Может ли наследник по завещанию отказаться от своей доли в пользу другого наследника, если завещание уже распределило имущество между тремя наследниками?

Может ли К. отказаться от наследства в пользу М. (направленный отказ)

По общему правилу отказ от наследства допускается и в пользу другого лица:

Наследник вправе отказаться от наследства в пользу других лиц (статья 1158) или без указания лиц, в пользу которых он отказывается от наследственного имущества. При наследовании выморочного имущества отказ от наследства не допускается. 2. Наследник вправе отказаться от наследства в течение срока, установленного для принятия наследства (статья 1154), в том числе в случае, когда он уже принял наследство. Если наследник совершил действия, свидетельствующие о фактическом принятии наследства (
— п. 1 ст. 1157 ГК РФ

Однако закон прямо исключает направленный отказ, когда всё имущество наследодателя завещано назначенным наследникам:

Не допускается отказ в пользу какого-либо из указанных лиц: от имущества, наследуемого по завещанию, если все имущество наследодателя завещано назначенным им наследникам;
— абз. 2–3 п. 1 ст. 1158 ГК РФ

Аналогичная формулировка запрета:

Не допускается отказ в пользу какого-либо из указанных лиц: от имущества, наследуемого по завещанию, если все имущество наследодателя завещано назначенным им наследникам;
— абз. 3 п. 1 ст. 1158 ГК РФ

Правило прямо касается вашего случая. Завещанием распределено ВСЁ имущество: квартира — К. и М., всё остальное — Н. Никакого незавещанного имущества, за счёт которого могла бы идти разница, не предусмотрено. Значит, случай подпадает под абзац третий пункта 1 статьи 1158 ГК РФ — направленный отказ (в том числе отказ К. в пользу М.) не допускается. Если же у наследодателя есть и незавещанная часть (например, имущество, не упомянутое в завещании), она наследуется по закону — тогда ситуация меняется, и в её отношении отказ в пользу наследника по закону был бы возможен; этот факт нужно уточнить. Проверяю вывод судебной практикой:

1. В случае, если все имущество наследодателя завещано назначенным им наследникам, допускается лишь отказ от наследства без указания лиц, в пользу которых наследник отказывается от наследственного имущества (безусловный отказ); при этом доля отпавшего наследника переходит к остальным наследникам по завещанию пропорционально их наследственным долям, если завещанием не предусмотрено иное распределение этой части наследства или отказавшемуся наследнику не подназначен наследник (абзац третий пункта 1 статьи 1158, абзац второй пункта 1 статьи 1161 ГК РФ), а при отказе единственного наследника по завещанию, которому завещано все имущество наследодателя, – наследникам по закону.
   — п. 45 Постановления Пленума ВС РФ № 9 от 29.05.2012

Пункт 45 Пленума подводит ваш состав под формулу «всё имущество завещано назначенным наследникам»: в этом случае допустим только отказ без указания лиц.

Вывод: К. не вправе отказаться от наследства в пользу М. при полном распределении имущества завещанием (абз. 3 п. 1 ст. 1158 ГК РФ, п. 45 Пленума ВС РФ № 9 от 29.05.2012) — для завещанной квартиры допустим только отказ без указания лиц. Если обнаружится незавещанная часть, отказ в пользу наследника по закону возможен именно в отношении неё, но не в отношении завещанной квартиры.

Допустим ли только обезличенный отказ и к чему это приведёт

Если всё имущество завещано назначенным наследникам, единственно возможная форма — безусловный отказ без указания, в чью пользу:

Не допускается отказ в пользу какого-либо из указанных лиц: от имущества, наследуемого по завещанию, если все имущество наследодателя завещано назначенным им наследникам;
— абз. 2–3 п. 1 ст. 1158 ГК РФ

Право на такой отказ закреплено общей нормой:

