пропуска срока: Обратитесь к адвокату, если нотариус откажет в выдаче свидетельства из-за пропуска 6-месячного срока.
    • Если вы не вступали во владение домом и срок пропущен: Адвокат нужен для суда о восстановлении срока, если вы не вступали во владение домом.
    • Если возникнет спор о стоимости дома или об условиях льготы: Привлеките юриста, если возник спор о стоимости дома или об условиях льготы по пошлине.
    • Если есть другие наследники, оспаривающие ваше родство: Консультация адвоката обязательна, если есть другие наследники, оспаривающие ваше родство.
    • Если вы не можете самостоятельно доказать факт совместного проживания: Обратитесь к адвокату, если не можете самостоятельно доказать факт совместного проживания с матерью.
    • Если возникнет необходимость обжаловать действия нотариуса в суде: Помощь адвоката потребуется при обжаловании действий нотариуса в судебном порядке.

  • Расходы и госпошлина

    • Смена регистрации не влияет на ваше право наследования как дочери — наследника первой очереди.
    • Госпошлина за выдачу свидетельства составит 0,3% стоимости имущества, но не более 100 000 рублей.
    • Льгота по освобождению от пошлины возможна только при совместном проживании с матерью на день её смерти и после.
    • Если на день смерти вы не проживали с матерью, льгота не применяется — платите 0,3%.
    • Если вы выписались после смерти и не проживали в доме, условие «продолжает проживать» не выполняется.
    • Право собственности на дом возникает со дня смерти матери независимо от вашей регистрации.

Столкнулись с похожей ситуацией?

Подробно опишите детали, и Нейроадвокат подберёт решение

Развёрнутый ответ Нейроадвоката

Клиент — дочь наследодателя (матери), то есть наследник первой очереди по закону. Мать умерла, что подтверждается свидетельством о смерти; родство подтверждается свидетельством о рождении. В состав наследства входит жилой дом в деревне, собственником которого являлась мать. Клиент планирует или уже осуществила снятие с регистрационного учёта по адресу этого дома и регистрацию по месту жительства в квартире в другом городе. Из этого следует, что смена регистрации не влияет на призвание к наследованию, но может иметь значение для льготы по госпошлине за выдачу свидетельства о праве на наследство в отношении жилого дома.

Затронутые правоотношения:

  • Наследственное правоотношение по закону между дочерью и умершей матерью — определяет призвание клиента к наследованию как наследника первой очереди независимо от места её регистрации.
  • Административно-правовое отношение по регистрационному учёту по месту жительства — влияет на возможность подтвердить факт совместного проживания с наследодателем на день смерти и после неё, что значимо для льготы по госпошлине.
  • Налоговое правоотношение по уплате государственной пошлины за совершение нотариального действия — определяет размер пошлины для наследника первой очереди и условия освобождения от неё при наследовании жилого помещения.
  • Процедурное правоотношение по принятию наследства — определяет порядок, срок и способ принятия наследства, а также последствия их несоблюдения.

Юридически значимые обстоятельства, которые решают дело:

  • Статус клиента как дочери наследодателя — даёт право наследовать по закону в составе первой очереди.
  • Смерть матери — момент открытия наследства, с которого возникает наследственное правоотношение.
  • Смена регистрации по месту жительства — не ограничивает право наследования и не изменяет очередь наследника.
  • Проживание или непроживание совместно с матерью на день её смерти и после смерти — определяет наличие либо отсутствие льготы по освобождению от госпошлины за наследуемый жилой дом.
  • Соблюдение шестимесячного срока для принятия наследства либо наличие действий по фактическому принятию наследства — определяет возможность получить свидетельство о праве на наследство в общем порядке.
  • Состав наследственного имущества — влияет на расчёт госпошлины исходя из стоимости наследуемого имущества.

