Иконка поиска
Логотип Все адвокаты
Вопрос
Наследственные дела и споры

Нужно ли платить госпошлину за наследство (деньги и долю в квартире), если я была зарегистрирована с умершим отцом

Краткий ответ

Ваша ситуация отличается?Опишите её своими словами — Нейроадвокат ответит за 5 минут
Опишите ситуацию своими словами — ответ за 5 минут

Рекомендуемые действия

  1. 1
    Потребуйте у нотариуса письменный расчёт пошлины отдельно по квартире и по деньгам.descriptionТребование нотариусу о письменном расчёте нотариального тарифа отдельно по каждому объекту наследства (квартира и денежные средства) (свободная форма)
  2. 2
    Заявите нотариусу об освобождении от пошлины по 1/2 доле квартиры по подп. 5 ст. 333.38 НК РФ.
  3. 3
    Если денежные средства являются вкладом или средствами на банковском счёте: Заявите об освобождении от пошлины по вкладам и средствам на банковских счетах по абз. 3 подп. 5 ст. 333.38 НК РФ.
  4. 4
    Представьте документ о наименьшей стоимости имущества — вид оценки выбираете вы, а не нотариус.
  5. 5
    При отказе в льготе потребуйте письменный отказ с разъяснением порядка обжалования (ст. 48 Основ).descriptionТребование к нотариусу о выдаче письменного отказа в освобождении от уплаты государственной пошлины за выдачу свидетельства о праве на наследство с разъяснением (свободная форма)
  6. 6
    Если пошлина уже уплачена излишне — подайте нотариусу заявление о её возврате.descriptionЗаявление нотариусу о возврате излишне уплаченной государственной пошлины за выдачу свидетельства о праве на наследство (свободная форма)

Документы и доказательства

  • Справка о регистрации по одному адресу с отцом на день его смерти.
  • Выписка из домовой книги или поквартирная карточка о совместном проживании.
  • Справка о составе семьи от управляющей организации или местной администрации.
  • Документы о стоимости наследства: кадастровая, рыночная или номинальная — выбираете наименьшую.
  • Если в наследстве есть вклады или средства на банковских счетах: Документы по денежным средствам: договор вклада, выписка по банковскому счёту.

  • Чего не делать

    • Не соглашайтесь платить пошлину за долю в квартире, если проживали с отцом на день смерти.
    • Не платите пошлину с вкладов и денег на банковских счетах — они освобождены отдельно.
    • Не позволяйте нотариусу навязать вид оценки стоимости — выбираете вы, принимается наименьшая.
    • Не платите пошлину, пока нотариус не подтвердит расчет письменно с учетом льгот.
    • Не оставляйте требование о пошлине со всего наследства без письменного отказа нотариуса.

  • Когда нужен адвокат

    • Если нотариус отказал в льготе при подтверждённом совместном проживании: Нотариус отказывает в льготе по квартире при подтверждённом совместном проживании — нужен адвокат.
    • Если нотариус требует пошлину со всего наследства: Нотариус требует пошлину со всего наследства, а не с вашей доли — спор о расчёте.
    • Если нотариус отказал в освобождении по вкладам и счетам: Нотариус отказывает в освобождении по вкладам и счетам — нужна защита ваших прав.
    • Если нотариус навязывает конкретный вид оценки: Нотариус навязывает конкретный вид оценки имущества — это превышение полномочий.
    • Если получен письменный отказ в нотариальном действии: Получен письменный отказ в нотариальном действии — обжалование в районный суд требует адвоката.
    • Если пошлина уплачена в завышенном размере: Пошлина уже уплачена в завышенном размере — возврат через нотариуса сложен без юриста.

  • Расходы и госпошлина

    • Пошлина 0,3% считается с вашей доли, а не со всего наследства (подп. 3 п. 1 ст. 333.25 НК РФ).
    • По 1/2 доле квартиры пошлина не платится, если вы жили с отцом на день смерти и живёте дальше (подп. 5 ст. 333.38 НК РФ).
    • По вкладам и деньгам на банковских счетах пошлина не взимается по отдельному основанию (абз. 3 подп. 5 ст. 333.38 НК РФ).
    • Максимум пошлины для вас — 100 000 рублей (подп. 22 п. 1 ст. 333.24 НК РФ).
    • Вид стоимости (рыночная, кадастровая, иная) выбираете вы; принимается наименьшая (абз. 2 подп. 5 п. 1 ст. 333.25 НК РФ).
    • Излишне уплаченную пошлину вернёте по заявлению нотариусу (подп. 1 п. 1, п. 3 ст. 333.40 НК РФ).

