Стоимость и сроки вступления в наследство на земельный пай и частный дом без завещания

Когда можно подавать заявление и когда выдадут свидетельство

Заявление можно и нужно подавать сразу, не дожидаясь истечения шести месяцев. Срок принятия наследства — это срок, в пределах которого нужно заявить о принятии, и он составляет шесть месяцев со дня смерти наследодателя.

Временем открытия наследства является момент смерти гражданина. При объявлении гражданина умершим днем открытия наследства является день вступления в законную силу решения суда об объявлении гражданина умершим, а в случае, когда в соответствии с пунктом 3 статьи 45 настоящего Кодекса днем смерти гражданина признан день его предполагаемой гибели, - день и момент смерти, указанные в решении суда.
— п. 1 ст. 1114 ГК РФ

Принятие наследства осуществляется подачей по месту открытия наследства нотариусу или уполномоченному в соответствии с законом выдавать свидетельства о праве на наследство должностному лицу заявления наследника о принятии наследства либо заявления наследника о выдаче свидетельства о праве на наследство.
— п. 1 ст. 1153 ГК РФ

Наследство может быть принято в течение шести месяцев со дня открытия наследства.
— п. 1 ст. 1154 ГК РФ

Именно так: отцу прошло около двух недель, то есть шестимесячный срок (отсчитываемый со дня смерти) ещё не истёк — вы находитесь внутри срока, и медлить не нужно, но и ждать полгода для подачи заявления не требуется. Подать заявление о принятии наследства нотариусу по месту открытия наследства можно и желательно сейчас.

Иное дело — само свидетельство о праве на наследство (документ, который понадобится для регистрации права собственности и распоряжения имуществом). По общему правилу оно выдаётся только после истечения шести месяцев:

Свидетельство о праве на наследство выдается наследникам в любое время по истечении шести месяцев со дня открытия наследства, за исключением случаев, предусмотренных настоящим Кодексом.
— п. 1 ст. 1163 ГК РФ

Досрочная выдача возможна только при условии, что доказано отсутствие других наследников:

При наследовании как по закону, так и по завещанию свидетельство о праве на наследство может быть выдано до истечения шести месяцев со дня открытия наследства, если имеются достоверные данные о том, что кроме лиц, обратившихся за выдачей свидетельства, иных наследников, имеющих право на наследство или его соответствующую часть, не имеется.
— п. 2 ст. 1163 ГК РФ

Вывод по вопросу сроков. Подавайте заявление о принятии наследства нотариусу сейчас, не дожидаясь окончания шестимесячного срока со дня смерти отца — это зафиксирует ваше право и убережёт от пропуска срока. Само свидетельство о праве на наследство по общему правилу выдадут только по истечении шести месяцев со дня смерти; досрочно — лишь если нотариус удостоверится, что других наследников нет. Пропуск шестимесячного срока влечёт восстановление права только через суд (ст. 1155 ГК РФ).

Сколько стоит вступление в наследство: госпошлина (нотариальный тариф)

За выдачу свидетельства о праве на наследство взимается обязательный платёж — государственная пошлина (для государственных контор) или равный ей по размеру федеральный нотариальный тариф (для частнопрактикующих нотариусов). Размер зависит от степени родства и от стоимости имущества.

1. за выдачу свидетельства о праве на наследство по закону и по завещанию: детям, в том числе усыновленным, супругу, родителям, полнородным братьям и сестрам наследодателя - 0,3 процента стоимости наследуемого имущества, но не более 100 000 рублей; другим наследникам - 0,6 процента стоимости наследуемого имущества, но не более 1 000 000 рублей;
   — подп. 22 п. 1 ст. 333.24 НК РФ

Для вас как ребёнка (наследника первой очереди) ставка — 0,3 % от стоимости наследства, но не более 100 000 рублей. То есть если кадастровая/инвентаризационная стоимость дома и земельного участка (пая) в сумме составляет, например, 1 млн рублей — пошлина будет около 3 000 рублей; при 3 млн рублей — около 9 000 рублей и т.д. Итоговый точный размер зависит от документально подтверждённой стоимости имущества.