Право на наследование и смена регистрации

Вы, как дочь наследодателя, относитесь к наследникам первой очереди по закону, и смена регистрации по месту жительства на это призвание никак не влияет:

  1. Наследниками первой очереди по закону являются дети, супруг и родители наследодателя. 2. Внуки наследодателя и их потомки наследуют по праву представления. Статья 1143. Наследники второй очереди 1. Если нет наследников первой очереди, наследниками второй очереди по закону являются полнородные и неполнородные братья и сестры наследодателя, его дедушка и бабушка как со стороны отца, так и со стороны матери. 2. Дети полнородных и неполнородных братьев и сестер наследодателя (племянники и племянницы наследодателя) наследуют по праву представления. Статья 1144. Наследники третьей очереди 1. Если нет наследников первой и второй очереди, наследниками третьей очереди по закону являются полнородные и неполнородные братья и сестры родителей наследодателя (дяди и тети наследодателя). 2. Двоюродные братья и сестры наследодателя наследуют по праву представления. Статья 1145. Наследники последующих очередей 1. Если нет наследников первой, второй и третьей очереди (статьи 1142 - 1144), право наследовать по закону получают родственники наследодателя третьей, четвертой и пятой степени родства, не относящиеся к наследникам предшествующих очередей. Степень родства определяется числом рождений, отделяющих родственников одного от другого. Рождение самого наследодателя в это число не входит. 2. В соответствии с пунктом 1 настоящей статьи призываются к наследованию: в качестве наследников четвертой очереди родственники третьей степени родства - прадедушки и прабабушки наследодателя;
    — п. 1 ст. 1142 ГК РФ

Наследодателем является ваша мать, и по п. 1 ст. 1142 ГК РФ дочь — наследник первой очереди. Место регистрации наследника при этом вообще не учитывается: законодательство не связывает призвание к наследству с пропиской.

Регистрация или отсутствие таковой не может служить основанием ограничения или условием реализации прав и свобод граждан, предусмотренных Конституцией Российской Федерации, федеральными законами, конституциями (уставами) и законами субъектов Российской Федерации. При регистрации по месту пребывания и по месту жительства в пределах Российской Федерации граждане Российской Федерации представляют заявления по форме, установленной федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по выработке и реализации государственной политики и нормативно-правовому регулированию в сфере внутренних дел, в сфере контроля за оборотом наркотических средств, психотропных веществ и их прекурсоров, в сфере миграции, а также правоприменительные функции по федеральному государственному контролю (надзору) в указанных сферах (далее - федеральный орган исполнительной власти в сфере внутренних дел), и иные документы, предусмотренные настоящим Законом и правилами регистрации и снятия граждан Российской Федерации с регистрационного учета по месту пребывания и по месту жительства в пределах Российской Федерации.
— ст. 3 Закона РФ «О праве граждан на свободу передвижения…»

Ст. 3 Закона «О праве граждан на свободу передвижения…» прямо установлено, что регистрация (или её отсутствие) не может служить основанием ограничения или условием реализации прав и свобод граждан. Регистрационный учёт носит лишь уведомительный характер. Поэтому выписка из дома и регистрация в квартире в другом городе не лишают вас права наследовать имущество матери и не меняют ваше положение наследника первой очереди.

Вывод: смена прописки не влияет на ваше право наследования и на вашу очередь как наследника.

Размер госпошлины за свидетельство о праве на наследство и льгота

Для наследника первой очереди (дочери) ставка госпошлины за выдачу свидетельства о праве на наследство установлена в размере 0,3% стоимости наследуемого имущества, но не более 100 000 рублей:

  1. за выдачу свидетельства о праве на наследство по закону и по завещанию: детям, в том числе усыновленным, супругу, родителям, полнородным братьям и сестрам наследодателя - 0,3 процента стоимости наследуемого имущества, но не более 100 000 рублей; другим наследникам - 0,6 процента стоимости наследуемого имущества, но не более 1 000 000 рублей;
    — подп. 22 п. 1 ст. 333.24 НК РФ

Значит, дочь даже без льгот платит пониженную ставку 0,3% (а не 0,6%, как наследники прочих очередей).

Однако НК предусматривает и полное освобождение от госпошлины при наследовании жилого дома — но при строго определённых условиях:

жилого дома, а также земельного участка, на котором расположен жилой дом, квартиры, комнаты или долей в указанном недвижимом имуществе, если эти лица проживали совместно с наследодателем на день смерти наследодателя и продолжают проживать в этом доме (этой квартире, комнате) после его смерти;
— подп. 5 п. 5 ст. 333.38 НК РФ

Льгота из подп. 5 п. 5 ст. 333.38 НК РФ действует только если наследник проживал совместно с наследодателем на день смерти и продолжает проживать в наследуемом доме (квартире) после его смерти. Здесь — решающая развилка:

  • Если на день смерти матери вы были зарегистрированы и фактически проживали в доме, а выписались только ПОСЛЕ её смерти — формально условие «продолжает проживать в этом доме после его смерти» уже не выполняется, если вы переехали в другой город. В этом случае нотариус, как правило, не освобождает от пошлины, и вы оплатите 0,3% (подп. 22 п. 1 ст. 333.24 НК РФ).
  • Если вы уже были выписаны (зарегистрированы в другом городе) на день смерти матери и не проживали с ней совместно в момент её смерти — льгота по наследуемому жилому дому вам не положена, пошлина составит те же 0,3% стоимости имущества (но не более 100 000 руб.).

