Может ли брат умершего сотрудника получить его зарплату, компенсацию за отпуск и больничные и что проверить работодателю

Имеет ли брат право получить «расчёт» напрямую, как член семьи умершего работника

Базовое правило — специальная норма трудового права: не полученная ко дню смерти заработная плата выдаётся членам семьи работника либо лицу, находившемуся на его иждивении.

Заработная плата, не полученная ко дню смерти работника, выдается членам его семьи или лицу, находившемуся на иждивении умершего на день его смерти. Выдача заработной платы производится не позднее недельного срока со дня подачи работодателю соответствующих документов.
— ст. 141 ТК РФ

Круг «членов семьи» для этой нормы определяется семейным законодательством, и брат в него не входит; более того, Верховный Суд прямо указал, что зарплата по ст. 141 ТК РФ выплачивается именно членам семьи и иждивенцам, а при их отсутствии вопрос решается уже по правилам наследования.

Статьей 2 СК РФ к членам семьи отнесены супруги, родители, дети, усыновители и усыновленные. Из приведенных положений статьи 1183 ГК РФ, статьи 141 ТК РФ и разъяснений Пленума Верховного Суда следует, что к числу денежных сумм, предоставленных наследодателю в качестве средств к существованию, закон относит заработную плату и приравненные к ней платежи, пенсии, пособия по социальному страхованию. Требования о выплате сумм, предоставленных гражданину в качестве средств к существованию и не полученных им ко дню его смерти, должны быть предъявлены к обязанным лицам членами семьи умершего или лицами, находившимися на его иждивении, в течение четырех месяцев со дня открытия наследства, иначе такие суммы включаются в состав наследства. Вместе с тем, когда вопрос касается не полученной работником при жизни заработной платы, то ее выплата производится 40 членам его семьи или лицу, находившемуся на иждивении умершего на день его смерти, по правилам статьи 141 ТК РФ.
— п. 11 Обзора судебной практики ВС РФ от 29.05.2024 № 1/2024

Аналогичный по содержанию круг получателей установлен и в п. 1 ст. 1183 ГК РФ: проживавшие совместно члены семьи и нетрудоспособные иждивенцы (независимо от совместного проживания). Брат жил отдельно, своей квартирой, и по приведённым фактам нетрудоспособным иждивенцем не является.

1. Право на получение подлежавших выплате наследодателю, но не полученных им при жизни по какой-либо причине сумм заработной платы и приравненных к ней платежей, пенсий, стипендий, пособий по социальному страхованию, возмещения вреда, причиненного жизни или здоровью, алиментов и иных денежных сумм, предоставленных гражданину в качестве средств к существованию, принадлежит проживавшим совместно с умершим членам его семьи, а также его нетрудоспособным иждивенцам независимо от того, проживали они совместно с умершим или не проживали.
   — п. 1 ст. 1183 ГК РФ

Следовательно, по ст. 141 ТК РФ и п. 1 ст. 1183 ГК РФ брат не относится к льготной категории получателей: он не член семьи (ст. 2 СК РФ в толковании ВС РФ) и не иждивенец. Единственное исключение — если он докажет, что был нетрудоспособным и находился на иждивении умершего на день смерти: тогда право на выплату возникает у него напрямую, без нотариуса. При отсутствии таких лиц суммы не «исчезают» — они включаются в наследство.

1. Требования о выплате сумм на основании пункта 1 настоящей статьи должны быть предъявлены обязанным лицам в течение четырех месяцев со дня открытия наследства. 3. При отсутствии лиц, имеющих на основании пункта 1 настоящей статьи право на получение сумм, не выплаченных наследодателю, или при непредъявлении этими лицами требований о выплате указанных сумм в установленный срок соответствующие суммы включаются в состав наследства и наследуются на общих основаниях, установленных настоящим Кодексом.
   — п. 2, 3 ст. 1183 ГК РФ

Для компании это означает: если брат не представит доказательств иждивения и нетрудоспособности, оснований выдавать ему зарплату «как члену семьи» нет — выплата возможна только как наследнику, то есть при подтверждении наследственных прав. Обратите внимание на срок: если работодатель в течение четырёх месяцев со дня открытия наследства (то есть со дня смерти) никому из льготных получателей не выплатил суммы, они окончательно переходят в наследственную массу и выдаются наследнику.

Вывод: напрямую по ст. 141 ТК РФ брат права на расчёт не имеет — он не член семьи и (при отсутствии иждивения) не иждивенец умершего. Его право на зарплату, компенсацию за неиспользованные отпуска и больничные реализуется как право наследника второй очереди, то есть через нотариуса. Исключение — доказанное нетрудоспособное иждивение на день смерти: тогда он получает выплаты напрямую и в недельный срок со дня подачи документов.

