Наследство после смерти отца: получит ли мать весь дом автоматически, если не подавать заявление, и какие доли при наследовании по закону

Наследование по закону: кто призывается и как делится дом

Дом приватизирован родителями в 1998 г. в общую собственность, но в 2015 г. мать подарила свою долю отцу. С момента государственной регистрации дарения (при условии, что договор был зарегистрирован) отец стал единственным собственником всего дома, поэтому к наследованию призывается вся вещь целиком, а не «доля матери».

Наследниками первой очереди по закону являются дети, супруг и родители наследодателя. 2. Внуки наследодателя и их потомки наследуют по праву представления.
— п. 1 ст. 1142 ГК РФ

При отсутствии завещания Вы и мать — наследники первой очереди (дети и переживший супруг), а если живы родители отца, они призываются наравне с Вами.

1. Наследники одной очереди наследуют в равных долях, за исключением наследников, наследующих по праву представления (статья 1146).
   — п. 2 ст. 1141 ГК РФ

Значит, при двух наследниках первой очереди (Вы и мать) каждому причитается по 1/2 дома. Если живы родители отца — делится на троих и более; если у отца есть другие дети (в том числе от другого брака) — они также наследники первой очереди и доли уменьшаются. При наличии завещания доли определяются завещанием, а нетрудоспособные иждивенцы могут получить обязательную долю.

Принадлежащее пережившему супругу наследодателя в силу завещания или закона право наследования не умаляет его права на часть имущества, нажитого во время брака с наследодателем и являющегося их совместной собственностью. Доля умершего супруга в этом имуществе, определяемая в соответствии со статьей 256 настоящего Кодекса, входит в состав наследства и переходит к наследникам в соответствии с правилами, установленными настоящим Кодексом. Иное может быть предусмотрено совместным завещанием супругов или наследственным договором. (Дополнение частью - Федеральный закон от 19.07.2018 № 217-ФЗ)
— ст. 1150 ГК РФ

Статья 1150 ГК РФ даёт пережившему супругу право на супружескую долю только в имуществе, являвшемся совместной собственностью. Здесь этого нет: доля, полученная отцом по договору дарения от жены, — его личное имущество.

Имущество, принадлежавшее каждому из супругов до вступления в брак, а также имущество, полученное одним из супругов во время брака в дар, в порядке наследования или по иным безвозмездным сделкам (имущество каждого из супругов), является его собственностью.
— п. 1 ст. 36 СК РФ

Следовательно, мать НЕ вправе дополнительно к наследственной доле выделить супружескую долю 1/2 из дома — наследственная масса составляет весь дом, и он делится между наследниками первой очереди поровну. Вывод: если наследников первой очереди двое (Вы и мать) и завещания нет — Ваша доля 1/2, её доля 1/2. Если завещание есть либо имеются иные наследники первой очереди (другие дети отца, его родители, нетрудоспособные иждивенцы) — доли иные, и их нужно определять по завещанию и по числу призванных наследников.

Что произойдёт, если Вы ничего не делаете: «автоматизма» нет, но работает приращение доли

Наследство не переходит «само по себе» — его нужно принять. Собственность не появляется автоматически ни через полгода, ни позже: без принятия наследства права не возникают, а доля непринявшего наследника по истечении срока прирастает к долям принявших.

1. Для приобретения наследства наследник должен его принять. Для приобретения выморочного имущества (статья 1151) принятие наследства не требуется.
   — п. 1 ст. 1152 ГК РФ

1. Принятие наследства одним или несколькими наследниками не означает принятия наследства остальными наследниками. 4. Принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства независимо от времени его фактического принятия, а также независимо от момента государственной регистрации права наследника на наследственное имущество, когда такое право подлежит государственной регистрации.
   — п. 3 ст. 1152 ГК РФ

Для Вас это означает: мать, приняв наследство, приобретёт только то, что ей причитается (свою долю), и её принятие не «подтянет» Вашу долю. Но и Ваше бездействие само по себе не делает мать собственницей всего дома — оно лишь запускает механизм приращения.

1. Признается, пока не доказано иное, что наследник принял наследство, если он совершил действия, свидетельствующие о фактическом принятии наследства, в частности если наследник: вступил во владение или в управление наследственным имуществом; принял меры по сохранению наследственного имущества, защите его от посягательств или притязаний третьих лиц; произвел за свой счет расходы на содержание наследственного имущества;
   — п. 2 ст. 1153 ГК РФ

Мать, которая постоянно проживала в доме и была в нём зарегистрирована на день смерти отца, по общему правилу считается принявшей наследство фактически (владение и пользование имуществом, расходы на содержание). Ей не обязательно идти к нотариусу в первые полгода — но для распоряжения домом (продажа, дарение) ей всё равно потребуется свидетельство о праве на наследство и регистрация права в ЕГРН.