Иными словами, смена прописки влияет только на наличие льготы по освобождению от госпошлины (полное освобождение теряется, если вы больше не проживаете в этом доме после смерти), но не на саму обязанность/размер базовой пошлины как для наследника первой очереди — она и так составляет уменьшенные 0,3%.

Вывод: госпошлину платить нужно (если не сохранилась льгота совместного проживания), но для дочери её размер — 0,3% стоимости наследства, но не более 100 000 руб.; смена прописки лишает лишь льготы об освобождении, предусмотренной подп. 5 п. 5 ст. 333.38 НК РФ, если вы уже не проживаете в наследуемом доме.

Процедура и сроки принятия наследства

Наследство принимается подачей нотариусу по месту открытия наследства заявления, либо фактическим вступлением во владение наследственным имуществом, и срок для принятия — шесть месяцев со дня открытия наследства:

  1. Признается, пока не доказано иное, что наследник принял наследство, если он совершил действия, свидетельствующие о фактическом принятии наследства, в частности если наследник: вступил во владение или в управление наследственным имуществом; принял меры по сохранению наследственного имущества, защите его от посягательств или притязаний третьих лиц; произвел за свой счет расходы на содержание наследственного имущества; оплатил за свой счет долги наследодателя или получил от третьих лиц причитавшиеся наследодателю денежные средства. 3. Принятие наследства наследственным фондом осуществляется в порядке, предусмотренном пунктом 2 статьи 123 20-8 настоящего Кодекса. (Дополнение пунктом - Федеральный закон от 29.07.2017 № 259-ФЗ) (В редакции Федерального закона от 01.07.2021 № 287-ФЗ) Статья 1154. Срок принятия наследства 1. Наследство может быть принято в течение шести месяцев со дня открытия наследства. В случае открытия наследства в день предполагаемой гибели гражданина (пункт 1 статьи 1114) наследство может быть принято в течение шести месяцев со дня вступления в законную силу решения суда об объявлении его умершим. 2. Если право наследования возникает для других лиц вследствие отказа наследника от наследства или отстранения наследника по основаниям, установленным статьей 1117 настоящего Кодекса, такие лица могут принять наследство в течение шести месяцев со дня возникновения у них права наследования. 3.
    — п. 2 ст. 1153 ГК РФ
  1. Наследство может быть принято в течение шести месяцев со дня открытия наследства. В случае открытия наследства в день предполагаемой гибели гражданина (пункт 1 статьи 1114) наследство может быть принято в течение шести месяцев со дня вступления в законную силу решения суда об объявлении его умершим. 2. Если право наследования возникает для других лиц вследствие отказа наследника от наследства или отстранения наследника по основаниям, установленным статьей 1117 настоящего Кодекса, такие лица могут принять наследство в течение шести месяцев со дня возникновения у них права наследования. 3. Лица, для которых право наследования возникает только вследствие непринятия наследства другим наследником, могут принять наследство в течение трех месяцев со дня окончания срока, указанного в пункте 1 настоящей статьи. Статья 1155. Принятие наследства по истечении установленного срока 1. По заявлению наследника, пропустившего срок, установленный для принятия наследства (статья 1154), суд может восстановить этот срок и признать наследника принявшим наследство, если наследник не знал и не должен был знать об открытии наследства или пропустил этот срок по другим уважительным причинам и при условии, что наследник, пропустивший срок, установленный для принятия наследства, обратился в суд в течение шести месяцев после того, как причины пропуска этого срока отпали.
    — п. 1 ст. 1154 ГК РФ

Место регистрации для процедуры значения не имеет: обратиться к нотариусу с заявлением о принятии наследства можно независимо от того, где вы зарегистрированы, — дело ведёт нотариус по последнему месту жительства наследодателя. При этом, даже если вы уже выписались, но до этого фактически вступили во владение домом (сохраняли его, несли расходы по содержанию), вы признаётесь принявшим наследство по п. 2 ст. 1153 ГК РФ.

