Иконка поиска
Логотип Все адвокаты
Вопрос
Наследственные дела и споры

Как оформить наследство на банковский счёт дочери за границей: порядок действий, документы и сроки для матери-наследницы

Краткий ответ

Ваша ситуация отличается?Опишите её своими словами — Нейроадвокат ответит за 5 минут
Опишите ситуацию своими словами — ответ за 5 минут

Рекомендуемые действия

  1. 1
    Установите последнее место жительства дочери на день смерти по регистрации в РФ.
  2. 2
    Подайте нотариусу по месту последней регистрации дочери заявление о принятии наследства.descriptionЗаявление о принятии наследства по месту открытия наследства (подпись наследника засвидетельствована нотариусом) (свободная форма)
  3. 3
    Уложитесь в 6 месяцев со дня смерти дочери; при пропуске готовьте иск о восстановлении срока.
  4. 4
    Подайте заявление дистанционно через представителя по нотариальной доверенности или почтой.
  5. 5
    Заверьте подпись на заявлении, направляемом почтой, у нотариуса или консула РФ.
  6. 6
    После свидетельства о праве на наследство предъявите его в иностранный банк для выплаты.

Документы и доказательства

  • Свидетельство о смерти дочери (у вас есть) — для открытия наследственного дела.
  • Документ о последнем месте жительства дочери в РФ (регистрация) — определяет нотариуса.
  • Документы о родстве: ваше свидетельство о рождении, свидетельство о рождении дочери.
  • Сведения о вкладе: реквизиты счёта, выписка или договор с иностранным банком.
  • Если заявление подаётся через представителя: Нотариальная доверенность представителю — если подаёте заявление не лично.
  • Если заявление направляется почтой: Заявление о принятии наследства с нотариально засвидетельствованной подписью — при подаче по почте.

  • Срочно: первые шаги

    • Установите последнее место жительства дочери на день смерти — от этого зависит, к кому обращаться.
    • Если дочь жила в России — срочно подайте заявление нотариусу по месту её последней регистрации.
    • Уложитесь в 6 месяцев со дня смерти дочери — иначе срок придётся восстанавливать через суд.
    • Если дочь жила за границей — начинайте с наследственного органа той страны, не с российского нотариуса.
    • Заявление можно подать лично, через представителя по нотариальной доверенности или почтой с заверенной подписью.
    • Сохраните свидетельство о смерти и подтверждение родства — без них наследственное дело не открыть.

  • Сроки и риски

    • Подайте заявление о принятии наследства нотариусу в течение 6 месяцев со дня смерти дочери.
    • Внесудебный путь (согласие других наследников) вам недоступен — вы единственный наследник.
    • Принятие части наследства означает принятие всего — но банк выдаст деньги только по признаваемому им документу.
    • При переводе средств из-за рубежа соблюдайте валютное законодательство — иначе ответственность по ст. 15.25 КоАП РФ.
    • НДФЛ на унаследованный вклад — 0; основной платёж — нотариальный тариф по пониженной ставке для родителя.

  • Когда нужен адвокат

    • Последнее место жительства дочери за границей — потребуется адвокат в той стране для оформления наследства.
    • Если иностранный банк откажется принять российское свидетельство: Иностранный банк откажется выдать вклад по российскому свидетельству — нужен адвокат для признания документа за рубежом.
    • Если срок принятия наследства пропущен: Срок 6 месяцев пропущен — без судебного восстановления срока не обойтись, доверьте ведение дела адвокату.
    • Если возникнет спор о родстве или составе наследства: Банк или иностранный орган оспаривает ваше родство или состав наследства — спор решает только адвокат.
    • Если сумма вклада значительна: Сумма вклада значительна — тариф и валютные риски при переводе в РФ лучше просчитать с адвокатом.

  • Альтернативные пути

    • Подайте заявление российскому нотариусу по месту последней регистрации дочери — это основной путь.
    • Альтернатива при проживании дочери за рубежом: обращайтесь в наследственный орган страны её последнего места жительства.
    • Заявление можно передать через представителя по нотариальной доверенности — без личной поездки.
    • Направьте заявление по почте с нотариально засвидетельствованной подписью — дистанционный вариант.
    • Для действий за рубежом используйте консульское должностное лицо РФ: подпись, копии, перевод.
    • Принятие части наследства означает принятие всего — подайте одно заявление, охватив и зарубежный счёт.

