Как получить деньги за отказ от доли в наследстве в пользу брата: можно ли оформить соглашение о разделе наследства и нужна ли компенсация

Можно ли отказаться от доли в пользу брата и получить за это деньги

Отказ от наследства — это односторонняя сделка строго личного характера, которая по закону безвозмездна. Наследник вправе отказаться от всего причитающегося ему наследства в пользу любого наследника по закону:

1. Наследник вправе отказаться от наследства в пользу других лиц (статья 1158) или без указания лиц, в пользу которых он отказывается от наследственного имущества.
   — п. 1 ст. 1157 ГК РФ

При этом отказ не может быть ничем обусловлен — ни выплатой денег, ни иными встречными предоставлениями. Любая оговорка или условие делают такую сделку недопустимой:

1. Отказ от наследства в пользу лиц, не указанных в пункте 1 настоящей статьи, не допускается. Не допускается также отказ от наследства с оговорками или под условием.
   — п. 2 ст. 1158 ГК РФ

Отказ бесповоротен: вернуть его или изменить нельзя:

1. Наследник вправе отказаться от наследства в течение срока, установленного для принятия наследства (статья 1154), в том числе в случае, когда он уже принял наследство. Если наследник совершил действия, свидетельствующие о фактическом принятии наследства (
   — п. 2–3 ст. 1157 ГК РФ

Для вашей ситуации это означает: нотариус прав. Отказ в пользу брата возможен, но он пройдёт как безвозмездный — вы лишитесь доли, ничего не получив взамен, и никакое «соглашение о компенсации потом» этот отказ не «поддержит». Более того, попытка связать отказ с условием выплаты денег превратит его в притворную сделку — прикрывающую возмездную передачу доли:

Притворная сделка, то есть сделка, которая совершена с целью прикрыть другую сделку, в том числе сделку на иных условиях, ничтожна. К сделке, которую стороны действительно имели в виду, с учетом существа и содержания сделки применяются относящиеся к ней правила.
— п. 2 ст. 170 ГК РФ

Притворная сделка ничтожна, а к отношениям сторон применяются правила той сделки, которую они в действительности имели в виду (то есть фактически — возмездной продажи доли), с соответствующими налоговыми и регистрационными последствиями. Именно поэтому конструкция «сначала отказаться, потом получить компенсацию» — рискованная и по существу не даёт вам защиты: получив отказ, брат юридически не обязан ничего платить, а восстановить долю или взыскать «обещанное» вы не сможете.

Вывод: отказаться от доли в пользу брата можно, но только безвозмездно и бесповоротно — это не ваш вариант. Получение денег за долю через отказ законом не обеспечивается и квалифицируется как притворная сделка (п. 2 ст. 170 ГК РФ); правильный путь — соглашение о разделе наследства.

Как правильно оформить передачу доли брату за деньги — соглашение о разделе наследства

Законный механизм, при котором вы получаете деньги, а брат — имущество, — это соглашение о разделе наследства. С момента смерти мамы квартира и дача поступили в общую долевую собственность всех троих наследников:

При наследовании по закону, если наследственное имущество переходит к двум или нескольким наследникам, и при наследовании по завещанию, если оно завещано двум или нескольким наследникам без указания наследуемого каждым из них конкретного имущества, наследственное имущество поступает со дня открытия наследства в общую долевую собственность наследников. К общей собственности наследников на наследственное имущество применяются положения главы 16 настоящего Кодекса об общей долевой собственности с учетом правил статей 1165 - 1170 настоящего Кодекса. Однако при разделе наследственного имущества правила статей 1168 - 1170 настоящего Кодекса применяются в течение трех лет со дня открытия наследства.
— ст. 1164 ГК РФ

Такое имущество может быть разделено по соглашению между наследниками:

Статья 1165. Раздел наследства по соглашению между наследниками 1. Наследственное имущество, которое находится в общей долевой собственности двух или нескольких наследников, может быть разделено по соглашению между ними. К соглашению о разделе наследства применяются правила настоящего Кодекса о форме сделок и форме договоров. 2. Соглашение о разделе наследства, в состав которого входит недвижимое имущество, в том числе соглашение о выделении из наследства доли одного или нескольких наследников, может быть заключено наследниками после выдачи им свидетельства о праве на наследство.
— п. 1–2 ст. 1165 ГК РФ

