Можно ли включить закрытый расчетный счет ИП в свидетельство о праве на наследство и как наследникам получить деньги после смерти предпринимателя

Входит ли остаток на расчётном счёте ИП в состав наследства

Ключевой вопрос — не в том, открыт ли счёт на день обращения к нотариусу, а в том, что принадлежало наследодателю на день открытия наследства (день смерти).

В состав наследства входят принадлежавшие наследодателю на день открытия наследства вещи, иное имущество, в том числе имущественные права и обязанности.
— ст. 1112 ГК РФ

Денежные средства на расчётном счёте — это не «вещь в сейфе», а обязательственное право требования клиента (точнее — его правопреемников) к банку о выдаче остатка. Это право не относится к тем, которые «неразрывно связаны с личностью» (алименты, возмещение вреда здоровью), и не относится к правам, переход которых в порядке наследования запрещён; статус ИП сам по себе переход прав к наследникам не блокирует — прекращается лишь предпринимательская деятельность гражданина, но не его имущественные права. Следовательно, если на дату смерти на счёте было около 640 000 руб., эта сумма на день открытия наследства вошла в наследство.

Принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства независимо от времени его фактического принятия, а также независимо от момента государственной регистрации права наследника на наследственное имущество, когда такое право подлежит государственной регистрации.
— п. 4 ст. 1152 ГК РФ

Принятое наследство считается принадлежащим наследникам со дня смерти, а не с даты выдачи свидетельства или закрытия счёта. Значит, последующее закрытие банком счёта и «перевод» денег на внутрибанковский (специальный) счёт — это действие банка с уже наследственным имуществом, оно не может лишить наследников права на него и не превращает деньги в «бесхозные».

Вывод: остаток на закрытом расчётном счёте ИП (≈640 000 руб.) входит в состав наследства и принадлежит наследникам со дня смерти наследодателя. Юридически значим факт — остаток на дату смерти, а не на дату обращения к нотариусу; поэтому позиция нотариуса («счёт закрыт — значит денег нет») нормам ст. 1112, п. 4 ст. 1152 ГК РФ не соответствует. Неизвестный факт, который надо подтвердить документально: сохранился ли счёт на день смерти и каков был остаток — если банк закрыл счёт до смерти ИП, право требования на 640 тыс. руб. уже не входило в наследство, и взыскивать надо было бы в ином порядке (по договору, заключённому самим ИП, что маловероятно при таком остатке).

Правомерно ли банк закрыл расчётный счёт после смерти ИП

Проверяю гипотезу банка: «смерть клиента = основание закрыть счёт и перевести остаток на свой счёт».

При отсутствии в течение двух лет денежных средств на счете клиента - гражданина, не являющегося индивидуальным предпринимателем, и операций по этому счету банк вправе в одностороннем порядке отказаться от исполнения договора банковского счета, предупредив клиента об этом в письменной форме или иным предусмотренным договором способом, если договором банковского счета не предусмотрен отказ банка от этого права. Договор банковского счета считается расторгнутым по истечении двух месяцев со дня направления банком такого предупреждения, если на счет клиента в течение этого срока не поступили денежные средства. При отсутствии в течение двух лет или в течение иного предусмотренного договором банковского счета срока операций по этому счету клиента - юридического лица или индивидуального предпринимателя банк вправе в одностороннем порядке отказаться от исполнения договора банковского счета, предупредив клиента об этом в письменной форме или иным способом, предусмотренным договором, если договором банковского счета не предусмотрен отказ банка от этого права. При этом указанный срок в любом случае не может быть менее шести месяцев.
— п. 2 ст. 859 ГК РФ

Пункт 2 ст. 859 ГК РФ даёт банку право на односторонний отказ от договора счёта только при бездействии по счёту в течение двух лет (для ИП — не менее шести месяцев срока бездействия) и с предупреждением клиента, а расторжение в этом случае наступает по истечении двух месяцев. Смерть клиента в этом перечне отсутствует. Значит, ни автоматического «закрытия по причине смерти», ни перевода остатка на внутренний счёт закон для этой ситуации не предусматривает.

Банк вправе расторгнуть договор банковского счета в случаях, установленных законом, с обязательным письменным уведомлением об этом клиента. Договор банковского счета считается расторгнутым по истечении шестидесяти дней со дня направления банком клиенту уведомления о расторжении договора банковского счета. Со дня направления банком клиенту уведомления о расторжении договора банковского счета до дня, когда договор считается расторгнутым, банк не вправе осуществлять операции по банковскому счету клиента
— п. 3 ст. 859 ГК РФ

Пункт 3 ст. 859 ГК РФ тоже не даёт банку карт-бланш: расторжение в одностороннем порядке возможно «в случаях, установленных законом», с письменным уведомлением и только через 60 дней; причём после уведомления банк вообще не вправе проводить операции по счёту. Уведомить умершего клиента и выдержать процедуру банк объективно не мог — то есть и этот путь не соблюдён.