Если же 6-месячный срок пропущен и фактического принятия не было, суд может восстановить срок и признать вас принявшей наследство при уважительных причинах:

  1. По заявлению наследника, пропустившего срок, установленный для принятия наследства (статья 1154), суд может восстановить этот срок и признать наследника принявшим наследство, если наследник не знал и не должен был знать об открытии наследства или пропустил этот срок по другим уважительным причинам и при условии, что наследник, пропустивший срок, установленный для принятия наследства, обратился в суд в течение шести месяцев после того, как причины пропуска этого срока отпали.
    — п. 1 ст. 1155 ГК РФ

По п. 1 ст. 1155 ГК РФ восстановление срока возможно, если вы не знали и не должны были знать об открытии наследства либо пропустили срок по иным уважительным причинам, при обращении в суд в течение шести месяцев после того, как эти причины отпали. Из этого же следует, что при пропуске срока без уважительных причин восстановить право на наследство будет невозможно.

Вывод: смена прописки не влияет ни на право, ни на порядок и срок принятия наследства; решающий фактор — соблюдён ли 6-месячный срок (ст. 1154 ГК РФ) либо имело ли место фактическое принятие (п. 2 ст. 1153 ГК РФ); при пропуске срока возможно восстановление в судебном порядке только при уважительных причинах (п. 1 ст. 1155 ГК РФ).

Гражданско-правовое последствие: переход права на наследственное имущество

Временем открытия наследства является момент смерти наследодателя, а принятое наследство признаётся принадлежащим наследнику со дня открытия наследства независимо от регистрации права:

  1. Временем открытия наследства является момент смерти гражданина. При объявлении гражданина умершим днем открытия наследства является день вступления в законную силу решения суда об объявлении гражданина умершим, а в случае, когда в соответствии с пунктом 3 статьи 45 настоящего Кодекса днем смерти гражданина признан день его предполагаемой гибели, - день и момент смерти, указанные в решении суда. (В редакции Федерального закона от 30.03.2016 № 79-ФЗ) 2. Граждане, умершие в один и тот же день, считаются в целях наследственного правопреемства умершими одновременно и не наследуют друг после друга, если момент смерти каждого из таких граждан установить невозможно. При этом к наследованию призываются наследники каждого из них. (В редакции Федерального закона от 30.03.2016 № 79-ФЗ) Статья 1115. Место открытия наследства Местом открытия наследства является последнее место жительства наследодателя (статья 20). Если последнее место жительства наследодателя, обладавшего имуществом на территории Российской Федерации, неизвестно или находится за ее пределами, местом открытия наследства в Российской Федерации признается место нахождения такого наследственного имущества. Если такое наследственное имущество находится в разных местах, местом открытия наследства является место нахождения входящих в его состав недвижимого имущества или наиболее ценной части недвижимого имущества, а при отсутствии недвижимого имущества - место нахождения движимого имущества или его наиболее ценной части.
    — п. 1 ст. 1114 ГК РФ
  1. Принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства независимо от времени его фактического принятия, а также независимо от момента государственной регистрации права наследника на наследственное имущество, когда такое право подлежит государственной регистрации.
    — п. 4 ст. 1152 ГК РФ

Из п. 1 ст. 1114 ГК РФ следует, что наследство открывается в момент смерти матери, а из п. 4 ст. 1152 ГК РФ — что принятое наследство (включая дом) принадлежит вам со дня открытия наследства, независимо ни от момента госрегистрации права, ни тем более от вашей регистрации по месту жительства. То есть переход к вам права на дом происходит с момента смерти матери, а смена прописки на этот момент и на принадлежность имущества повлиять не может.

Это также означает, что после принятия наследства вы приобретаете имущество (и обязанность содержать его как собственник), а регистрация вашего права в Росреестре — техническая процедура, никак не связанная с вашей пропиской.

Вывод: право собственности на унаследованный дом переходит к вам со дня смерти матери (ст. 1114 ГК РФ) независимо от места вашей регистрации; смена прописки не влияет на принадлежность наследственного имущества.