Ключевое: раздел может быть произведён не в соответствии с причитающимися долями (то есть вы отдаёте долю брату, а брат компенсирует вам её деньгами). Однако Пленум ВС РФ прямо ограничивает свободу такого раздела: передача всего имущества одному наследнику с условием компенсации остальным признаётся разделом только если этот наследник осуществляет преимущественное право, предусмотренное ст. 1168 или 1169 ГК РФ:

При заключении наследниками соглашений, мировых соглашений о разделе наследственного имущества следует иметь в виду, что наследники осуществляют принадлежащие им гражданские права по своему усмотрению, поэтому раздел наследства может быть произведен ими и не в соответствии с причитающимися им размерами долей. Соглашение о разделе наследства, совершенное с целью прикрыть другую сделку с наследственным имуществом (например, о выплате наследнику денежной суммы или передаче имущества, не входящего в состав наследства, взамен отказа от прав на наследственное имущество), ничтожно. Передача всего наследственного имущества одному из наследников с условием предоставления им остальным наследникам компенсации может считаться разделом наследства только в случаях осуществления преимущественного права, предусмотренного статьями 1168 и 1169 ГК РФ.
— п. 55 Постановления Пленума ВС РФ № 9 от 29.05.2012

Значит, чтобы передать всю квартиру и/или дачу брату с выплатой вам и сестре компенсации, надо, чтобы у брата было преимущественное право на это имущество. Такое право возникает, если неделимая вещь (а квартира, как правило, неделима) была в общей собственности брата с наследодателем, либо если брат постоянно ею пользовался:

Вещь, раздел которой в натуре невозможен без разрушения, повреждения вещи или изменения ее назначения и которая выступает в обороте как единый объект вещных прав, является неделимой вещью и в том случае, если она имеет составные части.
— п. 1 ст. 133 ГК РФ

1. Наследник, постоянно пользовавшийся неделимой вещью (статья 133), входящей в состав наследства, имеет при разделе наследства преимущественное право на получение в счет своей наследственной доли этой вещи перед наследниками, не пользовавшимися этой вещью и не являвшимися ранее участниками общей собственности на нее.
   — п. 2 ст. 1168 ГК РФ

Если брат с мамой совместно владел этой недвижимостью или постоянно пользовался квартирой/дачей и остальные наследники ею не пользовались, его преимущественное право позволяет передать всю вещь ему, а вам и сестре — получить денежную компенсацию. Причём компенсация за неделимую вещь предоставляется с вашего согласия (п. 4 ст. 252 ГК РФ):

Судам надлежит также учитывать, что при осуществлении преимущественного права на неделимую вещь (статья 133 ГК РФ), включая жилое помещение, в силу пункта 4 статьи 252 ГК РФ указанная компенсация предоставляется путем передачи другого имущества или выплаты соответствующей денежной суммы с согласия наследника, имеющего право на ее получение, тогда как при осуществлении преимущественного права на предметы обычной домашней обстановки и обихода выплата денежной компенсации не требует согласия такого наследника.
— п. 54 Постановления Пленума ВС РФ № 9 от 29.05.2012

При осуществлении преимущественного права денежная компенсация может быть выплачена в виде соответствующей денежной суммы, а её размер определяется по соглашению. Если же преимущественного права нет (например, наследники пользовались имуществом наравне или никто им не пользовался), раздел «всё одному — компенсация остальным» может быть оспорен как прикрывающий иную сделку.

Учтите: если среди наследников есть несовершеннолетние/недееспособные, о составлении соглашения о разделе уведомляется орган опеки:

При наличии среди наследников несовершеннолетних, недееспособных или ограниченно дееспособных граждан раздел наследства осуществляется с соблюдением правил статьи 37 настоящего Кодекса. В целях охраны законных интересов указанных наследников о составлении соглашения о разделе наследства (статья 1165) и о рассмотрении в суде дела о разделе наследства должен быть уведомлен орган опеки и попечительства.
— ст. 1167 ГК РФ

Вывод: правильно не «отказ + отдельная расписка о компенсации», а единое нотариальное соглашение о разделе наследства (ст. 1165 ГК РФ), в котором закрепляется переход доли (квартиры/дачи) брату и обязанность брата выплатить вам денежную компенсацию в согласованном размере и в согласованный срок. Раздел «всё одному с компенсацией» корректен именно через преимущественное право брата (ст. 1168, 1169 ГК РФ); если такого права нет — распределяйте имущество соразмерно долям либо продавайте доли по правилам ст. 250 ГК РФ.