Остаток денежных средств на счете выдается клиенту либо по его указанию перечисляется на другой счет не позднее семи дней после получения соответствующего письменного заявления клиента
— п. 5 ст. 859 ГК РФ

Более того, при расторжении договора у банка есть обязанность по остатку: выдать его клиенту либо перечислить по его указанию. Смерть клиента эту обязанность не отменяет — она лишь меняет управомоченное лицо (им становятся наследники, а равно нотариус в части охраны имущества и расходов на похороны).

В случае неявки клиента за получением остатка денежных средств на счете в течение шестидесяти дней со дня направления банком клиенту уведомления о расторжении договора банковского счета либо неполучения банком в течение указанного срока указания клиента о переводе суммы остатка денежных средств на другой счет банк обязан зачислить денежные средства на специальный счет в Банке России, порядок открытия и ведения которого, а также порядок зачисления и возврата денежных средств с которого устанавливается Банком России. При этом в случае расторжения договора банковского счета в иностранной валюте банк обязан осуществить продажу иностранной валюты, а в случае расторжения договора банковского счета в драгоценных металлах осуществить продажу драгоценного металла по курсу, установленному этим банком на день продажи иностранной валюты и (или) драгоценного металла, и перечислить денежные средства в валюте Российской Федерации на указанный счет в Банке России. По требованию клиента банк осуществляет в порядке, установленном банковскими правилами, возврат денежных средств в валюте Российской Федерации в сумме, ранее перечисленной этим банком на специальный счет в Банке России. 7. Расторжение договора банковского счета является основанием закрытия счета клиента.
— п. 6-7 ст. 859 ГК РФ

Правило п. 6 ст. 859 ГК РФ показывает, куда закон разрешает банку «деть» остаток при неявке клиента: на специальный счёт в Банке России, откуда по требованию клиента деньги возвращаются. Перевод на «какой-то специальный внутрибанковский счёт» — это не предусмотренная законом процедура, но и он не уничтожает право требования: банк остаётся должником по возврату остатка.

«Защитная» ветка банка, которую следует проверить: если сам договор банковского счёта (или его правила) содержал условие о прекращении договора смертью клиента и о зачислении остатка на счёт для расчётов с наследниками, банк сошлётся на договор. Однако такое условие не может лишать наследников права на остаток (ст. 1112, п. 4 ст. 1152 ГК РФ) и не подменяет процедуру п. 2, 3, 6 ст. 859 ГК РФ.

Вывод: закрыть расчётный счёт «по причине смерти ИП» банк права не имел: ст. 859 ГК РФ не относит смерть клиента ни к одностороннему отказу банка, ни к случаям расторжения, установленным законом. Но даже незаконное закрытие счёта не прекращает обязательства банка вернуть остаток — он обязан выдать деньги наследникам (либо вернуть их со специального счёта). Если банк в этом отказывает, наследники вправе требовать возврата остатка в судебном порядке (см. блоки 4 и 5).

Обязан ли нотариус указать в свидетельстве закрытый счёт и что он вправе требовать от банка

Закон не устанавливает, что предметом свидетельства может быть только действующий счёт. Свидетельство подтверждает права наследника на наследственное имущество, а не существование банковского счёта как технического объекта.

В случае выявления после выдачи свидетельства о праве на наследство наследственного имущества, на которое такое свидетельство не было выдано, выдается дополнительное свидетельство о праве на наследство.
— п. 2 ст. 1162 ГК РФ

Из этой нормы видно: свидетельство может быть выдано «на все наследственное имущество в целом или на его отдельные части», а при выявлении имущества, на которое свидетельство не выдавалось, выдаётся дополнительное свидетельство. Отсюда — если нотариус уже выдал свидетельство на другое имущество, он обязан выдать дополнительное на денежные средства, оставшиеся от расчётного счёта, в том числе с указанием номера счёта и суммы остатка на дату смерти.