Смена регистрации не влияет на ваше право наследования как дочери — наследника первой очереди, и госпошлину платить нужно, но по льготной ставке 0,3% стоимости имущества (не более 100 000 руб.), если только вы не сохранили право на полное освобождение от пошлины.

Ваше право наследовать имущество матери основано на п. 1 ст. 1142 ГК РФ: дети относятся к наследникам первой очереди по закону. Регистрация по месту жительства или её отсутствие не может служить основанием ограничения или условием реализации прав граждан (ст. 3 Закона РФ «О праве граждан на свободу передвижения…»). Поэтому выписка из дома и регистрация в другом городе не лишают вас права наследования и не меняют вашу очередь.

Что касается госпошлины за выдачу свидетельства о праве на наследство, для детей наследодателя установлена пониженная ставка — 0,3% стоимости наследуемого имущества, но не более 100 000 рублей (подп. 22 п. 1 ст. 333.24 НК РФ). Это общая ставка, которая применяется независимо от места вашей регистрации.

Полное освобождение от госпошлины при наследовании жилого дома возможно только при одновременном соблюдении двух условий: вы проживали совместно с наследодателем на день его смерти и продолжаете проживать в этом доме после его смерти (подп. 5 п. 5 ст. 333.38 НК РФ). Если на день смерти матери вы уже были зарегистрированы в другом городе и не проживали с ней совместно — льгота не применяется. Если вы выписались уже после смерти матери и переехали, не проживая в доме после её смерти, — условие «продолжает проживать» не выполняется, и льгота, скорее всего, не будет применена. В обоих случаях вы платите 0,3%.

Срок принятия наследства составляет 6 месяцев со дня открытия наследства (п. 1 ст. 1154 ГК РФ), то есть со дня смерти матери (п. 1 ст. 1114 ГК РФ). Смена прописки на этот срок не влияет. Если вы фактически вступили во владение домом (сохраняли его, несли расходы по содержанию), вы признаётесь принявшей наследство по п. 2 ст. 1153 ГК РФ. При пропуске 6-месячного срока восстановление возможно только через суд при уважительных причинах и при обращении в суд в течение 6 месяцев после того, как эти причины отпали (п. 1 ст. 1155 ГК РФ).

Принятое наследство признаётся принадлежащим вам со дня открытия наследства независимо от момента государственной регистрации права (п. 4 ст. 1152 ГК РФ). Это означает, что право собственности на дом переходит к вам с момента смерти матери, и ваша регистрация по месту жительства на это не влияет.

Пошаговые действия

  1. Обратитесь к нотариусу по последнему месту жительства матери (по месту открытия наследства) с заявлением о принятии наследства. Сделать это необходимо в течение 6 месяцев со дня смерти матери (п. 1 ст. 1154 ГК РФ).

  2. Подготовьте документы: свидетельство о смерти матери, свидетельство о вашем рождении (подтверждает родство), документы на наследуемое имущество (дом), справку о последнем месте жительства наследодателя, ваш паспорт. Справка о вашей регистрации по месту жительства не является обязательным условием для принятия наследства.

  3. Если 6-месячный срок пропущен, но вы фактически приняли наследство (проживали в доме, оплачивали коммунальные услуги, содержали имущество) — сообщите об этом нотариусу, представив подтверждающие документы (квитанции, чеки, показания свидетелей). Нотариус может признать фактическое принятие по п. 2 ст. 1153 ГК РФ.

  4. Если срок пропущен и фактического принятия не было — обращайтесь в суд с заявлением о восстановлении срока принятия наследства. Суд может восстановить срок, если вы не знали и не должны были знать об открытии наследства или пропустили срок по другим уважительным причинам. Обратиться в суд нужно в течение 6 месяцев после того, как причины пропуска отпали (п. 1 ст. 1155 ГК РФ).

  5. При получении свидетельства о праве на наследство уплатите госпошлину в размере 0,3% стоимости наследуемого имущества, но не более 100 000 рублей (подп. 22 п. 1 ст. 333.24 НК РФ). Если вы считаете, что имеете право на освобождение от пошлины по подп. 5 п. 5 ст. 333.38 НК РФ (совместное проживание с наследодателем на день смерти и продолжение проживания после), представьте нотариусу подтверждающие документы.

  6. После получения свидетельства о праве на наследство зарегистрируйте право собственности на дом в Росреестре. Это техническая процедура, не связанная с вашей регистрацией по месту жительства.