Основным вопросом для установления материальной ценности найденных сертификатов является их квалификация в качестве ценных бумаг и определение их правового статуса на текущий момент. Согласно ст. 142 ГК РФ ценными бумагами признаются документы, соответствующие установленным законом требованиям и удостоверяющие обязательственные и иные права, осуществление которых возможны только при предъявлении таких документов. Эта норма позволяет первично оценить, можно ли рассматривать найденные бланки как ценные бумаги: если они не содержат обязательных реквизитов, установленных законодательством того периода, то они не являются ценными бумагами и не порождают прав требований.
"1. Ценными бумагами являются документы, соответствующие установленным законом требованиям и удостоверяющие обязательственные и иные права, осуществление или передача которых возможны только при предъявлении таких документов (документарные ценные бумаги). Ценными бумагами признаются также обязательственные и иные права, которые закреплены в решении о выпуске или ином акте лица, выпустившего ценные бумаги в соответствии с требованиями закона, и осуществление и передача которых возможны только с соблюдением правил учета этих прав в соответствии со статьей 149 настоящего Кодекса (бездокументарные ценные бумаги)."
— Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая), ст. 142
Для дальнейшей идентификации типа сертификата (приватизационный чек, облигация, акция) необходимо применить ст. 143 ГК РФ, которая классифицирует документарные ценные бумаги на предъявительские, ордерные и именные. Эта классификация критична: если сертификат является именной ценной бумагой (например, акцией), то права по нему удостоверяются записью в реестре акционеров, а не только предъявлением документа. Если же это предъявительская бумага (например, облигация на предъявителя), то для реализации прав достаточно её предъявления. В рассматриваемой ситуации неизвестность типа не позволяет сделать однозначный вывод, но необходимо проверить, содержит ли сертификат указание на имя владельца или является ордерным.
"1. Документарные ценные бумаги могут быть предъявительскими (ценными бумагами на предъявителя), ордерными и именными.
2. Предъявительской является документарная ценная бумага, по которой лицом, уполномоченным требовать исполнения по ней, признается ее владелец.
3. Ордерной является документарная ценная бумага, по которой лицом, уполномоченным требовать исполнения по ней, признается ее владелец, если ценная бумага выдана на его имя или перешла к нему от первоначального владельца по непрерывному ряду индоссаментов.
4. Именной является документарная ценная бумага, по которой лицом, уполномоченным требовать исполнения по ней, признается одно из следующих указанных лиц:
- владелец ценной бумаги, указанный в качестве правообладателя в учетных записях, которые ведут"
— Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая), ст. 143
Если найденные документы не содержат обязательных реквизитов (наименование, подпись эмитента, сумму и т.д.), то они не считаются ценными бумагами. Ст. 143.1 ГК РФ прямо указывает, что при отсутствии обязательных реквизитов документ не является ценной бумагой, но может сохранять значение письменного доказательства. Для приватизационных чеков (ваучеров) их выпуск регулировался специальным законодательством (Закон РСФСР "О приватизации государственных и муниципальных предприятий", Указы Президента), но в контексте НПА такие акты не приведены. Однако общеизвестно, что приватизационные чеки имели ограниченный срок действия и были погашены, поэтому на сегодняшний день они не имеют материальной ценности. Аналогично, многие облигации государственного займа 1990-х годов были обесценены или реструктуризированы. Если же речь идет об акциях приватизированных предприятий, то акции являются эмиссионными ценными бумагами, и их статус зависит от реорганизации эмитента.
"1. Обязательные реквизиты, требования к форме документарной ценной бумаги и другие требования к документарной ценной бумаге определяются законом или в установленном им порядке.
2. При отсутствии в документе обязательных реквизитов документарной ценной бумаги, несоответствии его установленной форме и другим требованиям документ не является ценной бумагой, но сохраняет значение письменного доказательства."
— Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая), ст. 143.1
Для определения возможности наследования этих ценных бумаг и их последующей реализации необходимо оценить, перешли ли права на них к мужу как наследнику. В силу ст. 146 ГК РФ при наследовании переход прав на документарные ордерные или именные ценные бумаги подтверждается отметкой нотариуса на самой ценной бумаге. Это означает, что для легитимации в качестве владельца муж должен обратиться к нотариусу с заявлением о принятии наследства, и нотариус сделает соответствующую отметку. Если наследство уже принято (прошло более шести месяцев), необходимо установить факт принятия наследства через суд, если срок пропущен. При этом ст. 1154 ГК РФ устанавливает шестимесячный срок для принятия наследства. Если этот срок пропущен, восстановление возможно только в судебном порядке при наличии уважительных причин.
"8. Переход прав на ордерные или именные ценные бумаги подтверждается:
- при наследовании - отметкой нотариуса на самой ценной бумаге, которая имеет силу индоссамента или передаточной надписи предшествующего правообладателя;"
— Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая), ст. 146
"ГК РФ Статья 1154. Срок принятия наследства
- Наследство может быть принято в течение шести месяцев со дня открытия наследства.