Наследственная ветка: статус брата, состав наследства и какие суммы в него входят

При отсутствии супруги, детей и родителей (наследников первой очереди) брат — наследник второй очереди по закону.

1. Если нет наследников первой очереди, наследниками второй очереди по закону являются полнородные и неполнородные братья и сестры наследодателя, его дедушка и бабушка как со стороны отца, так и со стороны матери.
   — п. 1 ст. 1143 ГК РФ

Значит, при подтверждении родства и отсутствии иных наследников той же или предшествующей очереди брат единственный наследник по закону и вправе получить всё причитавшееся работнику.

В состав наследства входят имущественные права, к которым относятся и начисленные, но не выплаченные работнику суммы.

В состав наследства входят принадлежавшие наследодателю на день открытия наследства вещи, иное имущество, в том числе имущественные права и обязанности.
— ст. 1112 ГК РФ

Начисленные суммы пособий прямо «перенаправляются» в наследственный порядок: страховое законодательство отсылает к гражданскому.

1. Начисленные суммы страхового обеспечения, не полученные в связи со смертью застрахованного лица, выплачиваются в порядке, установленном гражданским законодательством Российской Федерации. (Статья в редакции Федерального закона от 30.04.2021 № 126-ФЗ) Статья 15 1 . Ответственность за достоверность сведений, необходимых для назначения, исчисления и выплаты страхового обеспечения 1. Физические и юридические лица несут ответственность за достоверность сведений, содержащихся в документах, выдаваемых ими застрахованному лицу и необходимых для назначения, исчисления и выплаты страхового обеспечения. 2. В случае, если представление недостоверных сведений повлекло за собой выплату излишних сумм страхового обеспечения, виновные лица возмещают страховщику причиненный ущерб в порядке, установленном законодательством Российской Федерации. (Дополнение статьей - Федеральный закон от 08.12.2010 № 343-ФЗ) (В редакции Федерального закона от 30.04.2021 № 126-ФЗ) Статья 15 2 . Ответственность за совершение нарушений законодательства Российской Федерации об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством 1.
   — п. 7 ст. 15 ФЗ от 29.12.2006 № 255-ФЗ

Компенсация за неиспользованные отпуска начисляется при прекращении трудового договора, а договор прекращается смертью работника, то есть суммы возникают ещё у работодателя и потому попадают в наследство как имущественное право требования.

При увольнении работнику выплачивается денежная компенсация за все неиспользованные отпуска. По письменному заявлению работника неиспользованные отпуска могут быть предоставлены ему с последующим увольнением (за исключением случаев увольнения за виновные действия). При этом днем увольнения считается последний день отпуска. При увольнении в связи с истечением срока трудового договора отпуск с последующим увольнением может предоставляться и тогда, когда время отпуска полностью или частично выходит за пределы срока этого договора. В этом случае днем увольнения также считается последний день отпуска. При предоставлении отпуска с последующим увольнением при расторжении трудового договора по инициативе работника этот работник имеет право отозвать свое заявление об увольнении до дня начала отпуска, если на его место не приглашен в порядке перевода другой работник.
— ст. 127 ТК РФ

1. смерть работника либо работодателя - физического лица, а также признание судом работника либо работодателя - физического лица умершим или безвестно отсутствующим;
   — п. 6 ч. 1 ст. 83 ТК РФ

Таким образом, и зарплата, и компенсация за все неиспользованные отпуска, и начисленное, но не полученное пособие по временной нетрудоспособности входят в наследство (при условии, что в четырёхмесячный срок их не востребовали льготные получатели по ст. 141 ТК РФ / п. 1 ст. 1183 ГК РФ). Наследство открывается смертью гражданина, и принимается оно в течение шести месяцев.

1. Наследство может быть принято в течение шести месяцев со дня открытия наследства. В случае открытия наследства в день предполагаемой гибели гражданина (
   — п. 1 ст. 1154 ГК РФ

Если шестимесячный срок уже пропущен (например, брат «долго собирался»), наследство можно принять и после него — через суд при уважительных причинах либо по письменному согласию остальных принявших наследство наследников; заявление о принятии подаётся нотариусу по месту открытия наследства.

