Сколько стоит оформление наследства у нотариуса: госпошлина и тарифы, как считают от стоимости квартиры, машины и вклада, и что будет, если не вступать в наследство

Ответственность по долгам отца: чем именно рискует клиент

Опасение «вдруг были кредиты» ограничено нормой об ответственности наследника: риск закрыт стоимостью полученного имущества, а не личными средствами наследника.

Наследники, принявшие наследство, отвечают по долгам наследодателя солидарно (статья 323). Каждый из наследников отвечает по долгам наследодателя в пределах стоимости перешедшего к нему наследственного имущества
— п. 1 ст. 1175 ГК РФ

Значит, по любым долгам отца (кредиты, карты, ЖКХ, налоги) клиент и брат отвечают — но ТОЛЬКО в размере стоимости унаследованного. Квартира, машина и вклад выступают «потолком»: превышение долгов над этой стоимостью взыскать с личного имущества нельзя. Это главный аргумент против отказа от наследства из одного лишь страха.

В состав наследства входят именно имущественные обязанности (долги), поэтому они и переходят:

В состав наследства входят принадлежавшие наследодателю на день открытия наследства вещи, иное имущество, в том числе имущественные права и обязанности
— ст. 1112 ГК РФ, п. 2

Солидарность по п. 1 ст. 1175 ГК РФ означает: банк вправе предъявить требование к любому из наследников в пределах стоимости его доли, а заплативший больше своей доли вправе взыскать разницу с другого наследника (ст. 323 ГК РФ).

Вывод: страх долгов сам по себе не основание отказываться от наследства — ответственность ограничена стоимостью квартиры, машины и вклада. Принятие выгодно, если стоимость имущества превышает сумму неизвестных долгов.

Сколько стоит свидетельство: госпошлина и «доплата» нотариусу

«Справка о наследстве» — это и есть свидетельство о праве на наследство. Его выдача облагается пошлиной, и для детей наследодателя (клиент и брат — дети) НК РФ устанавливает минимальную ставку:

за выдачу свидетельства о праве на наследство по закону и по завещанию: детям, в том числе усыновленным, супругу, родителям, полнородным братьям и сестрам наследодателя - 0,3 процента стоимости наследуемого имущества, но не более 100 000 рублей; другим наследникам - 0,6 процента стоимости наследуемого имущества, но не более 1 000 000 рублей
— подп. 22 п. 1 ст. 333.24 НК РФ

То есть размер 0,3 % стоимости доли, но не более 100 000 руб., прямо следует из процитированного подп. 22 п. 1 ст. 333.24 НК РФ.

«Доплата», о которой говорил нотариус, — не произвольная такса, а законный нотариальный тариф из федеральной части (равной госпошлине) и региональной части:

За совершение нотариальных действий нотариус, занимающийся частной практикой, взимает единый нотариальный тариф (далее - нотариальный тариф), включающий федеральный и региональный тарифы. (В редакции Федерального закона от 29.12.2022 № 588-ФЗ) Федеральный тариф за совершение нотариальных действий, предусмотренных частью первой настоящей статьи, взимается в размере, соответствующем размеру государственной пошлины, предусмотренной за совершение аналогичных действий в государственной нотариальной конторе, и с учетом особенностей, установленных законодательством Российской Федерации о налогах и сборах. За совершение действий, для которых законодательством Российской Федерации не предусмотрена обязательная нотариальная форма, федеральный тариф взимается в размере, установленном статьей 22 1 настоящих Основ. (В редакции Федерального закона от 29.12.2022 № 588-ФЗ) Размер регионального тарифа устанавливается в соответствии со статьями 25 и 30 настоящих Основ и обеспечивает осуществление нотариальной деятельности и ее развитие в соответствии с задачами, возложенными Российской Федерацией на нотариусов, занимающихся частной практикой, в целях защиты прав и законных интересов граждан и юридических лиц, а также реализацию предусмотренных законодательством Российской Федерации публичных полномочий Федеральной нотариальной палаты и нотариальных палат субъектов Российской Федерации, в том числе функционирование и развитие единой информационной системы нотариата.
— ст. 22 Основ законодательства РФ о нотариате

Пошлина вносится каждым наследником отдельно за своё свидетельство:

при наличии нескольких наследников (в частности, наследников по закону, по завещанию или наследников, имеющих право на обязательную долю в наследстве) государственная пошлина уплачивается каждым наследником
— подп. 3 п. 1 ст. 333.25 НК РФ

Следовательно, клиент и брат платят по 0,3 % каждый со своей доли, а не «пополам от общей суммы».

Вывод: свидетельство о праве на наследство стоит для каждого из детей 0,3 % стоимости его доли наследства, но не более 100 000 руб. (подп. 22 п. 1 ст. 333.24 НК РФ), плюс региональный нотариальный тариф субъекта РФ. Размер второй суммы надо уточнить у нотариуса заранее.