Успеваете ли вы в шесть месяцев и когда можно заключать соглашение

Шестимесячный срок — это срок принятия наследства (и отказа от него):

1. Наследство может быть принято в течение шести месяцев со дня открытия наследства. В случае открытия наследства в день предполагаемой гибели гражданина (
   — п. 1 ст. 1154 ГК РФ

Принятие наследства осуществляется подачей нотариусу по месту открытия наследства заявления о принятии либо о выдаче свидетельства:

1. Принятие наследства осуществляется подачей по месту открытия наследства нотариусу или уполномоченному в соответствии с законом выдавать свидетельства о праве на наследство должностному лицу заявления наследника о принятии наследства либо заявления наследника о выдаче свидетельства о праве на наследство.
   — п. 1 ст. 1153 ГК РФ

К принятию/отказу этот срок и относится. Но соглашение о разделе наследства подчиняется иным правилам и не «сгорает» вместе с шестью месяцами. Более того, если в раздел входит недвижимость, соглашение можно заключить только после выдачи свидетельства о праве на наследство:

Статья 1165. Раздел наследства по соглашению между наследниками 1. Наследственное имущество, которое находится в общей долевой собственности двух или нескольких наследников, может быть разделено по соглашению между ними. К соглашению о разделе наследства применяются правила настоящего Кодекса о форме сделок и форме договоров. 2. Соглашение о разделе наследства, в состав которого входит недвижимое имущество, в том числе соглашение о выделении из наследства доли одного или нескольких наследников, может быть заключено наследниками после выдачи им свидетельства о праве на наследство.
— п. 1–2 ст. 1165 ГК РФ

Пленум ВС РФ прямо разъясняет сроки и запрет:

Раздел наследственного имущества, поступившего в долевую собственность наследников, производится: в течение трех лет со дня открытия наследства по правилам статей 1165–1170 ГК РФ (часть вторая статьи 1164 ГК РФ), а по прошествии этого срока – по правилам статей 252, 1165, 1167 ГК РФ. Запрещается заключение соглашения о разделе наследства, в состав которого входит недвижимое имущество, до получения соответствующими наследниками свидетельства о праве на наследство. Раздел движимого наследственного имущества возможен до получения свидетельства о праве на наследство.
— п. 51 Постановления Пленума ВС РФ № 9 от 29.05.2012

То есть у вас есть три года со дня открытия наследства на раздел по правилам ст. 1165–1170 ГК РФ, а по истечении этого срока раздел возможен уже по правилам ст. 252, 1165, 1167 ГК РФ. Свидетельство о праве на наследство по общему правилу выдаётся по истечении шести месяцев:

1. Свидетельство о праве на наследство выдается наследникам в любое время по истечении шести месяцев со дня открытия наследства, за исключением случаев, предусмотренных настоящим Кодексом. 2. При наследовании как по закону, так и по завещанию свидетельство о праве на наследство может быть выдано до истечения шести месяцев со дня открытия наследства, если имеются достоверные данные о том, что кроме лиц, обратившихся за выдачей свидетельства, иных наследников, имеющих право на наследство или его соответствующую часть, не имеется.
   — п. 1–2 ст. 1163 ГК РФ

Вывод: в шесть месяцев вам нужно успеть не заключить соглашение о разделе (для недвижимости это невозможно до выдачи свидетельства), а принять наследство — подать нотариусу заявление о принятии/о выдаче свидетельства в течение 6 месяцев со дня смерти (п. 1 ст. 1154, п. 1 ст. 1153 ГК РФ). Пропуск этого срока означает, что придётся восстанавливать срок в суде либо доказывать фактическое принятие. Само соглашение о разделе квартиры и дачи заключается после получения свидетельства, в течение трёх лет с даты открытия наследства, а позднее — по правилам ст. 252 ГК РФ.