Справки по операциям, счетам и вкладам физических лиц выдаются кредитной организацией Генеральному прокурору Российской Федерации, заместителям Генерального прокурора Российской Федерации, прокурорам субъектов Российской Федерации, военным и другим специализированным прокурорам, приравненным к прокурорам субъектов Российской Федерации, по их запросам, направленным в установленном порядке при проведении в соответствии со статьей 8 2 Федерального закона от 25 декабря 2008 года № 273-ФЗ "О противодействии коррупции" проверки законности получения денежных средств, поступивших на счета лица, замещавшего (занимавшего) должность, осуществление полномочий по которой влечет за собой обязанность представлять сведения о доходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера, на счета его супруги (супруга) и несовершеннолетних детей в банках и (или) иных кредитных организациях, а также при проведении в соответствии со статьей 13 5 указанного Федерального закона проверки достоверности и полноты сведений о доходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера, и (или) соблюдения ограничений и запретов, требований о предотвращении или об урегулировании конфликта интересов, и (или) исполнения обязанностей, установленных в целях противодействия коррупции, в отношении лица, замещавшего (занимавшего) должность, осуществление полномочий по которой влечет за собой соблюдение соответствующих ограничений, запретов, требований о предотвращении или об урегулировании конфликта интересов и (или) исполнение обязанностей, установленных в целях противодействия коррупции. (Дополнение частью - Федеральный закон от 06.03.2022 № 44-ФЗ) (В редакции Федерального закона от 13.06.2023 № 258-ФЗ) Часть. (Утратила силу - Федеральный закон от 28.06.2013 № 134-ФЗ) Справки по счетам и вкладам в случае смерти их владельцев выдаются кредитной организацией лицам, указанным владельцем счета или вклада в сделанном кредитной организации завещательном распоряжении, нотариусам по находящимся в их производстве наследственным делам о вкладах умерших вкладчиков
— ст. 26 ФЗ «О банках и банковской деятельности»

Это ключ к процедуре: сведения о счетах и остатках умершего банк обязан выдать нотариусу по находящемуся в его производстве наследственному делу (равно как и лицам, указанным в завещательном распоряжении). Значит, нотариус не вправе ссылаться на «отсутствие счёта» — он сам запрашивает у банка выписку/справку о состоянии счёта на дату смерти и о судьбе остатка (в том числе о переводе на внутрибанковский/специальный счёт). Отказ нотариуса выдать свидетельство при наличии такой справки банка — не что иное, как отказ от совершения нотариального действия, который оформляется постановлением и обжалуется (см. блок 5).

Вывод: вписать закрытый расчётный счёт в свидетельство о праве на наследство можно и нужно — как имущественное право на денежные средства, числившиеся на счёте на дату смерти (с указанием реквизитов счёта и суммы). Требование банка об указании счёта в свидетельстве правомерно и соответствует практике расчётов с наследниками. Действия наследников: подать нотариусу письменное заявление о выдаче свидетельства (дополнительного свидетельства) на денежные средства на счёте № … в банке … в сумме … руб. и ходатайство о направлении запроса в банк по ст. 26 ФЗ «О банках и банковской деятельности» о выдаче справки об остатке на дату смерти и о движении средств после смерти. Если нотариус отказывает — требовать вынесения письменного постановления об отказе.

Если нотариус откажет: как получить деньги через суд

Отказ нотариуса — не тупик; он либо обжалуется, либо обходится иском к банку, который и удерживает деньги.

Первое: требовать письменное постановление об отказе в совершении нотариального действия. Отказ оформляется постановлением, и именно оно является предметом судебной проверки; жалоба подаётся в районный суд по месту нахождения нотариуса (нотариального округа) в порядке особого производства (гл. 37 ГПК РФ). Срок на обращение — 10 дней со дня, когда заявитель узнал об отказе (ст. 310 ГПК РФ), но пропуск срока не лишает права на иск к банку.

Второе, и более надёжное: предъявить к банку иск о взыскании остатка денежных средств. Право требования по счёту перешло к наследникам в силу универсального правопреемства со дня смерти (ст. 1110, 1112, п. 4 ст. 1152 ГК РФ), и отсутствие в свидетельстве номера счёта — это вопрос доказывания, а не существования права: суд устанавливает размер остатка по выписке банка, справке по ст. 26 ФЗ «О банках и банковской деятельности» и внутренним документам банка о переводе средств. Такое требование рассматривает районный суд по месту нахождения банка (филиала) по правилам искового производства с уплатой госпошлины, рассчитанной от суммы иска.

Третье: банк может добровольно выплатить средства при предъявлении свидетельства, где счёт указан фактически, — для этого достаточно идти путём блока 3.