Столкнулись с похожей ситуацией?

Подробно опишите детали, и Нейроадвокат подберёт решение

Развёрнутый ответ Нейроадвоката

Ситуация представляет собой трансграничное наследование по закону: гражданка Российской Федерации умерла в текущем году, завещание отсутствует. В состав наследства входит движимое имущество — денежный вклад в банке, расположенном на территории соседнего иностранного государства. Наследником первой очереди по закону является мать умершей — гражданка РФ, иных наследников первой очереди нет. Свидетельство о смерти у наследника имеется. Юридически значимым является то, что применимое право и компетентный орган определяются по последнему месту жительства наследодателя, а не по месту нахождения счёта: если дочь на день смерти постоянно проживала в России, наследование регулируется российским правом и наследственное дело ведёт российский нотариус; если её последнее место жительства находилось за границей — применяется право иностранного государства и оформление начинается с компетентного органа той страны.

Затронутые правоотношения:

  • Наследственное правоотношение с иностранным элементом — определяет, по праву какой страны наследуется движимое имущество (денежный вклад) и какой орган компетентен открыть наследственное дело. От этого зависит, к кому именно обращаться наследнику в первую очередь.
  • Правоотношение по принятию наследства по закону — мать умершей относится к наследникам первой очереди, а при отсутствии иных наследников является единственным наследником. Это даёт ей право на всё наследственное имущество, включая зарубежный счёт.
  • Процедурное правоотношение с нотариальными и консульскими органами — определяет порядок подачи заявления о принятии наследства, в том числе дистанционно: через представителя по доверенности или по почте с нотариально засвидетельствованной подписью. Это снимает обязательность личной поездки в иностранное государство.
  • Правоотношение с иностранным банком — фактическое получение денежных средств со счёта возможно только после предъявления документа, признаваемого банком страны нахождения вклада (свидетельства о праве на наследство или его аналога по местному праву). Принятие наследства у российского нотариуса само по себе не обязывает иностранный банк выдать деньги.
  • Налоговое правоотношение — доходы, полученные в порядке наследования, не облагаются НДФЛ. Основной обязательный платёж — нотариальный тариф за выдачу свидетельства о праве на наследство.
  • Валютное правоотношение — наследник-резидент РФ, получающий денежные средства с зарубежного счёта, обязан соблюдать требования валютного законодательства РФ при зачислении средств на счета в России. Нарушение влечёт административную ответственность.

Юридически значимые обстоятельства, которые решают дело:

  1. Последнее место жительства дочери на день смерти — ключевой факт, определяющий применимое право и компетентный орган: российский нотариус по месту её последней регистрации в РФ либо наследственный орган иностранного государства.
  2. Дата смерти дочери — от неё отсчитывается шестимесячный срок на принятие наследства; пропуск срока влечёт необходимость судебного восстановления либо согласия всех принявших наследников.
  3. Отсутствие завещания — наследование осуществляется по закону, что при отсутствии иных наследников первой очереди делает мать единственным наследником.
  4. Нахождение счёта в иностранном банке — определяет необходимость взаимодействия с компетентными органами и банком иностранного государства для фактического получения денежных средств.
  5. Наличие у наследника свидетельства о смерти — документ, подтверждающий открытие наследства и необходимый для всех последующих процедур.
  6. Гражданство и резидентство наследника (гражданка РФ) — влечёт применение российского валютного законодательства при получении и переводе денежных средств из-за рубежа.

По праву какой страны наследуется счёт дочери и какой нотариус компетентен

Денежный вклад в банке иностранного государства — это движимое имущество. Правило определения применимого права устанавливает, что отношения по наследованию подчинены праву страны, где наследодатель имел последнее место жительства.