Столкнулись с похожей ситуацией?

Подробно опишите детали, и Нейроадвокат подберёт решение

Развёрнутый ответ Нейроадвоката
  1. Ситуация

Умер отец клиента. Открылось наследство по закону; клиент как ребёнок наследодателя относится к наследникам первой очереди (ст. 1142 ГК РФ). В состав наследства входят денежные средства и 1/2 доля в праве собственности на квартиру. Нотариус требует уплатить государственную пошлину в размере 0,3 % стоимости всего наследства. Клиент была зарегистрирована и проживала совместно с отцом на день его смерти и продолжает проживать в этой квартире, поэтому полагает, что освобождена от пошлины полностью.

Из установленных норм следует: ставка 0,3 % для наследника первой очереди предусмотрена подп. 22 п. 1 ст. 333.24 НК РФ, но пошлина исчисляется от стоимости наследственной доли конкретного наследника, а не от всего наследства (подп. 3 п. 1 ст. 333.25 НК РФ). Требование нотариуса «0,3 % со всего наследства» неправомерно в части квартиры: при подтверждении совместного проживания на день смерти и продолжения проживания клиент освобождается от пошлины по жилому помещению на основании подп. 5 ст. 333.38 НК РФ. Денежные средства освобождаются по самостоятельному основанию того же подпункта — как вклады в банках и средства на банковских счетах.

  1. Затронутые правоотношения
  • Наследственное правоотношение по закону между наследником первой очереди и наследственной массой — определяет, что клиент наследует как ребёнок умершего, а значит, к ней применяется пониженная ставка 0,3 %, а не 0,6 % (подп. 22 п. 1 ст. 333.24 НК РФ).
  • Публично-правовое отношение по уплате государственной пошлины за нотариальное действие — устанавливает, что пошлина уплачивается каждым наследником со своей доли, а не со всего наследства (подп. 3 п. 1 ст. 333.25 НК РФ), и ограничена 100 000 руб.
  • Льготное правоотношение при наследовании жилого помещения — факт совместного проживания с наследодателем на день смерти и продолжения проживания освобождает от пошлины именно по квартире или доле в ней (подп. 5 ст. 333.38 НК РФ).
  • Льготное правоотношение при наследовании денежных средств — вклады в банках и средства на банковских счетах прямо названы в перечне освобождаемого имущества в том же подп. 5 ст. 333.38 НК РФ, поэтому пошлина по ним не уплачивается по этому самостоятельному основанию.
  • Процедурное отношение по подтверждению льготы — нотариус устанавливает совместное проживание по документам органов местного самоуправления или управляющей организации (п. 52 Регламента, утв. Приказом Минюста России от 30.08.2017 № 156), что определяет перечень доказательств для клиента.
  1. Юридически значимые обстоятельства
  • Клиент — ребёнок наследодателя, то есть наследник первой очереди; это даёт ставку 0,3 %, а не 0,6 %.
  • В состав наследства входит 1/2 доля в квартире и денежные средства; пошлина считается от стоимости наследственной доли клиента, а не от всего имущества.
  • Клиент проживала совместно с отцом на день его смерти и продолжает проживать в квартире; это освобождает её от пошлины по доле в жилом помещении.
  • Денежные средства представляют собой вклад в банке или средства на банковском счёте; такое имущество прямо указано в перечне освобождаемого от пошлины.
  • Нотариус требует 0,3 % со всего наследства; такое требование неправомерно в части квартиры при подтверждении совместного проживания и в части денежных средств, подпадающих под льготу.
  • Для применения льготы необходимо представить нотариусу документы, подтверждающие совместное проживание на день смерти и продолжение проживания после смерти наследодателя.

Обязан ли наследник первой очереди платить 0,3 % и с какого имущества

Плата, которую требует нотариус, — это государственная пошлина за выдачу свидетельства о праве на наследство. Для детей, супруга, родителей, полнородных братьев и сестёр наследодателя она составляет 0,3 % стоимости наследуемого имущества, но не более 100 000 рублей:

