Иконка поиска
Логотип Все адвокаты

Краткий ответ

Ваша ситуация отличается?Опишите её своими словами — Нейроадвокат ответит за 5 минут
Опишите ситуацию своими словами — ответ за 5 минут

Рекомендуемые действия

  1. 1
    Не препятствуйте дарению доли сыну — сделка не влияет на ваше пособие.
  2. 2
    Подпишите договор дарения от имени сына как его законный представитель.
  3. 3
    Зарегистрируйте переход права собственности на сына в Росреестре через МФЦ.
  4. 4
    Не уведомляйте Социальный фонд о сделке — обязанности сообщать о ней нет.
  5. 5
    Продолжайте получать пособие до конца назначенного срока — оснований для прекращения нет.

Документы и доказательства

  • Выписка из ЕГРН на квартиру с актуальным составом собственников и размером долей.
  • Свидетельства о рождении обоих детей для подтверждения состава семьи.
  • Свидетельство о расторжении брака с бывшим супругом.
  • Договор дарения доли квартиры от отца сыну после его подписания.
  • Документы о доходах семьи за расчетный период для переоформления пособия.
  • Решение или уведомление СФР о назначении единого пособия на текущий период.

  • Сроки и риски

    • Дарение доли сыну не лишит вас единого пособия: сделка не считается доходом семьи.
    • Бывший муж после развода не входит в состав вашей семьи, его имущество не учитывается.
    • Количество жилых помещений у семьи не увеличится, имущественный критерий не нарушается.
    • Уведомлять Социальный фонд о дарении не нужно, оснований для прекращения выплаты нет.
    • Проконтролируйте, чтобы договор дарения от имени сына подписали вы с его письменного согласия.
    • Зарегистрируйте переход права собственности на долю через МФЦ, чтобы оформить сделку.

  • Чего не делать

    • Не ждите прекращения выплат — пособие продолжится до конца назначенного срока.
    • Не опасайтесь ухудшения имущественного положения — количество квартир у семьи не меняется.
    • Не требуйте от сына и бывшего мужа платить налог — дарение между ними освобождено от НДФЛ.
    • Не подписывайте договор дарения за сына без его письменного согласия — это требование закона.

  • Когда нужен адвокат

    • Проверьте, что договор дарения доли составлен в письменной форме и подписан вами как законным представителем сына.
    • Убедитесь, что в договоре дарения указано, что доля передается безвозмездно, без каких-либо встречных обязательств.
    • Сохраните копию договора дарения и выписку из ЕГРН для подтверждения законности сделки.
    • Не уведомляйте Социальный фонд о дарении, так как это не основание для прекращения выплаты пособия.
    • При продлении пособия указывайте актуальные сведения о составе семьи и доходах, как и ранее.

  • Альтернативные пути

    • Не препятствуйте дарению: сделка не увеличивает доход семьи и не влияет на пособие.
    • При следующем обращении за пособием указывайте актуальный состав собственников квартиры.

  • Что уточнить, чтобы ответ стал точнее

    • В каком регионе проживает семья (величина прожиточного минимума, региональные доплаты)?

Столкнулись с похожей ситуацией?

Подробно опишите детали, и Нейроадвокат подберёт решение

Развёрнутый ответ Нейроадвоката

1. Ситуация (юридические факты)

Заявительница расторгла брак с мужем и является получателем ежемесячного пособия в связи с рождением и воспитанием ребёнка (единого пособия) на двоих несовершеннолетних детей. В период брака супругами приобретена квартира, право общей долевой собственности на которую зарегистрировано в ЕГРН за заявительницей, бывшим мужем и двумя детьми. Бывший муж намерен безвозмездно передать принадлежащую ему долю в праве собственности на квартиру по договору дарения их общему сыну (17 лет). Заявительница опасается, что данный переход доли будет квалифицирован как доход семьи и повлечёт прекращение выплаты единого пособия.

Юридически значимые следствия из установленных фактов:

  • После расторжения брака бывший муж утратил статус супруга заявительницы и не входит в состав семьи, учитываемый при назначении единого пособия.
  • Сын (17 лет) остаётся в составе семьи заявительницы как её несовершеннолетний ребёнок.
  • Дарение доли осуществляется внутри одного жилого помещения, которое уже находится в собственности членов семьи заявительницы; второго жилого помещения у семьи не появляется.
  • Сделка совершается между отцом и сыном, которые являются близкими родственниками по смыслу Семейного кодекса РФ.