Наследник вправе отказаться от наследства в пользу других лиц (статья 1158) или без указания лиц, в пользу которых он отказывается от наследственного имущества. При наследовании выморочного имущества отказ от наследства не допускается. 2. Наследник вправе отказаться от наследства в течение срока, установленного для принятия наследства (статья 1154), в том числе в случае, когда он уже принял наследство. Если наследник совершил действия, свидетельствующие о фактическом принятии наследства (
— п. 1 ст. 1157 ГК РФ

Отказ с оговорками и под условием прямо запрещён, а отказ от ЧАСТИ причитающегося наследства не допускается (нельзя отказаться «только от доли в квартире, но принять остальное»):

1. Отказ от наследства в пользу лиц, не указанных в пункте 1 настоящей статьи, не допускается. Не допускается также отказ от наследства с оговорками или под условием. 3. Отказ от части причитающегося наследнику наследства не допускается. Однако если наследник призывается к наследованию одновременно по нескольким основаниям (по завещанию и по закону или в порядке наследственной трансмиссии и в результате открытия наследства и тому подобное), он вправе отказаться от наследства, причитающегося ему по одному из этих оснований, по нескольким из них или по всем основаниям.
   — п. 2 ст. 1158 ГК РФ

Это означает: К. может отказаться от всего своего наследства вообще, без имени, либо принять его. Промежуточный вариант законом не предусмотрен. Судьба доли К. при обезличенном отказе определяется правилами приращения долей:

Однако в случае, когда наследодатель завещал все имущество назначенным им наследникам, часть наследства, причитавшаяся наследнику, отказавшемуся от наследства или отпавшему по иным указанным основаниям, переходит к остальным наследникам по завещанию пропорционально их наследственным долям, если только завещанием не предусмотрено иное распределение этой части наследства.
— абз. 2 п. 1 ст. 1161 ГК РФ

По завещанной квартире после безусловного отказа К. остаётся один наследник по завещанию этого объекта — М., к нему и перейдёт доля К. в квартире. Доля Н. («всё остальное») при приращении не затрагивается, поскольку Н. не имеет доли именно в квартире. Если же К. подназначен наследник, приращение не применяется и доля уйдёт подназначенному:

1. Завещатель может указать в завещании другого наследника (подназначить наследника) на случай, если назначенный им в завещании наследник или наследник завещателя по закону умрет до открытия наследства, либо одновременно с завещателем, либо после открытия наследства, не успев его принять, либо не примет наследство по другим причинам или откажется от него, либо не будет иметь право наследовать или будет отстранен от наследования как недостойный.
   — п. 2 ст. 1121 ГК РФ

Отдельно — обязательная доля (нетрудоспособные иждивенцы). Наличие у наследодателя несовершеннолетних/нетрудоспособных детей, нетрудоспособных супруга и родителей или иждивенцев, имеющих право на обязательную долю, изменяет объём завещанного имущества ещё до отказа К.:

1. Несовершеннолетние или нетрудоспособные дети наследодателя, его нетрудоспособные супруг и родители, а также нетрудоспособные иждивенцы наследодателя, подлежащие призванию к наследованию на основании пунктов 1 и 2 статьи 1148 настоящего Кодекса, наследуют независимо от содержания завещания не менее половины доли, которая причиталась бы каждому из них при наследовании по закону (обязательная доля), если иное не предусмотрено настоящей статьей.
   — п. 1 ст. 1149 ГК РФ

Вывод: К. может совершить только обезличенный (безусловный) отказ от всего причитающегося ему наследства. По квартире доля К. (при отказе и отсутствии подназначенного наследника) перейдёт к М. как единственному наследнику по завещанию этого объекта по правилам приращения (абз. 2 п. 1 ст. 1161 ГК РФ), а Н. эта доля не достанется. Если есть обязательные наследники (нужно проверить), их обязательная доля удовлетворяется из незавещанной части, а при её недостаточности — из завещанного имущества, что уменьшит объём, реально достающийся К. и М.; если таких лиц нет — доля К. полностью переходит к М.