1. Наследство может быть принято в течение шести месяцев со дня открытия наследства. В случае открытия наследства в день предполагаемой гибели гражданина (
   — п. 1 ст. 1154 ГК РФ

Если наследник не примет наследство, откажется от наследства, не указав при этом, что отказывается в пользу другого наследника (статья 1158), не будет иметь права наследовать или будет отстранен от наследования по основаниям, установленным статьей 1117 настоящего Кодекса, либо вследствие недействительности завещания, часть наследства, которая причиталась бы такому отпавшему наследнику, переходит к наследникам по закону, призванным к наследованию, пропорционально их наследственным долям. […]
— п. 1 ст. 1161 ГК РФ

Ключевой вывод по Вашему вопросу: если Вы не подадите заявление и не совершите действий по фактическому принятию, то по истечении 6 месяцев со дня смерти отца Ваша доля (1/2) «отпадает» и переходит к матери как единственному принявшему наследнику — после оформления у нотариуса она получит свидетельство на весь дом. Но это происходит не «автоматически через полгода»: юридически её право на Вашу долю возникает из приращения (ст. 1161 ГК РФ), а для регистрации в ЕГРН и распоряжения домом ей в любом случае нужны свидетельство и регистрация. При этом у Вас остаётся право в течение 3 месяцев после окончания шестимесячного срока (то есть до 9 месяцев со дня смерти) принять наследство как лицо, для которого право наследования возникло вследствие непринятия его другим наследником (п. 3 ст. 1154 ГК РФ); после этого срока — только суд с восстановлением срока (ст. 1155 ГК РФ) или согласие матери в письменной форме. Поэтому если Вы намерены получить свою долю — заявление нотариусу нужно подать в пределах 6 месяцев; бездействие фактически означает утрату половины дома.

Нужен ли отказ от наследства и можно ли оформить раньше шести месяцев

Отказ — это Ваше право, а не обязанность; закон не требует писать отказ, чтобы мать получила свою долю. Отказ целесообразен, только если Вы действительно не хотите имущества (и помните: отказ необратим).

1. Наследник вправе отказаться от наследства в пользу других лиц (статья 1158) или без указания лиц, в пользу которых он отказывается от наследственного имущества.
   — п. 1 ст. 1157 ГК РФ

1. Наследник вправе отказаться от наследства в течение срока, установленного для принятия наследства (статья 1154), в том числе в случае, когда он уже принял наследство. Если наследник совершил действия, свидетельствующие о фактическом принятии наследства (
   — п. 2, 3 ст. 1157 ГК РФ

Отказ подаётся нотариусу по месту открытия наследства в тот же шестимесячный срок; после его подачи вернуть наследство нельзя (п. 3 ст. 1157 ГК РФ — отказ не может быть изменён или взят обратно).

1. Отказ от части причитающегося наследнику наследства не допускается. Однако если наследник призывается к наследованию одновременно по нескольким основаниям (по завещанию и по закону или в порядке наследственной трансмиссии и в результате открытия наследства и тому подобное), он вправе отказаться от наследства, причитающегося ему по одному из этих оснований, по нескольким из них или по всем основаниям.
   — п. 3 ст. 1158 ГК РФ

Отказаться «от половины дома, оставив себе долю в земельном участке» нельзя — отказ возможен только от всего причитающегося наследства (либо в пользу конкретного наследника, например матери).

1. Отказ от наследства совершается подачей по месту открытия наследства нотариусу или уполномоченному в соответствии с законом выдавать свидетельства о праве на наследство должностному лицу заявления наследника об отказе от наследства.
   — п. 1 ст. 1159 ГК РФ

По срокам оформления: свидетельство выдаётся по истечении 6 месяцев, и только при достоверных данных об отсутствии иных наследников — раньше. Сам по себе Ваш отказ не создаёт основании для досрочной выдачи свидетельства матери, если нотариус не располагает достоверными данными обо всех наследниках.

1. Свидетельство о праве на наследство выдается наследникам в любое время по истечении шести месяцев со дня открытия наследства, за исключением случаев, предусмотренных настоящим Кодексом. 2. При наследовании как по закону, так и по завещанию свидетельство о праве на наследство может быть выдано до истечения шести месяцев со дня открытия наследства, если имеются достоверные данные о том, что кроме лиц, обратившихся за выдачей свидетельства, иных наследников, имеющих право на наследство или его соответствующую часть, не имеется.
   — п. 1, 2 ст. 1163 ГК РФ

Вывод: писать отказ «для скорости» смысла нет — шестимесячный срок ожидания не сокращается ни отказом, ни бездействием; свидетельство в любом случае выдаётся по истечении 6 месяцев (досрочно — лишь при подтверждённом отсутствии иных наследников). Отказ имеет смысл только как осознанное решение не получать имущество; если же Вы хотите долю — подайте нотариусу заявление о принятии наследства (или о выдаче свидетельства) в течение 6 месяцев со дня смерти, не дожидаясь их окончания. Отдельно учтите: принимая наследство, Вы отвечаете по долгам отца в пределах стоимости перешедшего имущества.