2. Затронутые правоотношения

  • Социально-обеспечительное правоотношение (единое пособие на детей) — затронуто, поскольку заявительница связывает сделку дарения с риском утраты права на пособие. Необходимо установить, влияет ли безвозмездное получение доли ребёнком на среднедушевой доход семьи и на оценку её имущественной обеспеченности.
  • Семейное правоотношение (состав семьи получателя пособия) — затронуто, так как от правильного определения круга членов семьи зависит, чьи доходы и имущество подлежат учёту. После развода бывший супруг из состава семьи исключается, что исключает учёт его доходов и имущества.
  • Гражданско-правовое отношение (договор дарения доли в недвижимости) — затронуто, поскольку правовая природа сделки (безвозмездность) определяет, возникает ли у одаряемого денежный доход, подлежащий учёту для целей пособия.
  • Налоговое правоотношение (НДФЛ с дохода в натуральной форме) — затронуто, так как получение имущества в дар формально является доходом, но освобождается от налогообложения в силу близкого родства дарителя и одаряемого, что дополнительно подтверждает отсутствие фискально значимого дохода.

3. Юридически значимые обстоятельства, решающие дело

  1. Бывший муж не является членом семьи заявительницы. Исчерпывающий перечень членов семьи, учитываемых при расчёте среднедушевого дохода, включает супруга, несовершеннолетних детей и детей-студентов до 23 лет (ч. 7 ст. 9 Федерального закона № 81-ФЗ). После расторжения брака бывший муж перестаёт быть супругом и не подлежит включению в состав семьи. Его доходы и принадлежащее ему имущество не оцениваются при определении права заявительницы на пособие.

  2. Безвозмездное получение доли в квартире не является доходом, учитываемым для единого пособия. Перечень видов доходов, утв. Постановлением Правительства РФ № 512, учитывает исключительно поступления в денежной форме. Доходы от реализации имущества (п. 11 Перечня) касаются возмездного отчуждения, а не дарения. Получение недвижимости по безвозмездной сделке не образует денежного дохода и не увеличивает среднедушевой доход семьи.

  3. Имущественная обеспеченность семьи не ухудшается. Критерий, установленный пп. «з» п. 31 Правил (Постановление № 2330), предполагает отказ в пособии при наличии в собственности семьи двух и более жилых помещений, суммарная площадь которых превышает 24 кв. м на человека. В результате дарения доли внутри той же квартиры количество жилых помещений у семьи не увеличивается — семья продолжает владеть долями в единственной квартире. Основание для отказа по имущественному критерию отсутствует.

  4. Обязанность уведомлять СФР о сделке отсутствует, оснований для прекращения выплаты нет. Перечень оснований для прекращения выплаты пособия (п. 41 Правил) является исчерпывающим. Дарение доли отцом сыну не подпадает ни под одно из указанных оснований, не изменяет состав семьи, не увеличивает её доход и не ухудшает имущественное положение. Получательница не обязана уведомлять Социальный фонд о данной сделке.

  5. Налоговые последствия сделки исключены. В силу п. 18.1 ст. 217 НК РФ доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от НДФЛ, если даритель и одаряемый являются близкими родственниками (родителями и детьми). Отец и сын прямо названы в данной норме, следовательно, обязанности по уплате налога и подаче декларации не возникает.

Итоговый вывод: дарение бывшим мужем своей доли в квартире сыну не образует дохода семьи, не изменяет её имущественного положения в сторону ухудшения и не является основанием для прекращения выплаты единого пособия. Риск лишиться пособия на обоих детей по причине данной сделки отсутствует.

Входит ли бывший муж в состав семьи при расчёте среднедушевого дохода после развода?

После расторжения брака бывший супруг (отец детей) не входит в состав семьи заявителя для целей назначения единого пособия. Это прямо следует из исчерпывающего перечня членов семьи:

В состав семьи, учитываемый при определении права на ежемесячное пособие в связи с рождением и воспитанием ребенка и при расчете среднедушевого дохода семьи, включаются заявитель, его супруг (супруга), его несовершеннолетние дети, дети, находящиеся под его опекой (попечительством), его дети в возрасте до 23 лет, обучающиеся в общеобразовательной организации, профессиональной образовательной организации или образовательной организации высшего образования по очной форме обучения (за исключением обучающихся по дополнительным образовательным программам). В состав семьи, учитываемый при определении права на ежемесячное пособие в связи с рождением и воспитанием ребенка и при расчете среднедушевого дохода семьи, не включаются: лица, лишенные родительских прав или ограниченные в родительских правах в отношении ребенка (детей), о назначении пособия на которого (которых) подается заявление; лица, находящиеся на полном государственном обеспечении, за исключением заявителя, а также детей, находящихся под его опекой (попечительством) , детей, обучающихся и проживающих в организациях, осуществляющих образовательную деятельность по адаптированным основным общеобразовательным программам ;
— ч. 7 ст. 9 Федерального закона № 81-ФЗ «О государственных пособиях гражданам, имеющим детей»

Приведённый перечень включает «супруга (супругу)», но после развода бывший муж перестаёт быть супругом заявителя в правовом смысле. Разведённый отец детей, не проживающий с семьёй, не подпадает ни под одну из категорий части 7 статьи 9. Несовершеннолетние дети (включая 17-летнего сына) в составе семьи заявителя остаются.