От чего считают пошлину — от всего или только от квартиры и машины

Пошлина считается от ВСЕЙ наследственной массы: квартира, машина и вклад входят в неё на равных. База — стоимость на дату смерти (день открытия наследства), а не на дату оформления:

Временем открытия наследства является момент смерти гражданина. При объявлении гражданина умершим днем открытия наследства является день вступления в законную силу решения суда об объявлении гражданина умершим, а в случае, когда в соответствии с пунктом 3 статьи 45 настоящего Кодекса днем смерти гражданина признан день его предполагаемой гибели, - день и момент смерти, указанные в решении суда. (В редакции Федерального закона от 30.03.2016 № 79-ФЗ) 2. Граждане, умершие в один и тот же день, считаются в целях наследственного правопреемства умершими одновременно и не наследуют друг после друга, если момент смерти каждого из таких граждан установить невозможно. При этом к наследованию призываются наследники каждого из них. (В редакции Федерального закона от 30.03.2016 № 79-ФЗ) Статья 1115. Место открытия наследства Местом открытия наследства является последнее место жительства наследодателя (статья 20). Если последнее место жительства наследодателя, обладавшего имуществом на территории Российской Федерации, неизвестно или находится за ее пределами, местом открытия наследства в Российской Федерации признается место нахождения такого наследственного имущества. Если такое наследственное имущество находится в разных местах, местом открытия наследства является место нахождения входящих в его состав недвижимого имущества или наиболее ценной части недвижимого имущества, а при отсутствии недвижимого имущества - место нахождения движимого имущества или его наиболее ценной части.
— п. 1 ст. 1114 ГК РФ

оценка стоимости наследственного имущества производится исходя из стоимости наследуемого имущества (курса Центрального банка Российской Федерации - в отношении иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте) на день открытия наследства
— подп. 6 п. 1 ст. 333.25 НК РФ

Клиент сам выбирает вид стоимости, и нотариус не вправе навязать более дорогую оценку:

По выбору плательщика для исчисления государственной пошлины может быть представлен документ с указанием рыночной, кадастровой либо иной (номинальной) стоимости имущества, выданный лицами, указанными в подпунктах 7 - 10 настоящего пункта. Нотариусы и должностные лица, совершающие нотариальные действия, не вправе определять вид стоимости имущества (способ оценки) в целях исчисления государственной пошлины и требовать от плательщика представления документа, подтверждающего данный вид стоимости имущества (способ оценки). (В редакции федеральных законов от 29.11.2012 № 205-ФЗ, от 29.09.2019 № 325-ФЗ) В случае представления нескольких документов, выданных лицами, указанными в подпунктах 7 - 10 настоящего пункта, с указанием различной стоимости имущества при исчислении размера государственной пошлины принимается наименьшая из указанных стоимостей имущества
— абз. 2-4 подп. 5 п. 1 ст. 333.25 НК РФ

Это защищает клиента: можно представить справку с НАИМЕНЬШЕЙ стоимостью (например, кадастровую, а не рыночную), и пошлина считается от неё. Для авто — отчёт оценщика, для вклада — сумма на дату смерти из справки банка. База = (квартира + авто + вклад на дату смерти) × доля клиента × 0,3 %.

Вывод: пошлину считают от стоимости всего наследства (квартира + машина + вклад) на день смерти отца, из которой берётся доля клиента; для расчёта вправе взять наименьшую из доступных видов стоимости.

Что будет, если не вступать в наследство: сроки и последствия

Наследство принимается в течение шести месяцев со дня открытия (смерти) — то есть ориентировочно до августа (февраль + 6 мес.):

Наследство может быть принято в течение шести месяцев со дня открытия наследства
— п. 1 ст. 1154 ГК РФ

В случае, если отсутствуют наследники как по закону, так и по завещанию, либо никто из наследников не имеет права наследовать или все наследники отстранены от наследования (статья 1117), либо никто из наследников не принял наследства, либо все наследники отказались от наследства и при этом никто из них не указал, что отказывается в пользу другого наследника (статья 1158), имущество умершего считается выморочным
— п. 1 ст. 1151 ГК РФ

Если и клиент, и брат ничего не сделают, имущество может стать выморочным и перейти городу. Но если брат примет наследство, а клиент нет — имущество достанется брату, а клиент свою долю потеряет без компенсации. Главный риск отказа — утрата доли в квартире и вкладе, а не долги (они ограничены стоимостью имущества, см. блок 1).