детям, в том числе усыновленным, супругу, родителям, полнородным братьям и сестрам наследодателя - 0,3 процента стоимости наследуемого имущества, но не более 100 000 рублей; другим наследникам - 0,6 процента стоимости наследуемого имущества, но не более 1 000 000 рублей; 23) за принятие мер по охране наследства - 600 рублей; 24) за совершение протеста векселя в неплатеже, неакцепте и недатировании акцепта и за удостоверение неоплаты чека - 1 процент неоплаченной суммы, но не более 20 000 рублей; 25) за выдачу дубликатов документов, хранящихся в делах государственных нотариальных контор, органов исполнительной власти, - 100 рублей; 26) за совершение прочих нотариальных действий, для которых законодательством Российской Федерации предусмотрена обязательная нотариальная форма, - 100 рублей. 2. Положения настоящей статьи применяются с учетом положений статьи 333 25 настоящего Кодекса.
— подп. 22 п. 1 ст. 333.24 НК РФ

Для Вас как для сына/дочери нотариус считает ставку 0,3 % по правилу подп. 22 п. 1 ст. 333.24 НК РФ — это законный тариф, а не «поборы». Но обратите внимание: закон говорит о «стоимости наследуемого имущества», то есть о той части, которая реально переходит к Вам в порядке наследования. Если в квартире есть доля пережившего супруга, она в наследственную массу не входит, и пошлина с неё не взимается; более того, при нескольких наследниках пошлина уплачивается каждым наследником со своей доли:

при наличии нескольких наследников (в частности, наследников по закону, по завещанию или наследников, имеющих право на обязательную долю в наследстве) государственная пошлина уплачивается каждым наследником; 4) за выдачу свидетельства о праве на наследство, выдаваемого на основании решений суда о признании ранее выданного свидетельства о праве на наследство недействительным, государственная пошлина уплачивается в соответствии с порядком и в размерах, которые установлены настоящей главой. При этом сумма государственной пошлины, уплаченной за ранее выданное свидетельство, подлежит возврату в порядке, установленном статьей 333 40 настоящего Кодекса. По заявлению плательщика государственная пошлина, уплаченная за ранее выданное свидетельство, подлежит зачету в счет государственной пошлины, подлежащей уплате за выдачу нового свидетельства, в течение одного года со дня вступления в законную силу соответствующего решения суда. В таком же порядке решается вопрос при повторном удостоверении договоров, признанных судом недействительными; 5) при исчислении размера государственной пошлины за удостоверение договоров, подлежащих оценке, принимается сумма договора, указанная сторонами, но не ниже суммы, определенной в соответствии с подпунктами 7 - 10 настоящего пункта. При исчислении размера государственной пошлины за выдачу свидетельств о праве на наследство принимается стоимость наследуемого имущества, определенная в соответствии с подпунктами 7 - 10 настоящего пункта.
— подп. 3 п. 1 ст. 333.25 НК РФ

Это означает: суммарная база для 0,3 % — это не «всё имущество», а Ваша наследственная доля. Потолок 100 000 руб., установленный в подп. 22, защищает от чрезмерного платежа при дорогом наследстве.

Вывод: пошлина по ставке 0,3 % за выдачу свидетельства о праве на наследство для наследника первой очереди обязательна (подп. 22 п. 1 ст. 333.24 НК РФ), но исчисляется она от стоимости Вашей наследственной доли, а не всего имущества умершего, и ограничена 100 000 руб.; при нескольких наследниках каждый платит со своей доли (подп. 3 п. 1 ст. 333.25 НК РФ).

Льгота для совместно проживавших: на что именно она распространяется

Ваша информация частично верна, но не полностью. Закон освобождает от пошлины наследника, который проживал совместно с наследодателем на день его смерти и продолжает проживать в этом жилье, — но только в отношении самого жилого помещения (дома, квартиры, комнаты или доли в них):

жилого дома, а также земельного участка, на котором расположен жилой дом, квартиры, комнаты или долей в указанном недвижимом имуществе, если эти лица проживали совместно с наследодателем на день смерти наследодателя и продолжают проживать в этом доме (этой квартире, комнате) после его смерти; (В редакции Федерального закона от 31.12.2005 № 201-ФЗ) имущества лиц, погибших в связи с выполнением ими государственных или общественных обязанностей либо с выполнением долга гражданина Российской Федерации по спасению человеческой жизни, охране государственной собственности и правопорядка, имущества лиц, погибших (умерших) вследствие увечья (ранения, травмы, контузии), полученного в результате обстрелов, взрывов и (или) разрушений со стороны вооруженных формирований Украины и (или) террористических актов, а также имущества лиц, подвергшихся политическим репрессиям. К числу погибших относятся также лица, умершие до истечения одного года вследствие ранения (контузии), заболеваний, полученных в связи с вышеназванными обстоятельствами; (В редакции Федерального закона от 22.04.2024 № 88-ФЗ) вкладов в банках, денежных средств на банковских счетах физических лиц, страховых сумм по договорам личного и имущественного страхования, сумм оплаты труда, авторских прав и сумм авторского вознаграждения, предусмотренных законодательством Российской Федерации об интеллектуальной собственности, пенсий.
— подп. 5 ст. 333.38 НК РФ