Какие документы нужны для оформления

Состав документов определяется задачами: подтвердить факт смерти, родство, состав и стоимость имущества. Нотариус при выдаче свидетельства о праве на наследство по закону проверяет факт смерти наследодателя, время и место открытия наследства, родственные отношения и состав имущества:

Нотариус при выдаче свидетельства о праве на наследство по закону путем истребования соответствующих доказательств проверяет факт смерти наследодателя, время и место открытия наследства, наличие отношений, являющихся основанием для призвания к наследованию по закону лиц, подавших заявление о выдаче свидетельства о праве на наследство, состав и место нахождения наследственного имущества.
— ст. 72 Основ законодательства РФ о нотариате

Заявление о принятии/отказе подаётся нотариусу в письменной форме:

Нотариус по месту открытия наследства в соответствии с законодательством Российской Федерации принимает заявления о принятии наследства или об отказе от него. Заявление о принятии наследства или об отказе от него должно быть сделано в письменной форме.
— ст. 62 Основ законодательства РФ о нотариате

Практически это означает следующий пакет:

• Свидетельство о смерти мамы — подтверждает факт и дату открытия наследства.
• Документы о родстве (ваше свидетельство о рождении и др.) — подтверждают, что вы, брат и сестра — наследники первой очереди (например, для определения места открытия наследства, если мама жила в другом городе).
• Правоустанавливающие документы на квартиру и дачу: выписка из ЕГРН, документы о праве собственности мамы (договор, свидетельство).
• Отчёт об оценке — для определения рыночной стоимости доли и размера компенсации. Закон не требует отчёта об оценке в качестве обязательного документа для нотариуса, но он необходим вам, чтобы справедливо определить цену передаваемой доли; кадастровая стоимость может использоваться как ориентир.
• Свидетельство о праве на наследство — обязательно до заключения соглашения о разделе недвижимости (см. разобраный выше п. 2 ст. 1165 ГК РФ и п. 51 Пленума ВС РФ № 9 от 29.05.2012).
• Соглашение о разделе наследства — составляется в письменной форме и нотариально удостоверяется (к сделке применяются правила о форме сделок и договоров — п. 1 ст. 1165 ГК РФ).

Государственная регистрация перехода права на недвижимость по соглашению о разделе осуществляется на основании самого соглашения и ранее выданного свидетельства о праве на наследство:

Государственная регистрация прав наследников на недвижимое имущество, в отношении которого заключено соглашение о разделе наследства, осуществляется на основании соглашения о разделе наследства и ранее выданного свидетельства о праве на наследство, а в случае, когда государственная регистрация прав наследников на недвижимое имущество была осуществлена до заключения ими соглашения о разделе наследства, на основании соглашения о разделе наследства.
— абз. 2 п. 2 ст. 1165 ГК РФ

Вывод: обязательны свидетельство о смерти, документы о родстве, правоустанавливающие документы на объекты (выписка из ЕГРН), а для раздела недвижимости — предварительно свидетельство о праве на наследство. Отчёт об оценке не является документом, обязательным для нотариуса, но нужен вам для определения размера денежной компенсации за долю; соглашение о разделе составляется в нотариальной форме, а переход права регистрируется в Росреестре на основании соглашения и свидетельства.

Налог с денежной компенсации и риски

Денежная сумма, которую брат выплатит вам за вашу долю, — это доход от отчуждения доли, а не имущество, перешедшее по наследству, поэтому освобождение для наследственных доходов здесь не действует. При расчёте НДФЛ применяются правила ст. 220 НК РФ о продаже доли в недвижимости:

в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовых домов или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217 1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 1 000 000 рублей;
— подп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ

Вместо вычета можно уменьшить доход на документально подтверждённые расходы на приобретение этого имущества:

вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.
— абз. 2 подп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ

Поскольку доля получена по наследству, расходы на её «приобретение» как таковые отсутствуют, и на практике при продаже доли до истечения минимального срока владения налог рассчитывается с применением вычета (до 1 000 000 руб. по доле в жилье/земле либо 250 000 руб. по иному имуществу). Минимальный срок владения определяется по ст. 217.1 НК РФ; при наследовании он исчисляется со дня открытия наследства, и после его истечения доход от продажи доли налогом не облагается. Точный расчёт зависит от того, признана ли выплата продажной ценой доли или разделом наследства.