Наследники, принявшие наследство, отвечают по долгам наследодателя солидарно (статья 323). Каждый из наследников отвечает по долгам наследодателя в пределах стоимости перешедшего к нему наследственного имущества. […]
— п. 1 ст. 1175 ГК РФ

Это аргумент и в пользу принятия (дом ценнее любых текущих долгов отца, и ответственность ограничена его стоимостью), и в пользу отказа, если долги сопоставимы со стоимостью дома: при отказе Вы вообще не отвечаете по ним, но теряете и имущество.

Налог при продаже: срок владения и его исчисление при наследовании

Доход от продажи жилья не облагается НДФЛ, если объект был в собственности дольше минимального предельного срока. Общее правило — 5 лет, но для наследства действует льготный трёхлетний срок.

1. Если иное не установлено настоящей статьей, доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения при условии, что такой объект непрерывно находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более.
   — абз. 1 п. 2 ст. 217.1 НК РФ

В целях настоящей статьи минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий: 1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации ; […]
— п. 3 ст. 217.1 НК РФ

Для матери как наследницы дома срок владения — 3 года. Причём, поскольку принятое наследство считается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства (п. 4 ст. 1152 ГК РФ), трёхлетний срок отсчитывается не с даты регистрации права в ЕГРН и не с даты получения свидетельства, а со дня смерти отца. Практический вывод: если дом будет продан по истечении 3 лет со дня смерти отца, налога у матери не возникнет вообще — ни с её доли, ни с унаследованной Вами (для Вас действует то же основание — наследование). Если продажа состоится раньше трёх лет со дня смерти, налог считается, но с большими послаблениями:

1. в собственности налогоплательщика (включая совместную собственность супругов) на дату государственной регистрации перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданный объект недвижимого имущества в виде комнаты, квартиры, жилого дома, части квартиры, части жилого дома (далее в настоящем подпункте - жилое помещение) или доли в праве собственности на жилое помещение не находится иного жилого помещения (доли в праве собственности на жилое помещение).
   — подп. 4 п. 3 ст. 217.1 НК РФ

Это важная для матери норма: у неё сейчас нет иного жилья в собственности (квартира в другом регионе продана), поэтому при продаже дома она освобождается от налога независимо от срока владения — достаточно, чтобы на дату регистрации перехода права у неё не было другого жилого помещения. Обратите внимание: право на эту льготу зависит от имущества на дату сделки — если она успеет купить что-то ещё до продажи дома, льгота не применится.

1. В случаях, не указанных в пункте 3 настоящей статьи, минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет. […]
   — п. 4 ст. 217.1 НК РФ

Вывод: налог 13 % у матери возникнет только при продаже дома ранее 3 лет со дня смерти отца И при наличии у неё на дату продажи иного жилья в собственности; при продаже позже 3 лет — налога нет всегда. Наследственная природа дома (дарение доли 2015 г. роли не играет — мать получила дом по наследству, а не по дарению) даёт трёхлетний срок, а не пятилетний.

Если дом оформлен на двоих: как считается налог при продаже долей

в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовых домов или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217 1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 1 000 000 рублей;
— подп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ

Налог считается у каждого наследника отдельно по его доле дохода: мать декларирует доход от продажи своей доли, Вы — от своей. Каждый вправе уменьшить свой доход либо на вычет (для жилья — 1 000 000 руб., распределяемый между совладельцами пропорционально их долям, то есть по 500 000 руб. при долях 1/2), либо вместо вычета — на документально подтверждённые расходы.

1. вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.
   — подп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ

При получении дома по наследству расходов на приобретение у наследника нет, поэтому реально применим только вычет 1 000 000 руб. на объект (по 500 000 руб. каждому при равных долях). Налоговая база — денежное выражение дохода (п. 1 ст. 210 НК РФ); если доля продана дешевле кадастровой стоимости с коэффициентом, применяется правило ст. 214.10 НК РФ.