Бывший муж также не включён в перечень лиц, исключаемых из состава семьи (ч. 8 ст. 9) — он просто не попадает в состав семьи, потому что не является супругом.

Вывод: после развода бывший муж не входит в состав семьи для расчёта среднедушевого дохода. Его доходы не учитываются, его имущество (кроме перешедшего к детям) не оценивается в рамках имущественной обеспеченности семьи заявителя. Дарение им своей доли сыну — это отчуждение имущества лицом, не входящим в состав семьи получателя пособия.

Является ли получение доли в квартире по договору дарения доходом, учитываемым при расчёте среднедушевого дохода семьи?

Нет, безвозмездное получение имущества (доли в квартире) по договору дарения не образует дохода, учитываемого при расчёте среднедушевого дохода семьи для единого пособия.

Перечень видов доходов, утв. Постановлением Правительства РФ № 512 от 20.08.2003, содержит принципиальную оговорку:

При расчете среднедушевого дохода семьи и дохода одиноко проживающего гражданина для оказания им государственной социальной помощи учитываются виды доходов, полученные каждым членом семьи или одиноко проживающим гражданином в денежной форме. _______________ 2. Пенсии, пособия и иные аналогичные выплаты, в том числе выплаты по обязательному социальному страхованию и выплаты компенсационного характера, полученные в соответствии с законодательством Российской Федерации и (или) законодательством субъекта Российской Федерации, актами (решениями) органов местного самоуправления, за исключением: а) государственной социальной помощи, оказываемой в соответствии с законодательством Российской Федерации о государственной социальной помощи в виде денежных выплат, за исключением социальных доплат к пенсии; б) единовременных страховых выплат, производимых в возмещение ущерба, причиненного жизни и здоровью человека, его личному имуществу и имуществу, находящемуся в общей собственности членов его семьи, а также ежемесячных сумм, связанных с дополнительными расходами на медицинскую, социальную и профессиональную реабилитацию в соответствии с решением учреждения государственной службы медико-социальной экспертизы; в) единовременной материальной помощи, выплачиваемой за счет средств федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации, местных бюджетов и иных источников в связи со стихийным бедствием или другими чрезвычайными обстоятельствами, а также в связи с террористическим актом;
— примечание к Перечню видов доходов, утв. Постановлением Правительства РФ № 512 от 20.08.2003

Перечень включает конкретные виды денежных доходов: вознаграждение за труд (п. 1), пенсии и пособия (п. 2), доходы от предпринимательской деятельности (п. 10), доходы от реализации имущества (п. 11) и т.д. Безвозмездное получение недвижимости (дарение) в этом перечне отсутствует:

  1. Доходы от реализации имущества, учитываемые в размере налоговой базы по доходам от продажи имущества и (или) доли (долей) в нем, а также от сдачи в аренду (наем, поднаем) имущества.
    — п. 11 Перечня видов доходов, утв. Постановлением Правительства РФ № 512 от 20.08.2003

Пункт 11 говорит именно о доходах от реализации (продажи) имущества, а не о безвозмездном получении. Дарение доли — это не реализация; одаряемый (сын) не получает денежных средств, а приобретает имущественное право.

Таким образом, сам факт дарения доли от отца сыну не создаёт денежного дохода, учитываемого в расчётном периоде, и не увеличивает среднедушевой доход семьи заявителя.

Вывод: дарение доли в квартире от отца к сыну не является доходом для целей единого пособия. Риск лишиться пособия по основанию превышения среднедушевого дохода из-за этой сделки отсутствует.

Меняется ли имущественная обеспеченность семьи после дарения доли внутри той же квартиры?

Дарение доли от отца к сыну в квартире, где семья уже владеет долями, не ухудшает показатели имущественной обеспеченности и не создаёт основания для отказа в пособии.