Отдельно проверьте преимущественное право покупки: если вы станете передавать свою долю третьему лицу (не брату-сособственнику) по договору продажи, остальные сособственники имеют преимущественное право её купить:

1. При продаже доли в праве общей собственности постороннему лицу остальные участники долевой собственности имеют преимущественное право покупки продаваемой доли по цене, за которую она продается
   — п. 1 ст. 250 ГК РФ

Ключевой риск — квалификация сделки. Передача всей вещи одному наследнику с компенсацией допустима только как реализация преимущественного права (ст. 1168, 1169 ГК РФ); сделка «в обход» этого правила может быть признана ничтожной как прикрывающая иную сделку (п. 55 Пленума ВС РФ № 9 от 29.05.2012 и п. 2 ст. 170 ГК РФ, см. разобраны выше).

Вывод: с полученной от брата суммы у вас в общем случае возникает НДФЛ (если не истёк минимальный срок владения и не сработал вычет по ст. 220 НК РФ) — размер нужно просчитать заранее; при продаже доли постороннему лицу нельзя игнорировать преимущественное право других сособственников (ст. 250 ГК РФ). Основной же риск — не деньги, а квалификация сделки: раздел «всё брату с компенсацией» законен только через его преимущественное право (ст. 1168, 1169 ГК РФ), иначе возможен спор о недействительности.

Обеспечение выплаты компенсации при просрочке брата

Поскольку ваша выгода в этой схеме — именно деньги, важно закрепить в соглашении обязательство брата выплатить компенсацию в определённый срок и защитить себя на случай просрочки. Если брат задержит выплату, закон допускает взыскание процентов за пользование чужими денежными средствами:

1. В случаях неправомерного удержания денежных средств, уклонения от их возврата, иной просрочки в их уплате подлежат уплате проценты на сумму долга. Размер процентов определяется ключевой ставкой Банка России, действовавшей в соответствующие периоды. Эти правила применяются, если иной размер процентов не установлен законом или договором. (В редакции Федерального закона от 03.07.2016 № 315-ФЗ) 2. Если убытки, причиненные кредитору неправомерным пользованием его денежными средствами, превышают сумму процентов, причитающуюся ему на основании пункта 1 настоящей статьи, он вправе требовать от должника возмещения убытков в части, превышающей эту сумму. 3. Проценты за пользование чужими средствами взимаются по день уплаты суммы этих средств кредитору, если законом, иными правовыми актами или договором не установлен для начисления процентов более короткий срок. 4. В случае, когда соглашением сторон предусмотрена неустойка за неисполнение или ненадлежащее исполнение денежного обязательства, предусмотренные настоящей статьей проценты не подлежат взысканию, если иное не предусмотрено законом или договором. (Дополнение пунктом - Федеральный закон от 08.03.2015 № 42-ФЗ) 5. Начисление процентов на проценты (сложные проценты) не допускается, если иное не установлено законом. По обязательствам, исполняемым при осуществлении сторонами предпринимательской деятельности, применение сложных процентов не допускается, если иное не предусмотрено законом или договором.
   — п. 1 ст. 395 ГК РФ

А договором (соглашением о разделе) стороны вправе установить неустойку за просрочку — тогда её не нужно доказывать по убыткам:

1. Неустойкой (штрафом, пеней) признается определенная законом или договором денежная сумма, которую должник обязан уплатить кредитору в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства, в частности в случае просрочки исполнения. По требованию об уплате неустойки кредитор не обязан доказывать причинение ему убытков.
   — п. 1 ст. 330 ГК РФ

Обратите внимание на соотношение: если в соглашении предусмотрена неустойка, проценты по ст. 395 ГК РФ не взыскиваются, если иное не предусмотрено договором (п. 4 ст. 395 ГК РФ). Поэтому в соглашении о разделе имеет смысл прямо прописать порядок и срок выплаты компенсации, а также штрафную санкцию за просрочку.

Вывод: обеспечить получение денег нужно условиями самого соглашения о разделе: срок выплаты компенсации и неустойка (пеня) за просрочку (п. 1 ст. 330 ГК РФ). Если неустойка не предусмотрена, при просрочке вы вправе требовать проценты по ключевой ставке Банка России на сумму долга (п. 1 ст. 395 ГК РФ).