Обратите внимание: льгота привязана к конкретному объекту — жилому помещению, в котором Вы совместно проживали. В том же подп. 5 ст. 333.38 НК РФ отдельной строкой названы случаи освобождения при наследовании вкладов в банках, денежных средств на банковских счетах, страховых сумм, оплаты труда и пенсий — то есть денежные суммы прямо помещены законодателем в тот же перечень оснований освобождения:

вкладов в банках, денежных средств на банковских счетах физических лиц, страховых сумм по договорам личного и имущественного страхования, сумм оплаты труда, авторских прав и сумм авторского вознаграждения, предусмотренных законодательством Российской Федерации об интеллектуальной собственности, пенсий. Наследники, не достигшие совершеннолетия ко дню открытия наследства, а также лица, страдающие психическими расстройствами, над которыми в порядке, определенном законодательством, установлена опека, освобождаются от уплаты государственной пошлины при получении свидетельства о праве на наследство во всех случаях независимо от вида наследственного имущества; 6) наследники работников, которые были застрахованы за счет организаций на случай смерти и погибли в результате несчастного случая по месту работы (службы), - за выдачу свидетельств о праве на наследство, подтверждающих право наследования страховых сумм; 7) финансовые и налоговые органы - за выдачу им свидетельств о праве на наследство Российской Федерации, субъектов Российской Федерации или муниципальных образований; 8) организации, осуществляющие образовательную деятельность, имеющие интернат, - за совершение исполнительных надписей о взыскании с родителей задолженности по уплате сумм на содержание их детей в таких организациях;
— абз. 3 подп. 5 ст. 333.38 НК РФ

Толковать это нужно так: денежные средства (вклад, счёт) освобождаются не «автоматически по факту родства», а по самостоятельному основанию; при этом обычный банковский вклад прямо назван в перечне. Это и есть ответ на Ваш вопрос: сам факт совместной регистрации освобождает только от пошлины по жилому помещению, но не «по всему наследству».

Вывод: от пошлины по доле в квартире Вы освобождаетесь, если проживали с отцом совместно на день его смерти и продолжаете там жить (подп. 5 ст. 333.38 НК РФ). Применительно к денежным средствам льгота определяется отдельным абзацем того же подпункта (вклады в банках, средства на счетах, страховые суммы, оплата труда, пенсии); требование нотариуса «0,3 % со всего наследства» неправомерно в части квартиры — по ней действует освобождение при подтверждении совместного проживания.

Как подтвердить совместное проживание и как считать стоимость наследства

Чтобы применять льготу по квартире, нужно доказать два факта — проживание вместе на день смерти и продолжение проживания. Нотариус устанавливает это по документам органов местного самоуправления или управляющей организации:

самоуправления или управляющей организацией и иных документов, подтверждающих совместное проживание наследника с наследодателем на момент открытия наследства, если такой наследник не сообщает в заявлении о несовершении им действий по фактическому принятию наследства; судебного акта. 53. Информацию о наличии оснований для признания наследника недостойным нотариус устанавливает на основании представленной ему копии приговора или судебного акта. 54. Информацию о наличии права собственности на долю в общем имуществе пережившего супруга нотариус устанавливает по документам, подтверждающим, что имущество принадлежало супругам на праве общей совместной собственности и из заявления пережившего супруга. 55. Наличие оснований для осуществления полномочий в деле о банкротстве умершего гражданина или гражданина, объявленного умершим, нотариус устанавливает по документам, предусмотренным пунктами 46, 47 Регламента, и по сведениям Единого федерального реестра сведений о банкротстве, размещенным в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет". Наличие оснований для приостановления производства по наследственному делу о банкротстве умершего гражданина или гражданина, объявленного умершим, нотариус устанавливает из уведомления (заявления) финансового управляющего. 56.
— п. 52 Регламента, утв. Приказом Минюста России от 30.08.2017 № 156

Практически это справка о регистрации умершего и наследника по одному адресу (выписка из домовой книги, поквартирная карточка, справка о составе семьи). Именно подп. 5 ст. 333.38 НК РФ связывает льготу с совместным проживанием:

жилого дома, а также земельного участка, на котором расположен жилой дом, квартиры, комнаты или долей в указанном недвижимом имуществе, если эти лица проживали совместно с наследодателем на день смерти наследодателя и продолжают проживать в этом доме (этой квартире, комнате) после его смерти; (В редакции Федерального закона от 31.12.2005 № 201-ФЗ) имущества лиц, погибших в связи с выполнением ими государственных или общественных обязанностей либо с выполнением долга гражданина Российской Федерации по спасению человеческой жизни, охране государственной собственности и правопорядка, имущества лиц, погибших (умерших) вследствие увечья (ранения, травмы, контузии), полученного в результате обстрелов, взрывов и (или) разрушений со стороны вооруженных формирований Украины и (или) террористических актов, а также имущества лиц, подвергшихся политическим репрессиям. К числу погибших относятся также лица, умершие до истечения одного года вследствие ранения (контузии), заболеваний, полученных в связи с вышеназванными обстоятельствами; (В редакции Федерального закона от 22.04.2024 № 88-ФЗ) вкладов в банках, денежных средств на банковских счетах физических лиц, страховых сумм по договорам личного и имущественного страхования, сумм оплаты труда, авторских прав и сумм авторского вознаграждения, предусмотренных законодательством Российской Федерации об интеллектуальной собственности, пенсий.
— подп. 5 ст. 333.38 НК РФ

Заранее соберите эти документы — тогда нотариус обязан применить освобождение по квартире.

Стоимость имущества для расчёта пошлины определяется на дату открытия наследства, а вид оценки выбираете Вы, а не нотариус:

По выбору плательщика для исчисления государственной пошлины может быть представлен документ с указанием рыночной, кадастровой либо иной (номинальной) стоимости имущества, выданный лицами, указанными в подпунктах 7 - 10 настоящего пункта. Нотариусы и должностные лица, совершающие нотариальные действия, не вправе определять вид стоимости имущества (способ оценки) в целях исчисления государственной пошлины и требовать от плательщика представления документа, подтверждающего данный вид стоимости имущества (способ оценки). (В редакции федеральных законов от 29.11.2012 № 205-ФЗ, от 29.09.2019 № 325-ФЗ) В случае представления нескольких документов, выданных лицами, указанными в подпунктах 7 - 10 настоящего пункта, с указанием различной стоимости имущества при исчислении размера государственной пошлины принимается наименьшая из указанных стоимостей имущества; (В редакции Федерального закона от 29.11.2012 № 205-ФЗ) (Подпункт в редакции Федерального закона от 31.12.2005 № 201-ФЗ) 6) оценка стоимости наследственного имущества производится исходя из стоимости наследуемого имущества (курса Центрального банка Российской Федерации - в отношении иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте) на день открытия наследства; 7) стоимость транспортных средств может определяться оценщиками, юридическими лицами, которые вправе заключить договор на проведение оценки согласно законодательству Российской Федерации об оценочной деятельности, или судебно-экспертными учреждениями органа юстиции;
— абз. 2 подп. 5 п. 1 ст. 333.25 НК РФ

То есть нотариус не вправе навязать самую «дорогую» оценку — при представлении нескольких документов о стоимости берётся наименьшая. Это прямой инструмент снижения пошлины. При нескольких наследниках каждый платит со своей доли:

при наличии нескольких наследников (в частности, наследников по закону, по завещанию или наследников, имеющих право на обязательную долю в наследстве) государственная пошлина уплачивается каждым наследником; 4) за выдачу свидетельства о праве на наследство, выдаваемого на основании решений суда о признании ранее выданного свидетельства о праве на наследство недействительным, государственная пошлина уплачивается в соответствии с порядком и в размерах, которые установлены настоящей главой. При этом сумма государственной пошлины, уплаченной за ранее выданное свидетельство, подлежит возврату в порядке, установленном статьей 333 40 настоящего Кодекса. По заявлению плательщика государственная пошлина, уплаченная за ранее выданное свидетельство, подлежит зачету в счет государственной пошлины, подлежащей уплате за выдачу нового свидетельства, в течение одного года со дня вступления в законную силу соответствующего решения суда. В таком же порядке решается вопрос при повторном удостоверении договоров, признанных судом недействительными; 5) при исчислении размера государственной пошлины за удостоверение договоров, подлежащих оценке, принимается сумма договора, указанная сторонами, но не ниже суммы, определенной в соответствии с подпунктами 7 - 10 настоящего пункта. При исчислении размера государственной пошлины за выдачу свидетельств о праве на наследство принимается стоимость наследуемого имущества, определенная в соответствии с подпунктами 7 - 10 настоящего пункта.
— подп. 3 п. 1 ст. 333.25 НК РФ