Как и в какой срок оформить отказ; последствия

Отказ от наследства — строго формальная односторонняя сделка, совершаемая в пределах срока принятия наследства:

Отказ от наследства, в том числе в пользу других лиц, по своей юридической природе, как следует из статьи 1157 ГК Российской Федерации, определяющей содержание данного права, представляет собой строго формальную одностороннюю сделку, посредством которой наследник, призванный к правопреемству после умершего лица, отказывается от причитающегося ему наследственного имущества в пределах установленного статьей 1154 данного Кодекса срока принятия наследства.
— абз. 1 п. 4.1 Постановления КС РФ № 29-П от 23.12.2013

Из этого следует, что заявление подаётся нотариусу до истечения шестимесячного срока принятия наследства:

1. Отказ от наследства совершается подачей по месту открытия наследства нотариусу или уполномоченному в соответствии с законом выдавать свидетельства о праве на наследство должностному лицу заявления наследника об отказе от наследства.
   — п. 1 ст. 1159 ГК РФ

Право отказаться сохраняется и после того, как наследство уже принято, но строго в пределах срока:

1. Наследник вправе отказаться от наследства в течение срока, установленного для принятия наследства (статья 1154), в том числе в случае, когда он уже принял наследство. Если наследник совершил действия, свидетельствующие о фактическом принятии наследства (
   — п. 2 ст. 1157 ГК РФ

Общий срок принятия наследства — шесть месяцев со дня его открытия:

1. Наследство может быть принято в течение шести месяцев со дня открытия наследства. В случае открытия наследства в день предполагаемой гибели гражданина (
   — п. 1 ст. 1154 ГК РФ

Отказ бесповоротен — изменить или отозвать его нельзя:

1. Отказ от наследства не может быть впоследствии изменен или взят обратно. 4. Отказ от наследства в случае, когда наследником является несовершеннолетний, недееспособный или ограниченно дееспособный гражданин, допускается с предварительного разрешения органа опеки и попечительства.
   — п. 3 ст. 1157 ГК РФ

Ключевой риск: если К. передумает, вернуть наследство через отказ невозможно. Если он уже принял наследство фактически, отказаться он вправе, но только в пределах срока принятия (а при пропуске — через суд по п. 2 ст. 1157 ГК РФ при уважительных причинах). Если отказ подаётся не самим наследником, подпись заверяется; через представителя — нужна специальная оговорка о полномочии на отказ (п. 3 ст. 1159 ГК РФ).

Вывод: Отказ К. оформляется заявлением нотариусу по месту открытия наследства в пределах срока принятия (6 месяцев со дня открытия — п. 1 ст. 1154 ГК РФ), допустим и после принятия наследства в тот же срок (п. 2 ст. 1157 ГК РФ). Отказ окончателен и обратной силы не имеет (п. 3 ст. 1157 ГК РФ).

Риск недействительности, если отказ всё же попытаются совершить в пользу М.

Если К. попробует оформить направленный отказ в пользу М. вопреки запрету, такой отказ ничтожен, поскольку нарушает прямой запрет ст. 1158 ГК РФ:

Само по себе ограничение возможности совершить так называемый направленный отказ от наследства имеет целью не допустить искажения непосредственно выраженной или предполагаемой воли наследодателя, к чему может привести перераспределение наследства по усмотрению наследников в рамках наследственных правоотношений. Исходя из этого Гражданский кодекс Российской Федерации не только ограничивает круг субъектов, в пользу которых наследник вправе отказаться от наследства, лицами из числа наследников по завещанию и наследников по закону любой очереди (абзац первый пункта 1 статьи 1158), но и прямо устанавливает запрет на отказ от наследства в пользу лиц, к наследникам не относящихся (абзац первый пункта 2 статьи 1158), нарушение которого, равно как и иных вытекающих из статьи 1158 данного Кодекса запретов, влечет недействительность совершенного отказа, - такая сделка в силу пункта 2 его статьи 168 является ничтожной.
— абз. 4 п. 4.1 Постановления КС РФ № 29-П от 23.12.2013

Конституционный Суд прямо разъяснил: отказ — односторонняя сделка, к которой применяются общие правила о недействительности, и нарушение запретов ст. 1158 ГК РФ влечёт ничтожность сделки по п. 2 ст. 168 ГК РФ. Норма, на которую ссылается КС, устанавливает:

1. Сделка, нарушающая требования закона или иного правового акта и при этом посягающая на публичные интересы либо права и охраняемые законом интересы третьих лиц, ничтожна, если из закона не следует, что такая сделка оспорима или должны применяться другие последствия нарушения, не связанные с недействительностью сделки.
   — п. 2 ст. 168 ГК РФ

Дополнительно Пленум ВС РФ № 9 от 29.05.2012 относит отказ от наследства к сделкам, которые могут быть признаны недействительными по § 2 главы 9 ГК РФ и специальным правилам раздела V ГК РФ:

1. Сделки, направленные на установление, изменение или прекращение прав и обязанностей при наследовании (в частности, завещание, отказ от наследства, отказ от завещательного отказа), могут быть признаны судом недействительными в соответствии с общими положениями о недействительности сделок (§ 2 главы 9 ГК РФ) и специальными правилами раздела V ГК РФ.
   — п. 21 Постановления Пленума ВС РФ № 9 от 29.05.2012

Это означает, что «частная договорённость» К. и М. о передаче доли в квартире в обход ст. 1158 ГК РФ не даёт правового эффекта — отказ либо просто не будет исполнен нотариусом, либо как ничтожный не повлечёт перехода права, а доля распределится по правилам приращения. Отказ с оговоркой/условием также прямо не допускается (п. 2 ст. 1158 ГК РФ), что закрывает попытки «замаскировать» направленность.

Вывод: Попытка направить отказ в пользу М. при полном распределении имущества завещанием незаконна: такой отказ — ничтожная сделка (п. 2 ст. 168 ГК РФ в толковании Постановления КС РФ № 29-П от 23.12.2013) и не влечёт желаемых последствий. Правовой результат для К. достигается только обезличенным отказом, при котором его доля в квартире перейдёт к М. по правилам приращения долей. Оспаривание — в суде в порядке искового производства.

Доказательства, альтернатива и порядок исполнения отказа

Для оформления отказа нотариусу по месту открытия наследства подаётся заявление наследника; при подаче не самим наследником подпись заверяется, а через представителя нужна специальная оговорка в доверенности:

1. Отказ от наследства совершается подачей по месту открытия наследства нотариусу или уполномоченному в соответствии с законом выдавать свидетельства о праве на наследство должностному лицу заявления наследника об отказе от наследства.
   — п. 1 ст. 1159 ГК РФ

К заявлению прикладываются документы, подтверждающие статус наследника и открытие наследства (паспорт, свидетельство о смерти наследодателя, завещание, документы о родстве). Согласие других наследников на отказ не требуется — отказ односторонний и не может быть изменён или отозван:

1. Отказ от наследства не может быть впоследствии изменен или взят обратно. 4. Отказ от наследства в случае, когда наследником является несовершеннолетний, недееспособный или ограниченно дееспособный гражданин, допускается с предварительного разрешения органа опеки и попечительства.
   — п. 3 ст. 1157 ГК РФ

Если цель К. — чтобы квартира в итоге оказалась у М., но направленный отказ невозможен, работает альтернатива: К. принимает наследство, оформляет право на долю в квартире и затем распоряжается ею в пользу М. (например, по договору дарения доли) после государственной регистрации права. Это позволяет достичь экономического результата без обхода запрета п. 1 ст. 1158 ГК РФ. Однако при дарении доли в праве на недвижимость требуется нотариальное удостоверение сделки, а также учитываются tax-последствия для одаряемого (в отличие от имущества, полученного в порядке наследования).

Вывод: Для отказа достаточно заявления нотариусу по месту открытия наследства с документами о смерти и о праве наследования; согласие М. и Н. не требуется. Если К. хочет передать свою долю именно М., а не запускать приращение, единственный законный путь — сначала принять наследство и оформить право, затем распорядиться долей (дарение) с нотариальным удостоверением сделки. Дарение доли влечёт налоговые последствия для М., тогда как отказ — нет.