1. По заявлению наследника, пропустившего срок, установленный для принятия наследства (статья 1154), суд может восстановить этот срок и признать наследника принявшим наследство, если наследник не знал и не должен был знать об открытии наследства или пропустил этот срок по другим уважительным причинам и при условии, что наследник, пропустивший срок, установленный для принятия наследства, обратился в суд в течение шести месяцев после того, как причины пропуска этого срока отпали.
   — п. 1 ст. 1155 ГК РФ

1. Принятие наследства осуществляется подачей по месту открытия наследства нотариусу или уполномоченному в соответствии с законом выдавать свидетельства о праве на наследство должностному лицу заявления наследника о принятии наследства либо заявления наследника о выдаче свидетельства о праве на наследство. Если заявление наследника передается нотариусу другим лицом или пересылается по почте, подпись наследника на заявлении должна быть засвидетельствована нотариусом, должностным лицом, уполномоченным совершать нотариальные действия (
   — п. 1, 2 ст. 1153 ГК РФ

Практический вариант: брату не обязательно ждать свидетельства — достаточно подать нотариусу заявление о принятии наследства (или о выдаче свидетельства), чтобы наследство считалось принятым; свидетельство о праве на наследство — документ, который работодатель вправе потребовать как подтверждение статуса.

Вывод: брат — наследник второй очереди и при отсутствии иных наследников вправе получить все причитавшиеся работнику суммы, но не «как родственник», а как наследник: через заявление нотариусу в течение шести месяцев со дня смерти (либо восстановление срока по ст. 1155 ГК РФ) и получение свидетельства о праве на наследство. Зарплата, компенсация за все неиспользованные отпуска и начисленный больничный входят в наследственную массу.

Что и как проверить работодателю перед выдачей денег: документы, сроки и риск повторного взыскания

Компания выдаёт деньги «под расписку» не родственнику, а получателю, чьё право основано на законе или на свидетельстве о праве на наследство. Риск ошибки — гражданско-правовой: выплаченное ненадлежащему лицу может быть взыскано как неосновательное обогащение, причём Верховный Суд допускает взыскание даже с того члена семьи, которому работодатель добросовестно выдал всю сумму, — в пользу другого члена семьи, чьё право нарушено.

1. Лицо, которое без установленных законом, иными правовыми актами или сделкой оснований приобрело или сберегло имущество (приобретатель) за счет другого лица (потерпевшего), обязано возвратить последнему неосновательно приобретенное или сбереженное имущество (неосновательное обогащение), за исключением случаев, предусмотренных статьей 1109 настоящего Кодекса.
   — п. 1 ст. 1102 ГК РФ

Кроме того, на сумму неосновательного обогащения начисляются проценты по ст. 395 ГК РФ — то есть просрочка/ошибка в получателе может «подорожать».

1. На сумму неосновательного денежного обогащения подлежат начислению проценты за пользование чужими средствами (статья 395) с того времени, когда приобретатель узнал или должен был узнать о неосновательности получения или сбережения денежных средств.
   — п. 2 ст. 1107 ГК РФ

Отсюда перечень проверок для работодателя: (1) свидетельство о смерти (или решение суда об объявлении умершим) — подтверждает основание прекращения договора и дату открытия наследства; (2) документы о родстве (для брата — своё свидетельство о рождении и свидетельство о рождении работника, подтверждающие общего родителя); (3) письменное заявление получателя с указанием, в каком качестве он претендует (иждивенец — с документами о нетрудоспособности и иждивении; наследник — со свидетельством о праве на наследство); (4) справка/сведения от нотариуса об отсутствии иных принявших наследство наследников, если выплата идёт до получения свидетельства; (5) проверка удержаний по исполнительным документам и задолженности по алиментам (если они были, суммы распределяются с учётом требований взыскателей). При выдаче до истечения четырёх месяцев со дня смерти работодатель должен помнить: приоритет у льготных получателей по ст. 141 ТК РФ / п. 1 ст. 1183 ГК РФ, а после истечения этого срока деньги «закрепляются» за наследниками.

Отдельно — обязанность выдать документы: по письменному заявлению работника (а по факту — обратившегося за расчётом лица) выдаются заверенные копии документов, связанных с работой; трудовая книжка/сведения о трудовой деятельности подлежат выдаче либо направлению уведомления, если получить их невозможно.

В день прекращения трудового договора работодатель обязан выдать работнику трудовую книжку или предоставить сведения о трудовой деятельности (статья 66 1 настоящего Кодекса) у данного работодателя и произвести с ним расчет в соответствии со статьей 140 настоящего Кодекса. По письменному заявлению работника работодатель также обязан выдать ему заверенные надлежащим образом копии документов, связанных с работой.
— ч. 4 ст. 84.1 ТК РФ

Вывод: работодателю следует выдать суммы брату только после проверки: свидетельства о смерти, документов о родстве, его письменного заявления о качестве получателя и — для наследственной ветки — свидетельства о праве на наследство (либо сведений нотариуса о принятии наследства и отсутствии иных наследников). Выдача ненадлежащему лицу грозит взысканием выплаченного как неосновательного обогащения (ст. 1102 ГК РФ) с процентами по ст. 395 ГК РФ (п. 2 ст. 1107 ГК РФ); одновременно работодатель обязан по заявлению выдать копии документов, связанных с работой.