Если есть пережившая супруга, сначала из общего имущества выделяется её супружеская доля — тогда часть квартиры и вкладов окажется вне наследства, а свидетельство о праве собственности на супружескую долю стоит фиксированные 200 рублей:

за выдачу свидетельства о праве собственности на долю в находящемся в общей собственности супругов имуществе, нажитом во время брака, в том числе за выдачу свидетельства о праве собственности в случае смерти одного из супругов, - 200 рублей; 12) за хранение документов - 20 рублей за каждый день хранения; 12 1 ) за регистрацию уведомления о залоге движимого имущества - 600 рублей; (Дополнение пунктом - Федеральный закон от 21.12.2013 № 379-ФЗ) (В редакции Федерального закона от 29.12.2014 № 457-ФЗ) 12 2 ) за выдачу выписки из реестра уведомлений о залоге движимого имущества - 40 рублей за каждую страницу выписки в пределах первой - десятой страниц включительно, 20 рублей за каждую страницу выписки начиная с одиннадцатой страницы; (Дополнение пунктом - Федеральный закон от 21.12.2013 № 379-ФЗ) 12 3 ) за удостоверение равнозначности документа на бумажном носителе электронному документу - 50 рублей за каждую страницу документа на бумажном носителе; (Дополнение пунктом - Федеральный закон от 21.12.2013 № 379-ФЗ) 12 4 ) за удостоверение равнозначности электронного документа документу на бумажном носителе - 50 рублей за каждую страницу документа на бумажном носителе; (Дополнение пунктом - Федеральный закон от 21.12.2013 № 379-ФЗ) 12 5 ) (Дополнение пунктом - Федеральный закон от 21.12.2013 № 379-ФЗ) (Утратил силу - Федеральный закон от 03.08.2018 № 338-ФЗ) 12 6 ) за обеспечение доказательств - 3 000 рублей;
— подп. 11 п. 1 ст. 22.1 Основ законодательства РФ о нотариате

Вывод: соберите справку о совместном проживании по адресу квартиры — это документальная основа льготы по подп. 5 ст. 333.38 НК РФ (порядок подтверждения — п. 52 Регламента, утв. Приказом Минюста России от 30.08.2017 № 156). Стоимость наследства считайте по наименьшему документу об оценке на дату смерти (подп. 5, 6 п. 1 ст. 333.25 НК РФ), а при наличии пережившего супруга сначала выделите супружескую долю (200 руб.) — пошлину Вы заплатите только со своей наследственной части.

Что делать, если нотариус настаивает на пошлине со всей массы

Если нотариус отказывается применить льготу и выдать свидетельство (или требует пошлину со всего, включая квартиру), он обязан оформить отказ письменно:

Нотариус по просьбе лица, которому отказано в совершении нотариального действия, должен изложить причины отказа в письменной форме и разъяснить порядок его обжалования. В этих случаях нотариус не позднее чем в десятидневный срок со дня обращения за совершением нотариального действия выносит постановление об отказе в совершении нотариального действия. Мотивированное постановление об отказе в совершении нотариального действия удаленно выносится нотариусом без просьбы заявителя не позднее чем через пять рабочих дней со дня
— ст. 48 Основ законодательства РФ о нотариате

Не допускается отказ в устной форме — если нотариус уклоняется от постановления, суд обязывает его изложить причины отказа письменно и разъяснить порядок обжалования:

не допускается отказ в выдаче свидетельства о праве на наследство в случае смерти наследодателя, получившего свидетельство о праве на наследственное имущество, подлежащее государственной регистрации, до регистрации его прав в установленном порядке; б) не допускается отказ в выдаче свидетельства о праве на наследство в устной форме. В случае уклонения нотариуса от вынесения постановления об отказе в совершении нотариального действия суд обязывает нотариуса изложить причины отказа в письменной форме и разъяснить порядок его обжалования. Председатель Верховного Суда Российской Федерации В.М. Лебедев Секретарь Пленума, судья Верховного Суда Российской Федерации В.В. Дорошков
— абз. 4 п. 96 Постановления Пленума ВС РФ от 29.05.2012 № 9

Отказ (или неправильно взысканная пошлина) обжалуется в районный суд по месту нахождения нотариуса:

Заинтересованное лицо, считающее неправильным совершенное нотариальное действие или отказ в совершении нотариального действия, вправе подать об этом жалобу в районный суд по месту нахождения государственной нотариальной конторы (нотариуса, занимающегося частной практикой). (В редакции Федерального закона от 29.12.2006 № 258-ФЗ) Возникший между заинтересованными лицами спор о праве, основанный на совершенном нотариальном действии, рассматривается судом или арбитражным судом в порядке искового производства.
— ст. 49 Основ законодательства РФ о нотариате

Если Вы уже заплатили пошлину в завышенном размере, излишне уплаченное возвращается:

уплаты государственной пошлины в большем размере, чем это предусмотрено настоящей главой; 2) возвращения заявления, жалобы или иного обращения или отказа в их принятии судами либо отказа в совершении нотариальных действий уполномоченными на то органами и (или) должностными лицами. Если государственная пошлина не возвращена, ее сумма засчитывается в счет уплаты государственной пошлины при повторном предъявлении иска, административного иска, если не истек трехгодичный срок со дня вынесения предыдущего решения и к повторному иску, административному иску приложен первоначальный документ об уплате государственной пошлины; (В редакции Федерального закона от 08.03.2015 № 23-ФЗ) 3) прекращения производства по делу (административному делу) или оставления заявления (административного искового заявления) без рассмотрения Верховным Судом Российской Федерации, судами общей юрисдикции или арбитражными судами.
— подп. 1 п. 1 ст. 333.40 НК РФ

Заявление о возврате подаётся нотариусу (органу, который совершил действие), к нему прикладываются платёжные документы.

Вывод: при несогласии с размером пошлины требуйте от нотариуса письменное постановление об отказе / мотивированный расчёт и обжалуйте его в районный суд по месту нахождения нотариуса; завышенную пошлину можно вернуть по подп. 1 п. 1 ст. 333.40 НК РФ, подав заявление нотариусу с копиями платёжных документов.

Деньги: возврат излишне уплаченной пошлины

Спор с нотариусом о размере пошлины — публично-правовой (обязательный платёж в бюджет), поэтому денежное последствие излишней переплаты закрывается специальной нормой — возвратом (зачётом) излишне уплаченной государственной пошлины:

уплаты государственной пошлины в большем размере, чем это предусмотрено настоящей главой; 2) возвращения заявления, жалобы или иного обращения или отказа в их принятии судами либо отказа в совершении нотариальных действий уполномоченными на то органами и (или) должностными лицами. Если государственная пошлина не возвращена, ее сумма засчитывается в счет уплаты государственной пошлины при повторном предъявлении иска, административного иска, если не истек трехгодичный срок со дня вынесения предыдущего решения и к повторному иску, административному иску приложен первоначальный документ об уплате государственной пошлины; (В редакции Федерального закона от 08.03.2015 № 23-ФЗ) 3) прекращения производства по делу (административному делу) или оставления заявления (административного искового заявления) без рассмотрения Верховным Судом Российской Федерации, судами общей юрисдикции или арбитражными судами.
— подп. 1 п. 1 ст. 333.40 НК РФ

Порядок возврата: заявление подаётся тому же нотариусу (органу, совершившему действие), к нему прилагаются копии платёжных документов, решение о возврате принимает это же лицо, а сам возврат излишне уплаченной суммы осуществляет орган Федерального казначейства:

Заявление о возврате излишне уплаченной (взысканной) суммы государственной пошлины подается плательщиком государственной пошлины в орган (должностному лицу), уполномоченный совершать юридически значимые действия, за которые уплачена (взыскана) государственная пошлина. Заявление о возврате излишне уплаченной (взысканной) суммы государственной пошлины может быть подано с использованием единого портала государственных и муниципальных услуг, региональных порталов государственных и муниципальных услуг и иных порталов, интегрированных с единой системой идентификации и аутентификации. (Дополнение абзацем - Федеральный закон от 29.09.2019 № 325-ФЗ) (В редакции Федерального закона от 28.11.2025 № 425-ФЗ) К заявлению о возврате излишне уплаченной (взысканной) суммы государственной пошлины прилагаются копии платежных документов. (В редакции федеральных законов от 29.09.2019 № 325-ФЗ, от 28.12.2022 № 565-ФЗ) Решение о возврате плательщику излишне уплаченной (взысканной) суммы государственной пошлины принимает орган (должностное лицо), осуществляющий действия, за которые уплачена (взыскана) государственная пошлина. Абзац. (Дополнение абзацем - Федеральный закон от 29.09.2019 № 325-ФЗ) (Утратил силу - Федеральный закон от 14.07.2022 № 263-ФЗ) Возврат излишне уплаченной (взысканной) суммы государственной пошлины осуществляется органом Федерального казначейства на счет, открытый плательщику государственной пошлины в банке .
— п. 3 ст. 333.40 НК РФ

Вывод: если Вы уже переплатили пошлину, её излишек возвращается: заявление подаётся нотариусу с копиями платёжных документов, возврат производится на Ваш счёт через казначейство (подп. 1 п. 1 и п. 3 ст. 333.40 НК РФ).