- Если право наследования возникает для других лиц вследствие отказа наследника от наследства или отстранения наследника по основаниям, установленным статьей 1117 настоящего Кодекса, такие лица могут принять наследство в течение шести месяцев со дня возникновения у них права наследования.
- Лица, для которых право наследования возникает только вследствие непринятия наследства другим наследником, могут принять наследство в течение трех месяцев со дня окончания срока, указанного в пункте 1 настоящей статьи."
— Гражданский кодекс Российской Федерации (часть третья), ст. 1154
Если сертификаты оказались акциями современных предприятий, то они вероятно существуют в бездокументарной форме. Ст. 149 ГК РФ и ст. 28, 29 ФЗ "О рынке ценных бумаг" устанавливают, что права на бездокументарные ценные бумаги удостоверяются записями на лицевых счетах в реестре или по счетам депо в депозитарии. Переход прав к наследнику происходит с даты внесения приходной записи по лицевому счету (ст. 29 39-ФЗ). Для этого наследник обязан представить нотариусу свидетельство о праве на наследство, после чего регистратор (держатель реестра) вносит изменения. Если же реестр ведется, то важно проверить, значилась ли покойная мать в реестре акционеров. Если она не была зарегистрирована, то и сама бумага может быть недействительной или не принадлежать наследодателю.
"Статья 149. Общие положения о бездокументарных ценных бумагах
- Лицами, ответственными за исполнение по бездокументарной ценной бумаге, являются лицо, которое выпустило ценную бумагу, а также лица, которые предоставили обеспечение исполнения соответствующего обязательства. ... Право требовать от обязанного лица исполнения по бездокументарной ценной бумаге признается за лицом, указанным в учетных записях в качестве правообладателя, или за иным лицом, которое в соответствии с законом осуществляет права по ценной бумаге.
- Учет прав на бездокументарные ценные бумаги осуществляется путем внесения записей по счета"
— Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая), ст. 149
"Статья 29. Переход прав на ценные бумаги (в ред. Федерального закона от 27.12.2018 N 514-ФЗ) 1. Право на эмиссионную ценную бумагу переходит к приобретателю: 1) в случае учета прав на ценные бумаги в реестре - с даты внесения приходной записи по лицевому счету приобретателя; 2) в случае учета прав на ценные бумаги в депозитарии - с даты внесения приходной записи по счету депо приобретателя."
— Федеральный закон от 22 апреля 1996 г. № 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг", ст. 29
Для реализации прав по найденным ценным бумагам и получения денежных средств необходимо установить эмитента и условия выпуска. Если это акции, то возможна продажа или получение дивидендов; если облигации — погашение. Однако по облигациям 1990-х годов (особенно государственным) часто были проведены новации или они признаны обесцененными. В отсутствие специальной нормы в контексте НПА следует рекомендовать обратиться к архивам, а также в Министерство финансов РФ (для гособлигаций) или к регистратору (для акций). Ст. 144 ГК РФ устанавливает, что надлежащим исполнением по документарной ценной бумаге признается исполнение владельцу ценной бумаги. Но если бумага именная и не учтена в реестре, то эмитент вправе отказать в исполнении, ссылаясь на отсутствие записи. В таком случае наследнику придется восстанавливать корпоративные права через суд (установление факта владения).
"Статья 144. Исполнение по документарной ценной бумаге 1. Надлежащим исполнением по документарной ценной бумаге признается исполнение лицу, определенному пунктами 2 - 4 статьи 143 настоящего Кодекса (владельцу ценной бумаги)."
— Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая), ст. 144
Если сертификаты утрачены или испорчены, либо муж не может подтвердить свое право как наследник, ст. 148 ГК РФ предусматривает восстановление прав по документарным ценным бумагам в судебном порядке. Для предъявительских бумаг — в порядке вызывного производства, для именных — в порядке особого производства об установлении факта. В данном случае документы в наличии, восстановление не требуется, но если окажется, что реестр акционеров утерян или компания ликвидирована, может потребоваться судебное установление факта принадлежности бумаг.
"1. Восстановление прав по утраченной ценной бумаге на предъявителя производится судом в порядке вызывного производства в соответствии с процессуальным законодательством по заявлению лица, утратившего ценную бумагу, о признании ее недействительной и восстановлении прав по ценной бумаге."
— Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая), ст. 148
Таким образом, для определения материальной ценности необходимо: (1) идентифицировать тип сертификата (приватизационный чек, облигация, акция) по реквизитам; (2) для эмиссионных ценных бумаг проверить, ведется ли реестр акционеров и значилась ли там мать; (3) оформить наследственные права через нотариуса с отметкой на бумагах (для документарных) или получить свидетельство о праве на наследство для внесения записей в реестр (для бездокументарных). Если эмитент ликвидирован или бумаги не имеют рыночной стоимости, то они могут представлять лишь исторический интерес.