Отношения по наследованию определяются по праву страны, где наследодатель имел последнее место жительства, если иное не предусмотрено настоящей статьей. Наследование недвижимого имущества определяется по праву страны, где находится это имущество, а наследование недвижимого имущества, которое внесено в государственный реестр в Российской Федерации, - по российскому праву.
— п. 1 ст. 1224 ГК РФ

Это означает: если ваша дочь к моменту смерти постоянно проживала в России (имела здесь регистрацию по месту жительства и фактически жила в РФ), то наследование счёта определяется по российскому праву, и наследственное дело открывается у российского нотариуса. Если же последнее место жительства дочери находилось за границей (например, она жила в той соседней стране, где открыт счёт), то применимым становится право той страны, и оформлять наследство должно компетентное учреждение именно того государства — суд или нотариальный орган по наследственным делам.

Ключевой ориентир для выбора нотариуса даёт правило о месте открытия наследства.

Местом открытия наследства является последнее место жительства наследодателя (статья 20). Если последнее место жительства наследодателя, обладавшего имуществом на территории Российской Федерации, неизвестно или находится за ее пределами, местом открытия наследства в Российской Федерации признается место нахождения такого наследственного имущества. Если такое наследственное имущество находится в разных местах, местом открытия наследства является место нахождения входящих в его состав недвижимого имущества или наиболее ценной части недвижимого имущества, а при отсутствии недвижимого имущества - место нахождения движимого имущества или его наиболее ценной части. Ценность имущества определяется исходя из его рыночной стоимости.
— ст. 1115 ГК РФ

Из совокупности этих норм в вашей ситуации, при отсутствии недвижимости в РФ, действует следующая логика: дело открывается у нотариуса по последнему месту жительства дочери, а если её последнее место жительства находилось за пределами РФ — то место открытия наследства в России определяется по месту нахождения её имущества в РФ. Поскольку единственное имущество (счёт) находится за границей, а не в России, российский нотариус вправе вести дело только в части имущества, находящегося на территории РФ.

Вывод: если дочь умерла, постоянно проживая в России, — идите к нотариусу по месту её последней регистрации в РФ; если её последнее место жительства было в иностранном государстве — начинать нужно с наследственного органа той страны (той, где она жила на день смерти), а российский нотариус станет этапом только при наличии имущества в РФ.

Кто является наследником и в какой срок принять наследство

Вы — мать умершей. При отсутствии завещания и в отсутствие иных наследников первой очереди вы относитесь к наследникам первой очереди по закону.

Наследниками первой очереди по закону являются дети, супруг и родители наследодателя. 2. Внуки наследодателя и их потомки наследуют по праву представления.
— п. 1 ст. 1142 ГК РФ

Срок для принятия наследства ограничен.

Наследство может быть принято в течение шести месяцев со дня открытия наследства. В случае открытия наследства в день предполагаемой гибели гражданина (
— п. 1 ст. 1154 ГК РФ

Для вас он течёт со дня открытия наследства, то есть со дня смерти дочери (по российскому праву — ст. 1114 ГК РФ; день смерти указан в свидетельстве о смерти). Ключевое: в течение шести месяцев со дня смерти дочери нужно подать заявление о принятии наследства или о выдаче свидетельства уполномоченному органу (российскому нотариусу либо компетентному учреждению иностранного государства — смотря по месту открытия, см. блок 1).

Если вы пропустили этот срок, восстановить его можно двумя путями.

По заявлению наследника, пропустившего срок, установленный для принятия наследства (статья 1154), суд может восстановить этот срок и признать наследника принявшим наследство, если наследник не знал и не должен был знать об открытии наследства или пропустил этот срок по другим уважительным причинам и при условии, что наследник, пропустивший срок, установленный для принятия наследства, обратился в суд в течение шести месяцев после того, как причины пропуска этого срока отпали.
— п. 1 ст. 1155 ГК РФ

Наследство может быть принято наследником по истечении срока, установленного для его принятия, без обращения в суд при условии согласия в письменной форме на это всех остальных наследников, принявших наследство. Если такое согласие в письменной форме дается наследниками не в присутствии нотариуса, их подписи на документах о согласии должны быть засвидетельствованы в порядке, указанном в абзаце втором пункта 1 статьи 1153 настоящего Кодекса. Согласие наследников является основанием аннулирования нотариусом ранее выданного свидетельства о праве на наследство и основанием выдачи нового свидетельства. Если на основании ранее выданного свидетельства была осуществлена государственная регистрация прав на недвижимое имущество, постановление нотариуса об аннулировании ранее выданного свидетельства и новое свидетельство являются основанием внесения соответствующих изменений в запись о государственной регистрации. 3. Наследник, принявший наследство после истечения установленного срока с соблюдением правил настоящей статьи, имеет право на получение причитающегося ему наследства в соответствии с правилами статей 1104, 1105, 1107 и 1108 настоящего Кодекса, которые в случае, указанном в пункте 2 настоящей статьи, применяются постольку, поскольку заключенным в письменной форме соглашением между наследниками не предусмотрено иное.
— п. 2 ст. 1155 ГК РФ