Пошлина уплачивается каждым наследником отдельно в отношении своей доли:

1. при наличии нескольких наследников (в частности, наследников по закону, по завещанию или наследников, имеющих право на обязательную долю в наследстве) государственная пошлина уплачивается каждым наследником;
   — подп. 3 п. 1 ст. 333.25 НК РФ

Стоимость определяется по документам, которые представляет сам наследник, и нотариус не вправе навязывать какую-то методику оценки:

При исчислении размера государственной пошлины за выдачу свидетельств о праве на наследство принимается стоимость наследуемого имущества, определенная в соответствии с подпунктами 7 - 10 настоящего пункта. […] По выбору плательщика для исчисления государственной пошлины может быть представлен документ с указанием рыночной, кадастровой либо иной (номинальной) стоимости имущества, выданный лицами, указанными в подпунктах 7 - 10 настоящего пункта. Нотариусы и должностные лица, совершающие нотариальные действия, не вправе определять вид стоимости имущества (способ оценки) в целях исчисления государственной пошлины и требовать от плательщика представления документа, подтверждающего данный вид стоимости имущества (способ оценки).
— подп. 5 п. 1 ст. 333.25 НК РФ

В случае представления нескольких документов, выданных лицами, указанными в подпунктах 7 - 10 настоящего пункта, с указанием различной стоимости имущества при исчислении размера государственной пошлины принимается наименьшая из указанных стоимостей имущества;
— абз. 5 подп. 5 п. 1 ст. 333.25 НК РФ

Стоимость берется на день открытия наследства (день смерти отца):

оценка стоимости наследственного имущества производится исходя из стоимости наследуемого имущества […] на день открытия наследства;
— подп. 6 п. 1 ст. 333.25 НК РФ

Для земельного участка вы можете представить кадастровую стоимость (сведения Росреестра) — это прямо допускается:

1. стоимость земельных участков может определяться оценщиками, юридическими лицами, которые вправе заключить договор на проведение оценки согласно законодательству Российской Федерации об оценочной деятельности, или органами, осуществляющими государственный кадастровый учет и государственную регистрацию прав на недвижимое имущество;
   — подп. 9 п. 1 ст. 333.25 НК РФ

Вывод по госпошлине. Как наследник первой очереди вы платите 0,3 % стоимости наследства, но не более 100 000 рублей за всё свидетельство. Если у вас есть кадастровые документы и выписки (что указано в вопросе), для исчисления пошлины достаточно представить кадастровую стоимость дома и земельного участка; при нескольких документах с разной стоимостью применяется наименьшая. Чтобы назвать точную сумму, нужна конкретная стоимость объектов.

Услуги нотариуса сверх пошлины (правовая и техническая работа)

Помимо обязательной госпошлины (федерального тарифа), частнопрактикующий нотариус взимает региональный тариф, то есть плату за услуги правового и технического характера.

За совершение нотариальных действий нотариус, занимающийся частной практикой, взимает единый нотариальный тариф (далее - нотариальный тариф), включающий федеральный и региональный тарифы.
— ст. 22 Основ законодательства РФ о нотариате

При этом федеральная часть тарифа равна госпошлине, установленной НК РФ (те самые 0,3 %), а региональная часть устанавливается нотариальной палатой субъекта РФ и обеспечивает покрытие расходов нотариуса:

Федеральный тариф за совершение нотариальных действий, предусмотренных частью первой настоящей статьи, взимается в размере, соответствующем размеру государственной пошлины, предусмотренной за совершение аналогичных действий в государственной нотариальной конторе
— ст. 22 Основ законодательства РФ о нотариате

Это означает, что итоговая сумма, которую вы заплатите нотариусу, складывается из двух частей: (1) федеральный тариф — те самые 0,3 % от стоимости имущества (но не более 100 000 руб.) и (2) региональный тариф за правовую и техническую работу (за подготовку, печать, запросы в ЕИС, формирование наследственного дела и т.д.), размер которого устанавливается нотариальной палатой вашего региона и варьируется, но, как правило, невелик (обычно от нескольких сотен до нескольких тысяч рублей). Точный размер регионального тарифа подскажет сам нотариус — он обязан его назвать.