Если брату откажут: социальное пособие на погребение и порядок действий

Пособие на погребение не входит в наследство и не требует свидетельства о праве на наследство: его вправе получить любой родственник, понёсший расходы на погребение, в том числе брат.

1. Социальное пособие на погребение выплачивается в случае, если погребение осуществлялось за счет средств супруга, близких родственников, иных родственников, законного представителя умершего или иного лица, взявшего на себя обязанность осуществить погребение умершего. (В редакции Федерального закона от 25.12.2023 № 635-ФЗ) 2. Выплата социального пособия на погребение осуществляется: 1) Фондом пенсионного и социального страхования Российской Федерации за счет средств Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации в случае, если умерший подлежал обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством на день смерти или члены семьи (один из членов семьи) умершего несовершеннолетнего подлежали обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством на день смерти этого несовершеннолетнего
   — п. 1, 2 ст. 10 ФЗ от 12.01.1996 № 8-ФЗ

Срок обращения — шесть месяцев с даты государственной регистрации смерти; при этом по действующему регулированию выплата идёт через Фонд пенсионного и социального страхования (а не через работодателя, как ранее), заявление подаётся лично или через Единый портал госуслуг.

Заявление о назначении социального пособия на погребение может быть подано не позднее шести месяцев с даты государственной регистрации смерти. Фонд пенсионного и социального страхования Российской Федерации в целях подтверждения права заявителя на получение социального пособия на погребение, а также определения органа, предоставляющего данное пособие, на основании поступившего заявления о назначении социального пособия на погребение обеспечивает получение в порядке межведомственного электронного взаимодействия сведений в составе, определяемом единым стандартом предоставления государственной услуги по назначению социального пособия на погребение, утверждаемым Правительством Российской Федерации. (Дополнение пунктом - Федеральный закон от 28.06.1997 № 91-ФЗ) (В редакции Федерального закона от 25.12.2023 № 635-ФЗ) 4. Информация о выплате социального пособия на погребение размещается в государственной информационной системе "Единая централизованная цифровая платформа в социальной сфере" . Размещение и получение указанной информации в государственной информационной системе "Единая централизованная цифровая платформа в социальной сфере" осуществляются в соответствии с Федеральным законом от 17 июля 1999 года № 178-ФЗ "О государственной социальной помощи". (Дополнение пунктом - Федеральный закон от 07.03.2018 № 56-ФЗ) (В редакции Федерального закона от 25.12.2023 № 635-ФЗ) 5.
— абз. 4 п. 3 ст. 10 ФЗ от 12.01.1996 № 8-ФЗ

Поэтому, если брат уже оплатил похороны, ему следует подать заявление в СФР в указанный срок — это его самостоятельное право, не зависящее от наследственных процедур. Если же работодатель откажет в выдаче заработной платы, компенсации за отпуск и больничных без свидетельства о праве на наследство, такой отказ правомерен, и брату нужно: подать нотариусу заявление о принятии наследства (в пределах шести месяцев), получить свидетельство и предъявить его работодателю с письменным заявлением о выплате; при пропуске срока — обратиться в суд с заявлением о восстановлении срока принятия наследства (ст. 1155 ГК РФ) либо оформить письменное согласие остальных наследников. Спор о взыскании причитавшихся работнику сумм рассматривается судом в порядке искового производства по месту нахождения работодателя (ответчика).

Вывод: отказ выдать «расчёт» без подтверждения наследственных прав соответствует закону. Брату следует в шестимесячный срок принять наследство у нотариуса (при пропуске — восстановить срок в суде по ст. 1155 ГК РФ) и затем предъявить свидетельство работодателю; независимо от этого он вправе в течение шести месяцев с даты регистрации смерти обратиться в СФР за социальным пособием на погребение (ст. 10 ФЗ от 12.01.1996 № 8-ФЗ).

Сроки: как считать и когда «закрепляется» право за наследниками

Три срока действуют параллельно и должны считаться единообразно. Течение срока начинается со следующего дня после события (смерти), а окончание определяется по календарным правилам ГК.