Вывод: как мать вы — наследник первой очереди, а при отсутствии иных наследников — единственный. Не пропустите шестимесячный срок со дня смерти дочери: если срок вышел — только через суд (в течение 6 месяцев после отпадения причины пропуска) либо, при согласии всех принявших наследство, через нотариуса. Откладывать обращение нельзя именно из-за этого срока.

Как оформить наследство без поездки за границу

Подача заявления о принятии наследства допускает и дистанционные способы.

Принятие наследства осуществляется подачей по месту открытия наследства нотариусу или уполномоченному в соответствии с законом выдавать свидетельства о праве на наследство должностному лицу заявления наследника о принятии наследства либо заявления наследника о выдаче свидетельства о праве на наследство. Если заявление наследника передается нотариусу другим лицом или пересылается по почте, подпись наследника на заявлении должна быть засвидетельствована нотариусом, должностным лицом, уполномоченным совершать нотариальные действия (
— п. 1 ст. 1153 ГК РФ

Из этой нормы следует: личное присутствие в стране не обязательно. Заявление можно (1) передать нотариусу через представителя по нотариальной доверенности со специальным полномочием на принятие наследства, либо (2) направить по почте — тогда подпись на заявлении должна быть засвидетельствована нотариусом или иным уполномоченным лицом (например, консульским должностным лицом РФ в той стране).

Принятие части наследства покрывает всё наследство, где бы оно ни находилось.

Принятие наследником части наследства означает принятие всего причитающегося ему наследства, в чем бы оно ни заключалось и где бы оно ни находилось. При призвании наследника к наследованию одновременно по нескольким основаниям (по завещанию и по закону или в порядке наследственной трансмиссии и в результате открытия наследства и тому подобное) наследник может принять наследство, причитающееся ему по одному из этих оснований, по нескольким из них или по всем основаниям. Не допускается принятие наследства под условием или с оговорками. 3. Принятие наследства одним или несколькими наследниками не означает принятия наследства остальными наследниками. 4. Принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства независимо от времени его фактического принятия, а также независимо от момента государственной регистрации права наследника на наследственное имущество, когда такое право подлежит государственной регистрации.
— п. 2 ст. 1152 ГК РФ

Это значит: подтвердив принятие наследства (например, в отношении любого имущества дочери, в том числе находящегося в РФ), вы считаетесь принявшей и счёт за границей — но фактически получить деньги из иностранного банка можно, только предъявив документ, который признаёт банк этой страны (свидетельство о праве на наследство либо аналог по местному праву).

Если речь об оформлении документов в стране, где живёт/умерла дочь, или вам нужно удостоверить подпись на заявлении/доверенности за рубежом — действует консульский механизм:

Консульские должностные лица совершают следующие нотариальные действия: (В редакции Федерального закона от 01.04.2022 № 84-ФЗ) 1) удостоверяют сделки, кроме договоров об отчуждении недвижимого имущества, находящегося на территории Российской Федерации; 2) принимают меры к охране наследственного имущества; 3) (Пункт утратил силу - Федеральный закон от 05.07.2010 № 154-ФЗ) 4) (Пункт утратил силу - Федеральный закон от 05.07.2010 № 154-ФЗ) 5) свидетельствуют верность копий документов и выписок из них; 6) свидетельствуют подлинность подписи на документах; 7) свидетельствуют верность перевода документов с одного языка на другой; 8) удостоверяют факт нахождения гражданина в живых; 9) удостоверяют факт нахождения гражданина в определенном месте; 10) удостоверяют тождественность гражданина с лицом, изображенным на фотографии; 11) удостоверяют время предъявления документов; 12) (Пункт утратил силу - Федеральный закон от 05.07.2010 № 154-ФЗ) 13) (Пункт утратил силу - Федеральный закон от 05.07.2010 № 154-ФЗ) 14) (Пункт утратил силу - Федеральный закон от 05.07.2010 № 154-ФЗ) 15) (Пункт утратил силу - Федеральный закон от 05.07.2010 № 154-ФЗ) 16) совершают морские протесты; 17) удостоверяют сведения о лицах в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации; (Дополнение пунктом - Федеральный закон от 03.12.2011 № 386-ФЗ) 18) удостоверяют тождественность собственноручной подписи инвалида по зрению с факсимильным воспроизведением его собственноручной подписи;
— ст. 38 Основ законодательства РФ о нотариате