Платёж за выдачу свидетельства не облагается НДФЛ, а сами льготы по госпошлине распространяются и на частнопрактикующих нотариусов:

Льготы по уплате государственной пошлины для физических и юридических лиц, предусмотренные законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, распространяются на этих лиц при совершении нотариальных действий как нотариусом, работающим в государственной нотариальной конторе, так и нотариусом, занимающимся частной практикой.
— ст. 22 Основ законодательства РФ о нотариате

Вывод по услугам нотариуса. Общие расходы на вступление в наследство = госпошлина (0,3 % стоимости имущества, максимум 100 000 руб.) + региональный тариф за правовую и техническую работу, устанавливаемый нотариальной палатой субъекта РФ (точную величину назовёт нотариус). Дополнительно при госрегистрации права в Росреестре уплачивается госпошлина за регистрацию (для наследников — по установленным ставкам, за дом и земельный участок).

Возможные льготы по госпошлине

В зависимости от вашего статуса и обстоятельств возможны существенные льготы.

1. Полное освобождение — если вы проживали с отцом в доме и продолжаете в нём жить.

1. физические лица - за выдачу свидетельств о праве на наследство при наследовании: жилого дома, а также земельного участка, на котором расположен жилой дом, квартиры, комнаты или долей в указанном недвижимом имуществе, если эти лица проживали совместно с наследодателем на день смерти наследодателя и продолжают проживать в этом доме (этой квартире, комнате) после его смерти;
   — подп. 5 ст. 333.38 НК РФ

Это важная развилка: если вы были зарегистрированы и фактически проживали вместе с отцом в этом же доме на день его смерти и продолжаете в нём жить — за выдачу свидетельства на жилой дом и земельный участок, на котором он расположен, госпошлина не уплачивается вовсе. Однако это касается именно дома и придомового земельного участка. Земельный пай (сельхоздоля, не занятая домом) под эту льготу не подпадает — по нему пошлина сохраняется.

2. Скидка 50 % — инвалидность I или II группы.

1. инвалиды I и II группы, дети-инвалиды, инвалиды с детства - на 50 процентов по всем видам нотариальных действий;
   — подп. 2 ст. 333.38 НК РФ

3. Полное освобождение — несовершеннолетние наследники и подопечные.

Наследники, не достигшие совершеннолетия ко дню открытия наследства, а также лица, страдающие психическими расстройствами, над которыми в порядке, определенном законодательством, установлена опека, освобождаются от уплаты государственной пошлины при получении свидетельства о праве на наследство во всех случаях независимо от вида наследственного имущества;
— абз. 5 подп. 5 ст. 333.38 НК РФ

Вывод по льготам. Если вы совместно проживали с отцом в наследуемом доме на день его смерти и продолжаете жить в нём — госпошлина за дом и придомовой участок не уплачивается (но по земельному паю — уплачивается). Если вы инвалид I или II группы — пошлина платится в половинном размере. Если среди наследников есть несовершеннолетние или подопечные — они освобождены от пошлины полностью. Если ни одна из этих ситуаций к вам не относится — применима обычная ставка 0,3 %.

Влияние разного оформления дома и пая; момент права собственности и налог при продаже

Разное оформление дома и земельного пая на стоимость и сроки подачи заявления не влияет. Наследование охватывает всё имущество в целом — подаётся одно заявление и заводится одно наследственное дело по месту открытия наследства.

Принятие наследником части наследства означает принятие всего причитающегося ему наследства, в чем бы оно ни заключалось и где бы оно ни находилось.
— п. 2 ст. 1152 ГК РФ

Принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства независимо от времени его фактического принятия, а также независимо от момента государственной регистрации права наследника на наследственное имущество, когда такое право подлежит государственной регистрации.
— п. 4 ст. 1152 ГК РФ

Из этого следует: оба объекта — и дом, и пай — наследуются «пакетом» по одному заявлению, и риск что-то упустить отсутствует при условии, что вы заявили о принятии наследства в целом.

Само по себе то, что дом оформлен как жилая недвижимость (возможно, с придомовым участком), а пай — как земельная доля (участок) сельскохозяйственного назначения, означает лишь, что это разные объекты с разной правовой природой:

• частный дом — объект недвижимости (жилой дом), право на который регистрируется в ЕГРН; на него вместе с земельным участком, на котором он расположен, может распространяться льгота подп. 5 ст. 333.38 НК РФ (см. выше);
• земельный пай — как правило, земельная доля в праве общей долевой собственности на земельный участок из земель сельскохозяйственного назначения, оборот которой регулируется Федеральным законом от 24.07.2002 № 101-ФЗ «Об обороте земель сельскохозяйственного назначения».