Если клиент уже живёт в квартире и оплачивает её содержание (ЖКХ, налог, ремонт), он может считаться фактически принявшим наследство и без нотариуса:

Признается, пока не доказано иное, что наследник принял наследство, если он совершил действия, свидетельствующие о фактическом принятии наследства, в частности если наследник: вступил во владение или в управление наследственным имуществом; принял меры по сохранению наследственного имущества, защите его от посягательств или притязаний третьих лиц; произвел за свой счет расходы на содержание наследственного имущества; оплатил за свой счет долги наследодателя или получил от третьих лиц причитавшиеся наследодателю денежные средства. 3. Принятие наследства наследственным фондом осуществляется в порядке, предусмотренном пунктом 2 статьи 123 20-8 настоящего Кодекса. (Дополнение пунктом - Федеральный закон от 29.07.2017 № 259-ФЗ) (В редакции Федерального закона от 01.07.2021 № 287-ФЗ) Статья 1154. Срок принятия наследства 1. Наследство может быть принято в течение шести месяцев со дня открытия наследства. В случае открытия наследства в день предполагаемой гибели гражданина (пункт 1 статьи 1114) наследство может быть принято в течение шести месяцев со дня вступления в законную силу решения суда об объявлении его умершим. 2. Если право наследования возникает для других лиц вследствие отказа наследника от наследства или отстранения наследника по основаниям, установленным статьей 1117 настоящего Кодекса, такие лица могут принять наследство в течение шести месяцев со дня возникновения у них права наследования. 3.
— п. 2 ст. 1153 ГК РФ — фактическое принятие

Принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства независимо от времени его фактического принятия, а также независимо от момента государственной регистрации права наследника на наследственное имущество, когда такое право подлежит государственной регистрации
— абз. 1 п. 2 ст. 1152 ГК РФ

Это защитная ветка: при фактическом принятии наследство принадлежит клиенту со дня смерти отца. Если 6 месяцев уже прошли, срок восстановим:

По заявлению наследника, пропустившего срок, установленный для принятия наследства (статья 1154), суд может восстановить этот срок и признать наследника принявшим наследство, если наследник не знал и не должен был знать об открытии наследства или пропустил этот срок по другим уважительным причинам и при условии, что наследник, пропустивший срок, установленный для принятия наследства, обратился в суд в течение шести месяцев после того, как причины пропуска этого срока отпали
— п. 1 ст. 1155 ГК РФ

Вывод: молчание в течение 6 месяцев со дня смерти означает утрату доли (уйдёт брату либо городу как выморочное). Вступить можно заявлением нотариусу по последнему месту жительства отца либо фактическим принятием (проживание и расходы на квартиру); пропущенный срок восстанавливается в суде по уважительной причине либо по письменному согласию остальных наследников.

Кто наследники, размер долей и супружеская доля

Наследники первой очереди — дети, супруг и родители. Клиент и брат — дети, призываются наравне:

Наследниками первой очереди по закону являются дети, супруг и родители наследодателя. 2. Внуки наследодателя и их потомки наследуют по праву представления. Статья 1143. Наследники второй очереди 1. Если нет наследников первой очереди, наследниками второй очереди по закону являются полнородные и неполнородные братья и сестры наследодателя, его дедушка и бабушка как со стороны отца, так и со стороны матери. 2. Дети полнородных и неполнородных братьев и сестер наследодателя (племянники и племянницы наследодателя) наследуют по праву представления. Статья 1144. Наследники третьей очереди 1. Если нет наследников первой и второй очереди, наследниками третьей очереди по закону являются полнородные и неполнородные братья и сестры родителей наследодателя (дяди и тети наследодателя). 2. Двоюродные братья и сестры наследодателя наследуют по праву представления. Статья 1145. Наследники последующих очередей 1. Если нет наследников первой, второй и третьей очереди (статьи 1142 - 1144), право наследовать по закону получают родственники наследодателя третьей, четвертой и пятой степени родства, не относящиеся к наследникам предшествующих очередей. Степень родства определяется числом рождений, отделяющих родственников одного от другого. Рождение самого наследодателя в это число не входит. 2. В соответствии с пунктом 1 настоящей статьи призываются к наследованию: в качестве наследников четвертой очереди родственники третьей степени родства - прадедушки и прабабушки наследодателя;
— п. 1 ст. 1142 ГК РФ

Важная ветка: если квартира, машина или вклад нажиты отцом В БРАКЕ, половина этого имущества — супружеская доля пережившего супруга и в наследство НЕ входит:

Принадлежащее пережившему супругу наследодателя в силу завещания или закона право наследования не умаляет его права на часть имущества, нажитого во время брака с наследодателем и являющегося их совместной собственностью. Доля умершего супруга в этом имуществе, определяемая в соответствии со статьей 256 настоящего Кодекса, входит в состав наследства и переходит к наследникам в соответствии с правилами, установленными настоящим Кодексом
— ст. 1150 ГК РФ, п. 5

Имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью, если брачным договором между ними не установлен иной режим этого имущества
— п. 1 ст. 256 ГК РФ

Имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью. 2. К имуществу, нажитому супругами во время брака (общему имуществу супругов), относятся доходы каждого из супругов от трудовой деятельности, предпринимательской деятельности и результатов интеллектуальной деятельности, полученные ими пенсии, пособия, а также иные денежные выплаты, не имеющие специального целевого назначения (суммы материальной помощи, суммы, выплаченные в возмещение ущерба в связи с утратой трудоспособности вследствие увечья либо иного повреждения здоровья, и другие). Общим имуществом супругов являются также приобретенные за счет общих доходов супругов движимые и недвижимые вещи, ценные бумаги, паи, вклады, доли в капитале, внесенные в кредитные учреждения или в иные коммерческие организации, и любое другое нажитое супругами в период брака имущество независимо от того, на имя кого из супругов оно приобретено либо на имя кого или кем из супругов внесены денежные средства. 3. Право на общее имущество супругов принадлежит также супругу, который в период брака осуществлял ведение домашнего хозяйства, уход за детьми или по другим уважительным причинам не имел самостоятельного дохода. Статья 35. Владение, пользование и распоряжение общим имуществом супругов 1. Владение, пользование и распоряжение общим имуществом супругов осуществляются по обоюдному согласию супругов. 2.
— п. 1 ст. 34 СК РФ

Практический смысл: если отец был в браке, из стоимости сначала вычитается 1/2 супруга, и пошлина с наследственной массы считается только с оставшейся половины. Это снижает и базу пошлины, и объём ответственности по долгам. Дополнительно проверьте, живы ли родители отца — если да, они тоже наследники первой очереди и делят имущество на всех.

Вывод: у клиента с братом доли в наследственной массе; если имущество приобретено в браке, сначала исключается супружеская доля (1/2), что уменьшает и пошлину, и риски по долгам. Число долей зависит от того, живы ли родители отца и было ли завещание.

Денежные последствия: расходы на похороны, долги и проценты

Денежный эффект наследства не сводится к пошлине. Расходы на похороны и предсмертную болезнь отца — первоочередные требования, гасятся за счёт наследства:

Необходимые расходы, вызванные предсмертной болезнью наследодателя, расходы на его достойные похороны, включая необходимые расходы на оплату места погребения наследодателя, расходы на охрану наследства и управление им, а также расходы, связанные с исполнением завещания, возмещаются за счет наследства в пределах его стоимости
— п. 1 ст. 1174 ГК РФ

Такие расходы возмещаются до уплаты долгов кредиторам наследодателя и в пределах стоимости перешедшего к каждому из наследников наследственного имущества
— п. 2 ст. 1174 ГК РФ

Если похороны клиент(-ка) оплатил(-а) из своих средств, эти расходы возмещаются из наследства ДО расчётов с кредиторами и в пределах стоимости наследства — то есть приоритетнее долгов. Это дополнительный финансовый плюс к принятию.

Если один наследник удерживает причитающуюся клиенту долю, на неё начисляются проценты:

В случаях неправомерного удержания денежных средств, уклонения от их возврата, иной просрочки в их уплате подлежат уплате проценты на сумму долга. Размер процентов определяется ключевой ставкой Банка России, действовавшей в соответствующие периоды. Эти правила применяются, если иной размер процентов не установлен законом или договором. (В редакции Федерального закона от 03.07.2016 № 315-ФЗ) 2. Если убытки, причиненные кредитору неправомерным пользованием его денежными средствами, превышают сумму процентов, причитающуюся ему на основании пункта 1 настоящей статьи, он вправе требовать от должника возмещения убытков в части, превышающей эту сумму. 3. Проценты за пользование чужими средствами взимаются по день уплаты суммы этих средств кредитору, если законом, иными правовыми актами или договором не установлен для начисления процентов более короткий срок. 4. В случае, когда соглашением сторон предусмотрена неустойка за неисполнение или ненадлежащее исполнение денежного обязательства, предусмотренные настоящей статьей проценты не подлежат взысканию, если иное не предусмотрено законом или договором. (Дополнение пунктом - Федеральный закон от 08.03.2015 № 42-ФЗ) 5. Начисление процентов на проценты (сложные проценты) не допускается, если иное не установлено законом. По обязательствам, исполняемым при осуществлении сторонами предпринимательской деятельности, применение сложных процентов не допускается, если иное не предусмотрено законом или договором.
— п. 1 ст. 395 ГК РФ

Тот же механизм работает, если долг наследодателя погасил один наследник за счёт другого. Размер неустойки — вопрос конкретного кредитного договора отца, который стоит запросить у банка.

Вывод: денежно принятие наследства, как правило, выгодно: расходы на похороны возмещаются из наследства приоритетно (п. 1–2 ст. 1174 ГК РФ), при удержании доли положены проценты по ст. 395 ГК РФ, а все обязательства ограничены стоимостью наследства.