Да, вы частично правы: от пошлины освобождается только доля в квартире, если вы проживали совместно с отцом на день его смерти и продолжаете там жить. Денежные средства на банковских счетах освобождаются по отдельному основанию, указанному в том же подпункте, — но не автоматически «из-за прописки».

По квартире (1/2 доля): вы освобождаетесь от уплаты госпошлины за выдачу свидетельства о праве на наследство, если подтвердите, что проживали совместно с наследодателем на день его смерти и продолжаете проживать в этом жилом помещении после его смерти (подп. 5 ст. 333.38 НК РФ). Льгота распространяется именно на жилой дом, квартиру, комнату или доли в них — то есть на саму недвижимость, а не на всё наследство целиком.

По деньгам: освобождение от пошлины при наследовании вкладов в банках, денежных средств на банковских счетах физических лиц, страховых сумм, сумм оплаты труда, авторских прав и авторского вознаграждения, пенсий предусмотрено отдельным абзацем того же подп. 5 ст. 333.38 НК РФ. Это самостоятельное основание льготы — оно не привязано к факту совместного проживания. Если ваши денежные средства подпадают под перечисленные категории (например, вклад в банке или средства на счёте), пошлина с них не взимается.

Что касается ставки 0,3 %: для детей наследодателя она действительно установлена подп. 22 п. 1 ст. 333.24 НК РФ, но исчисляется от стоимости наследуемого имущества, переходящего именно вам, а не от «всего наследства» абстрактно. При наличии нескольких наследников каждый платит пошлину со своей доли (подп. 3 п. 1 ст. 333.25 НК РФ). Кроме того, размер пошлины ограничен 100 000 рублей.

По стоимости имущества: вид оценки (рыночная, кадастровая или иная) выбираете вы, а не нотариус. Если представите несколько документов с разной стоимостью, для расчёта пошлины принимается наименьшая из указанных стоимостей (абз. 2 подп. 5 п. 1 ст. 333.25 НК РФ). Нотариус не вправе навязывать конкретный вид оценки или требовать определённый документ.

Пошаговые действия

  1. Подготовьте документы, подтверждающие совместное проживание с отцом на день его смерти. Это может быть справка о регистрации по одному адресу, выписка из домовой книги, поквартирная карточка или справка о составе семьи. Такие документы выдаются органами местного самоуправления или управляющей организацией (п. 52 Регламента, утв. Приказом Минюста России от 30.08.2017 № 156).

  2. Представьте нотариусу документы о стоимости наследуемого имущества. Выберите наиболее выгодный для вас вид оценки (рыночную, кадастровую или иную) и получите соответствующий документ. Если есть несколько документов с разной стоимостью, представьте их все — нотариус обязан принять наименьшую стоимость (абз. 2 подп. 5 п. 1 ст. 333.25 НК РФ).

  3. Уточните у нотариуса, какие именно денежные средства входят в наследство. Если это вклады в банках или средства на банковских счетах, они подпадают под освобождение по абз. 3 подп. 5 ст. 333.38 НК РФ — настаивайте на применении льготы.

  4. Если нотариус отказывается применять льготу или настаивает на уплате пошлины со всей суммы, потребуйте письменный отказ. Нотариус обязан изложить причины отказа в письменной форме и разъяснить порядок его обжалования (ст. 48 Основ законодательства РФ о нотариате).

  5. При получении письменного отказа обжалуйте его в районный суд по месту нахождения нотариуса (ст. 49 Основ законодательства РФ о нотариате). В заявлении укажите, что вы имеете право на освобождение от пошлины по квартире на основании подп. 5 ст. 333.38 НК РФ, а по денежным средствам — на основании абз. 3 того же подпункта.

  6. Если пошлина уже уплачена излишне, подайте заявление о возврате излишне уплаченной суммы. Заявление подаётся нотариусу (должностному лицу, уполномоченному совершать юридически значимые действия), который взимал пошлину (п. 3 ст. 333.40 НК РФ). Основание возврата — уплата пошлины в большем размере, чем предусмотрено законом (подп. 1 п. 1 ст. 333.40 НК РФ).