На процедуру вступления в наследство (сроки, порядок обращения к нотариусу) различие в оформлении не влияет: оба объекта включаются в одно наследственное дело, а после получения свидетельства право на каждый объект регистрируется в Росреестре отдельно. Разное оформление может отразиться лишь на составе документов для регистрации каждого объекта и на применимости льготы (дом и придомовой участок — льготируются при совместном проживании наследника с наследодателем; пай — нет).

По налогу при будущей продаже. Право собственности на унаследованное имущество возникает у вас со дня смерти отца (п. 4 ст. 1152 ГК РФ). Для освобождения от НДФЛ при последующей продаже достаточно, чтобы прошло три года — для имущества, полученного в порядке наследования, минимальный предельный срок владения составляет три года:

минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий: 1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации;
— подп. 1 п. 2 ст. 217.1 НК РФ

Вывод по разному оформлению. Различие в оформлении дома и пая не влияет ни на стоимость оформления, ни на сроки подачи заявления — оба объекта включаются в одно наследственное дело и наследуются единым заявлением. Оно влияет лишь на состав документов для Росреестра и на то, что льгота по совместному проживанию покрывает дом и придомовой участок, но не пай. Право собственности у вас возникает со дня смерти отца; при продаже унаследованной недвижимости до истечения трёх лет со дня смерти возникает обязанность по НДФЛ, после трёх лет — доход от продажи не облагается.

Если срок 6 месяцев пропущен или нотариус отказывает

Если шестимесячный срок уже пропущен (либо вы его пропустите), восстановить право можно только через суд — при уважительных причинах и при обращении в суд в течение шести месяцев после того, как эти причины отпали:

По заявлению наследника, пропустившего срок, установленный для принятия наследства (статья 1154), суд может восстановить этот срок и признать наследника принявшим наследство, если наследник не знал и не должен был знать об открытии наследства или пропустил этот срок по другим уважительным причинам и при условии, что наследник, пропустивший срок, установленный для принятия наследства, обратился в суд в течение шести месяцев после того, как причины пропуска этого срока отпали.
— п. 1 ст. 1155 ГК РФ

В вашем случае с момента смерти прошло около двух недель, поэтому срок не пропущен и в суд обращаться не нужно — достаточно своевременно подать заявление нотариусу.

Если нотариус отказывает в совершении действия или в применении льготы — нотариус обязан вынести мотивированное постановление об отказе, которое можно обжаловать. Основанием для обращения в суд является именно постановление об отказе (или уклонение нотариуса от совершения действия). Если нотариус, например, необоснованно не применяет льготу по совместному проживанию (подп. 5 ст. 333.38 НК РФ) или неправильно определил размер пошлины, вы вправе требовать выдачи мотивированного постановления и обжаловать его в районный суд по месту нахождения нотариуса. Требование об уплате именно госпошлины в размере 0,3 % (для наследника первой очереди) с учётом наименьшей из представленных стоимостей прямо закреплено НК РФ (подп. 22 п. 1 ст. 333.24, подп. 5 п. 1 ст. 333.25 НК РФ).

Какие документы подтверждают право и стоимость. Для открытия наследственного дела и выдачи свидетельства нотариусу представляются: свидетельство о смерти, документ, подтверждающий родство (ваше свидетельство о рождении), паспорт, а также документы на имущество (выписки из ЕГРН на дом и землю, кадастровые документы — они у вас есть). Для расчёта пошлины — документ о стоимости имущества (кадастровая стоимость из выписки ЕГРН либо справка БТИ/инвентаризационная стоимость, либо отчёт оценщика). Нотариус не вправе требовать обязательно рыночную оценку, если у вас есть кадастровая стоимость (подп. 5 п. 1 ст. 333.25 НК РФ).

Вывод. При своевременном обращении (в пределах шести месяцев) суд не нужен. Если срок пропущен — восстановление только через суд (ст. 1155 ГК РФ). Отказ нотариуса оформляется мотивированным постановлением и обжалуется в районный суд по месту нахождения нотариуса; для расчёта пошлины достаточно имеющихся у вас выписок и кадастровых документов, а нотариус обязан принять наименьшую из представленных стоимостей.