Консулы свидетельствуют подлинность подписи, верность копий и перевода, удостоверяют доверенности — это именно те действия, которые позволяют оформить наследство дистанционно, не выезжая в Россию или, наоборот, часть действий выполнить через консульство РФ в иностранном государстве.

Вывод: лично ехать в ту страну, как правило, не обязательно. Применимые варианты: (1) если применимо российское право — подать заявление российскому нотариусу через представителя по доверенности или почтой с заверенной подписью; (2) в иностранном государстве действовать через представителя по нотариальной доверенности, удостоверенной у российского нотариуса или консула. Точный перечень документов и требование апостиля/легализации зависят от конкретной страны, в которой открыт счёт.

Деньги: нотариальный тариф и налоги

За выдачу свидетельства о праве на наследство российский нотариус взимает тариф по ст. 333.24 НК РФ (для денежных вкладов — в процентах от наследуемой суммы в зависимости от степени родства). Точный процент зависит от категории наследника и стоимости имущества; для родителя наследодателя применяется пониженная ставка, установленная этой статьёй. Точный размер следует уточнить у нотариуса, у которого вы будете оформлять наследство, поскольку он привязан к сумме вклада в рублёвом эквиваленте.

Налогообложения полученного наследства по существу нет: доходы в денежной и натуральной форме, получаемые от физических лиц в порядке наследования, не подлежат обложению НДФЛ (п. 18 ст. 217 НК РФ). Следовательно, унаследованный вклад налогом на доходы физических лиц в России не облагается.

Отдельное внимание — валютному законодательству: наследник-резидент РФ, получающий денежные средства с зарубежного счёта, должен соблюдать требования Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (в части порядка зачисления средств на счета в РФ и, при необходимости, уведомления налоговых органов об открытии/движении по зарубежному счёту). Неурегулирование этого аспекта грозит административной ответственностью по ст. 15.25 КоАП РФ.

Вывод: само наследство НДФЛ не облагается; основной платёж — нотариальный тариф за свидетельство (его размер привязан к сумме вклада). Деньги со счёта в иностранном банке вы получите после оформления прав наследника в той стране; при переводе средств в РФ соблюдайте валютные нормы — иначе возможен административный штраф.

Ключевой момент: оформление наследства на счёт в иностранном банке начинается с определения последнего места жительства дочери — если она постоянно проживала в России, наследственное дело ведёт российский нотариус по месту её последней регистрации, и лично ехать в ту страну, как правило, не требуется.

По праву какой страны наследуется счёт и какой нотариус компетентен. Денежный вклад в иностранном банке — это движимое имущество, поэтому применимое право определяется по последнему месту жительства наследодателя (п. 1 ст. 1224 ГК РФ). Если дочь на день смерти постоянно проживала в России, наследование счёта подчинено российскому праву, а наследственное дело открывается у российского нотариуса по месту её последнего жительства (ст. 1115 ГК РФ). Если же её последнее место жительства находилось за пределами РФ, применимым становится право той страны, и начинать нужно с компетентного наследственного органа (суда или нотариального органа) именно того государства — российский нотариус в этом случае ведёт дело только в части имущества, находящегося на территории РФ.