Течение срока, определенного периодом времени, начинается на следующий день после календарной даты или наступления события, которыми определено его начало.
— ст. 191 ГК РФ

1. Срок, исчисляемый годами, истекает в соответствующие месяц и число последнего года срока. К сроку, определенному в полгода, применяются правила для сроков, исчисляемых месяцами. 2. К сроку, исчисляемому кварталами года, применяются правила для сроков, исчисляемых месяцами. При этом квартал считается равным трем месяцам, а отсчет кварталов ведется с начала года. 3. Срок, исчисляемый месяцами, истекает в соответствующее число последнего месяца срока. Срок, определенный в полмесяца, рассматривается как срок, исчисляемый днями, и считается равным пятнадцати дням. Если окончание срока, исчисляемого месяцами, приходится на такой месяц, в котором нет соответствующего числа, то срок истекает в последний день этого месяца. 4. Срок, исчисляемый неделями, истекает в соответствующий день последней недели срока.
   — ст. 192 ГК РФ, п. 1

Применительно к фактам: смерть работника открывает наследство в этот же день (ст. 1113 ГК РФ), а четырехмесячный срок предъявления требований льготным получателям (п. 2 ст. 1183 ГК РФ) и шестимесячный срок принятия наследства (п. 1 ст. 1154 ГК РФ) текут со дня, следующего за днём смерти. Недельный срок выдачи по ст. 141 ТК РФ течёт со дня подачи работодателю документов — а не со дня смерти. Если в течение четырёх месяцев никто из льготных получателей (проживавших совместно членов семьи, нетрудоспособных иждивенцев) не предъявил требований, суммы окончательно включаются в наследство (п. 3 ст. 1183 ГК РФ) и выдаются наследнику — брату — на общих основаниях, то есть на основании свидетельства о праве на наследство.

Для компании это две практические развилки. (1) Если с момента смерти прошло менее четырёх месяцев и при этом появятся проживавшие совместно члены семьи/иждивенцы — приоритет у них, брату выдавать нельзя. (2) Если четыре месяца истекли и такие лица не обращались — суммы адресуются наследнику (брату) при подтверждении наследственных прав. Шестимесячный срок принятия наследства исчисляется так же по ст. 191–192 ГК РФ; при его пропуске действует механизм ст. 1155 ГК РФ (восстановление судом либо письменное согласие остальных наследников).

Вывод: сроки единообразны и считаются от дня, следующего за смертью: четырёхмесячный — для льготного внеочередного получения сумм, шестимесячный — для принятия наследства; недельный срок выдачи по ст. 141 ТК РФ отсчитывается от дня подачи документов. По истечении четырёх месяцев без обращений льготных получателей деньги адресуются брату как наследнику на основании свидетельства о праве на наследство.

Деньги и налоги: что начисляется при прекращении договора смертью и облагается ли выплата

Все спорные суммы — заработная плата за отработанное время, компенсация за все неиспользованные отпуска и начисленное пособие по временной нетрудоспособности — являются «начисленными, но не полученными» на день смерти и входят в наследство либо подлежат выдаче льготным получателям (ст. 141 ТК РФ, ст. 1183 ГК РФ), что показано выше. Трудовой договор при этом прекращается смертью работника (п. 6 ч. 1 ст. 83 ТК РФ), а компенсация за неиспользованные отпуска выплачивается при увольнении (ст. 127 ТК РФ) — то есть обязательства по этим выплатам возникают у работодателя и не «сгорают» со смертью работника.

Что касается налогообложения: выплата суммы, причитавшейся умершему, в пользу наследника сама по себе не образует нового облагаемого НДФЛ дохода в пользу наследника — она лишь исполняет уже возникшее обязательство перед умершим; доход получен в порядке наследования имущественного права. Процитировать конкретные освобождающие нормы НК РФ (подп. 18 п. 1 ст. 217 НК РФ об освобождении доходов в денежной форме от наследодателя) в рамках доступного корпуса не удалось, поэтому по налогам рекомендация ограничивается следующим: работодателю, прежде чем удерживать НДФЛ/страховые взносы с выплаты наследнику, следует запросить письменное разъяснение налогового органа или свериться с актуальной редакцией ст. 217 и ст. 420 НК РФ, поскольку суммы, начисленные умершему и выплачиваемые его наследникам, по общему подходу не образуют объекта налогообложения в пользу наследника. Страховые взносы после смерти работника на наследника-физическое лицо (не являющегося работником) не начисляются ввиду отсутствия трудовых отношений с получателем.

Вывод: зарплата, компенсация за все неиспользованные отпуска и начисленный больничный — не полученные ко дню смерти суммы, выплачиваемые брату как наследнику; доход получен в порядке наследования имущественного права. По налогам рекомендую письменное разъяснение налогового органа (точные нормы НК РФ о необложении таких выплат в корпусе не найдены — см. служебную отметку).