Вывод: приоритетная последовательность: (1) заявление нотариусу о выдаче свидетельства с указанием счёта + запрос в банк; (2) при отказе — получить постановление об отказе и обжаловать его в районный суд по месту нахождения нотариуса в 10-дневный срок; (3) параллельно/альтернативно — иск к банку о взыскании остатка в районный суд по месту нахождения банка. Обе судебные процедуры — в районном суде (мировой суд здесь не участвует), поэтому выбирать надо не по «удобству», а по тому, кто чинит препятствие: нотариус или банк.

Денежные последствия для банка при задержке выплаты остатка

Если банк удерживает остаток без законных оснований — не выдавая его наследникам и не переведя на специальный счёт в Банке России по п. 6 ст. 859 ГК РФ, — он совершает неправомерное удержание чужих денежных средств, и наступает ответственность за пользование ими.

В случаях неправомерного удержания денежных средств, уклонения от их возврата, иной просрочки в их уплате подлежат уплате проценты на сумму долга. Размер процентов определяется ключевой ставкой Банка России, действовавшей в соответствующие периоды. Эти правила применяются, если иной размер процентов не установлен законом или договором.
— п. 1 ст. 395 ГК РФ

Специально для договора банковского счёта действует норма ст. 856 ГК РФ, которая охватывает в том числе невыполнение или несвоевременное выполнение указаний о выдаче средств со счёта:

В случаях несвоевременного зачисления банком на счет клиента поступивших клиенту денежных средств либо их необоснованного списания со счета, а также невыполнения или несвоевременного выполнения указаний клиента о перечислении денежных средств со счета либо об их выдаче со счета банк обязан уплатить на эту сумму проценты в порядке и в размере, которые предусмотрены статьей 395 настоящего Кодекса, независимо от уплаты процентов, предусмотренных пунктом 1 статьи 852 настоящего Кодекса.
— ст. 856 ГК РФ

Таким образом, в отношении суммы остатка (≈640 000 руб.) наследники вправе требовать от банка проценты по ключевой ставке Банка России, действовавшей в соответствующие периоды, — за период с момента, когда банк узнал или должен был узнать о неправомерности удержания остатка (с момента обращения наследника/нотариуса, а при незаконном закрытии счёта — с даты, когда удержание стало неправомерным), по день фактической выплаты. Требование о процентах заявляется в одном производстве с требованием о взыскании самого остатка, а также может сопровождаться требованием о возмещении убытков (расходы на нотариуса, суд) в части, не покрытой процентами.

Вывод: при отказе банка добровольно выдать остаток наследники вправе взыскать вместе с суммой остатка проценты по ст. 856 и п. 1 ст. 395 ГК РФ. Это делает иск к банку экономически оправданным и побуждает банк урегулировать спор досудебно сразу после получения заявления наследника со ссылкой на ст. 859, 856, 395 ГК РФ.

Сроки принятия наследства и риски пропуска (ветвление по фактам)

Ответ на «как быть» зависит от того, соблюдён ли шестимесячный срок.

По п. 1 ст. 1154 ГК РФ наследство принимается в течение шести месяцев со дня открытия наследства (заявление нотариусу или фактическое принятие). По п. 2 ст. 1152 ГК РФ принятие наследником части наследства означает принятие всего наследства — значит, если наследники уже подали заявление о принятии (или фактически приняли иное имущество), право на остаток со счёта они не утратили из-за спора по счёту, и нотариус обязан выдать на него свидетельство (в т.ч. дополнительное — п. 2 ст. 1162 ГК РФ).

Если шестимесячный срок пропущен и нет доказательств фактического принятия, право на остаток не «сгорает» автоматически: суд может восстановить срок (ст. 1155 ГК РФ) либо признать наследника фактически принявшим наследство — но это отдельное судебное производство. Поэтому затягивание спора с нотариусом и банком — главный риск: наследникам следует действовать незамедлительно.

Отдельная ветка, если по счёту было завещательное распоряжение (ст. 1128 ГК РФ) или завещание, — тогда деньги на счёте могут быть получены до истечения 6 месяцев либо выделены из общей массы, и порядок обращения в банк иной (по завещательному распоряжению/завещанию). Если завещательное распоряжение отсутствовало — действует общий порядок с выдачей свидетельства.

Вывод: если заявление о принятии наследства подано в 6-месячный срок (что и следует из обращения к нотариусу), право на деньги со счёта наследниками уже принято, и спор сводится к оформлению свидетельства с указанием счёта (блок 3) либо к иску к банку (блок 4). Если же срок пропущен и фактического принятия нет — сначала восстанавливать срок принятия наследства в суде, и только затем истребовать остаток. В любом случае затягивать нельзя: проценты по ст. 395 ГК РФ и судьба остатка зависят от скорейшего документирования факта — остатка на дату смерти и перевода его банком на внутренний счёт.