Кто наследник и в какой срок. Вы — мать умершей, то есть наследник первой очереди по закону (п. 1 ст. 1142 ГК РФ), а при отсутствии иных наследников — единственный. Срок для принятия наследства — 6 месяцев со дня смерти дочери (п. 1 ст. 1154 ГК РФ). Если срок пропущен, восстановить его можно через суд при обращении в течение 6 месяцев после отпадения причин пропуска (п. 1 ст. 1155 ГК РФ). Внесудебный путь — принятие наследства по истечении срока при письменном согласии всех остальных наследников, принявших наследство (п. 2 ст. 1155 ГК РФ), — возможен только при наличии таких других принявших наследство наследников; в вашей ситуации, поскольку вы единственный наследник, он неприменим, и остаётся судебный порядок.

Можно ли без поездки. Личное присутствие в иностранном государстве не обязательно. Заявление о принятии наследства можно подать через представителя по нотариальной доверенности либо направить по почте — в этом случае подпись на заявлении должна быть засвидетельствована нотариусом или иным уполномоченным лицом (п. 1 ст. 1153 ГК РФ). При этом дистанционная подача по п. 1 ст. 1153 ГК РФ применима к российскому нотариусу; порядок обращения в иностранный наследственный орган, в том числе необходимость личного участия, определяется правом той страны. Для действий за рубежом можно использовать консульское должностное лицо РФ, которое свидетельствует подлинность подписи, верность копий и перевода, удостоверяет сделки (п. 1, 5–7 ст. 38 Основ законодательства РФ о нотариате); вопрос удостоверения доверенности следует уточнять отдельно. Принятие части наследства означает принятие всего наследства, где бы оно ни находилось (п. 2 ст. 1152 ГК РФ), однако фактически получить деньги из иностранного банка можно только после предъявления документа, который признаёт банк той страны.

Деньги и налоги. Унаследованный вклад НДФЛ не облагается (п. 18 ст. 217 НК РФ). Основной платёж — нотариальный тариф за выдачу свидетельства о праве на наследство, который взимается в процентах от наследуемой суммы; для родителя наследодателя применяется пониженная ставка (ст. 333.24 НК РФ). При переводе средств из иностранного банка в РФ необходимо соблюдать валютное законодательство (ФЗ от 10.12.2003 № 173-ФЗ), иначе возможна административная ответственность по ст. 15.25 КоАП РФ.

Пошаговые действия

  1. Определите последнее место жительства дочери. Если она на день смерти постоянно проживала в России (имела регистрацию по месту жительства в РФ) — обращайтесь к нотариусу по месту её последней регистрации. Если последнее место жительства находилось за границей — начинайте с наследственного органа той страны.

  2. Подайте заявление о принятии наследства или о выдаче свидетельства о праве на наследство в течение 6 месяцев со дня смерти дочери (п. 1 ст. 1154 ГК РФ). Заявление можно подать лично, через представителя по нотариальной доверенности либо направить по почте с нотариально засвидетельствованной подписью (п. 1 ст. 1153 ГК РФ).

  3. Подготовьте документы: свидетельство о смерти дочери, документы, подтверждающие родство (ваше свидетельство о рождении дочери), ваш паспорт, документы о последнем месте жительства дочери, а также известные вам сведения о счёте в иностранном банке (реквизиты, сумма, название банка).

  4. Получите свидетельство о праве на наследство у российского нотариуса (если применимо российское право) — уплатите нотариальный тариф по ст. 333.24 НК РФ.

  5. Для получения денег из иностранного банка уточните требования конкретного банка и страны: может потребоваться легализация или апостиль российского свидетельства о праве на наследство, нотариально заверенный перевод, либо оформление через представителя по доверенности, удостоверенной у российского нотариуса или консульского должностного лица РФ (ст. 38 Основ законодательства РФ о нотариате).

  6. При пропуске 6-месячного срока обращайтесь в суд с заявлением о восстановлении срока в течение 6 месяцев после отпадения причин пропуска (п. 1 ст. 1155 ГК РФ); внесудебный порядок по п. 2 ст. 1155 ГК РФ предполагает наличие других принявших наследство наследников и их письменное согласие и в вашей ситуации (вы единственный наследник) неприменим.

  7. При переводе средств в РФ соблюдайте требования валютного законодательства (ФЗ от 10.12.2003 № 173-ФЗ), чтобы избежать административной ответственности по ст. 15.25 КоАП РФ.