1. Налоговая ставка устанавливается в следующих размерах: 13 процентов - если сумма налоговых баз, указанных в пункте 2 1 статьи 210 настоящего Кодекса, за налоговый период равна 2,4 миллиона рублей или менее 2,4 миллиона рублей;
   — п. 1 ст. 224 НК РФ

Ставка — 13 % (при превышении совокупной базы 2,4 млн руб. за год — прогрессия 15/18/20/22 %). Удобнее всего продавать дом одной сделкой: тогда вычет 1 млн руб. делится между Вами и матерью, но и налог у каждого считается только со своей части. Вывод: при оформлении на двоих налог не «удваивается» и не считается с общей суммы продавца — каждый платит со своего дохода: (цена доли − 500 000 руб.) × 13 % при владении менее 3 лет со дня смерти отца; при продаже позже трёх лет налога нет ни у Вас, ни у матери (у матери дополнительно работает освобождение по подп. 4 п. 3 ст. 217.1 НК РФ при отсутствии другого жилья на дату продажи). Декларацию 3-НДФЛ каждый подаёт за себя.

Влияние участия матери в программе переселения 2021 г. и отсутствия у неё недвижимости; риски при бездействии

Имущество, принадлежавшее каждому из супругов до вступления в брак, а также имущество, полученное одним из супругов во время брака в дар, в порядке наследования или по иным безвозмездным сделкам (имущество каждого из супругов), является его собственностью.
— п. 1 ст. 36 СК РФ

Дом был приватизирован в 1998 г. и стал личным имуществом отца после дарения доли в 2015 г. — участие матери в программе переселения и полученные по ней деньги, а также приобретённая и проданная ею квартира в другом регионе к наследственной массе отношения не имеют: они не были общим имуществом с отцом и не входят в состав наследства. Отсутствие у неё недвижимости сейчас важно только для налога (подп. 4 п. 3 ст. 217.1 НК РФ) и не даёт ей ни дополнительной доли в доме, ни права на супружескую долю по ст. 1150 ГК РФ.

Отдельно о рисках бездействия: принятие наследства и регистрация права — разные юридические факты, и Ваше право на дом не «сгорит» само по себе, но без принятия в шестимесячный срок Ваша доля по правилам приращения (п. 1 ст. 1161 ГК РФ) отойдёт матери. Кроме того, Вы и мать, приняв наследство, будете солидарно отвечать по долгам отца в пределах стоимости наследства (п. 1 ст. 1175 ГК РФ) — это надо учитывать, решая, принимать ли наследство.

Вывод по ситуации в целом: при отсутствии завещания и иных наследников первой очереди дом делится по 1/2; молчание приведёт к утрате Вашей половины в пользу матери через приращение; отказ писать не нужно — он не ускорит оформление, поскольку свидетельство всё равно выдаётся по истечении 6 месяцев (п. 1 и 2 ст. 1163 ГК РФ); налог при продаже не возникнет у обоих, если продать дом позже трёх лет со дня смерти отца, а у матери — и раньше, если у неё на дату продажи не будет иного жилья. Оформлять нужно у нотариуса по месту открытия наследства, затем регистрировать права в Росреестре; при отказе нотариуса выдать свидетельство или при пропуске срока спор решается в суде (исковое производство, районный суд по месту нахождения дома).

Отказ от наследства: форма, адресат, в чью пользу, необратимость

1. Наследник вправе отказаться от наследства в пользу других лиц (статья 1158) или без указания лиц, в пользу которых он отказывается от наследственного имущества.
   — п. 1 ст. 1157 ГК РФ

1. Отказ от наследства совершается подачей по месту открытия наследства нотариусу или уполномоченному в соответствии с законом выдавать свидетельства о праве на наследство должностному лицу заявления наследника об отказе от наследства.
   — п. 1 ст. 1159 ГК РФ

Отказ подаётся в письменной форме нотариусу по месту открытия наследства (там же, где открыто наследство умершего, то есть по последнему месту жительства отца); совершить его нужно в течение шестимесячного срока принятия наследства.

1. Отказ от части причитающегося наследнику наследства не допускается. Однако если наследник призывается к наследованию одновременно по нескольким основаниям (по завещанию и по закону или в порядке наследственной трансмиссии и в результате открытия наследства и тому подобное), он вправе отказаться от наследства, причитающегося ему по одному из этих оснований, по нескольким из них или по всем основаниям.
   — п. 3 ст. 1158 ГК РФ

Из этих норм следует: отказаться можно (а) без указания лица — тогда Ваша доля по правилам приращения (п. 1 ст. 1161 ГК РФ) перейдёт матери, или (б) в пользу конкретного наследника из числа наследников по закону или по завещанию — в Вашей ситуации фактически в пользу матери. Отказ от части наследства (например, от доли в доме, оставив себе вклад) не допускается — только от всего причитающегося наследства целиком. Подав отказ, вернуть его нельзя: после нотариального оформления отказ не может быть изменён или взят обратно (п. 3 ст. 1157 ГК РФ). Поэтому если Вы сомневаетесь, хотите ли сохранить за собой половину дома, — отказ писать не следует: достаточно подать заявление о принятии наследства, а окончательное решение (оставить долю себе или передать матери, например по договору дарения уже после оформления) принять позже.