Критерий по жилым помещениям установлен пп. «з» п. 31 Правил:

з) наличие в собственности у заявителя и (или) членов его семьи следующих объектов недвижимого имущества, в том числе находящихся в общей долевой собственности заявителя и членов его семьи (за исключением объектов недвижимого имущества (их частей), находящихся в собственности у детей, находящихся под опекой (попечительством), долей в праве общей долевой собственности на объект недвижимого имущества, совокупность которых на всех членов семьи составляет менее одной трети или равна одной трети его общей площади, объектов недвижимого имущества (их частей), которые находятся под арестом и (или) в отношении которых установлен запрет на регистрационные действия): 2 и более помещений с назначением "жилое", суммарная площадь которых больше произведения 24 кв. метров в расчете на одного человека и количества членов семьи (за исключением такого помещения, которое предоставлено уполномоченным органом
— пп. «з» п. 31 Правил, утв. Постановлением Правительства РФ № 2330 от 16.12.2022

Ключевые моменты применительно к ситуации:

  1. Количество жилых помещений не увеличивается. Семья (заявитель + дети) как была собственником долей в одной квартире, так и остаётся. Дарение меняет только распределение долей внутри того же объекта — доля отца переходит к сыну. Второго жилого помещения у семьи не появляется.

  2. Суммарная площадь на человека не ухудшается. Площадь квартиры делится на тех же членов семьи (заявитель + дети). Сын (17 лет) остаётся в составе семьи и продолжает учитываться при расчёте площади на человека. Его доля увеличивается, но общая площадь квартиры неизменна.

  3. Даже если бы критерий гипотетически применялся — для отказа необходимо наличие 2 и более жилых помещений, суммарная площадь которых превышает 24 кв. м на человека. У семьи по-прежнему одно жилое помещение (квартира). Основание неприменимо.

Вывод: имущественная обеспеченность семьи не ухудшается. Оснований для отказа в пособии или его прекращения по имущественному критерию из-за дарения доли внутри той же квартиры не возникает.

Возникает ли обязанность уплаты НДФЛ при дарении доли отцом сыну?

Нет, доход от дарения освобождается от НДФЛ.

18.1) доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, ценных бумаг, производных финансовых инструментов, цифровых финансовых активов, цифровых прав, включающих одновременно цифровые финансовые активы и утилитарные цифровые права, цифровой валюты, долей, паев, если иное не предусмотрено настоящим пунктом. Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами).
— п. 18.1 ст. 217 НК РФ

Отец и сын — это родитель и ребёнок, прямо названные в качестве близких родственников в соответствии с Семейным кодексом РФ. Как указано в п. 18.1: «Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками... (супругами, родителями и детьми...)».

Следовательно, при дарении отцом доли в квартире своему сыну обязанности по уплате НДФЛ не возникает ни у дарителя, ни у одаряемого. Декларацию 3-НДФЛ подавать не требуется.

Вывод: дарение доли между отцом и сыном полностью освобождено от НДФЛ на основании п. 18.1 ст. 217 НК РФ.

Обязана ли получательница уведомлять Социальный фонд о дарении доли, и может ли это повлечь прекращение выплаты?

Действующие Правила (утв. ПП РФ № 2330) не возлагают на получателя пособия обязанности уведомлять СФР о безвозмездном получении имущества членами семьи, если это не влияет на право на пособие.

Перечень оснований для прекращения выплаты ежемесячного пособия исчерпывающе установлен п. 41 Правил: рождение ребёнка/прерывание беременности (пп. «а»), недостоверные сведения (пп. «б»), смерть получателя/ребёнка (пп. «в»), помещение ребёнка на полное гособеспечение (пп. «г»), лишение родительских прав (пп. «д»), передача под опеку (пп. «е»), отмена усыновления (пп. «ж»), признание недееспособным (пп. «з»), розыск (пп. «и»), принудительное лечение (пп. «к»), лишение свободы (пп. «л»), расторжение брака с определением места жительства ребёнка с другим родителем (пп. «м»), переезд в другой субъект РФ (пп. «н») и т.д.

Дарение доли отцом сыну не подпадает ни под одно из этих оснований. Оно не меняет состав семьи, не увеличивает среднедушевой доход, не ухудшает имущественное положение.

Вывод: уведомлять СФР о дарении доли не требуется. Риск прекращения выплаты пособия по этому основанию отсутствует. Пособие продолжит выплачиваться в прежнем размере до истечения срока, на который оно назначено.

Смежные правовые вопросы: согласие органов опеки и преимущественное право покупки

Согласие органов опеки: сыну 17 лет, он несовершеннолетний. Однако дарение — это безвозмездная сделка, при которой имущественное положение несовершеннолетнего улучшается (он приобретает долю безвозмездно). Согласие органов опеки на принятие дара несовершеннолетним не требуется, поскольку сделка не направлена на уменьшение имущества ребёнка (в отличие от дарения от имени несовершеннолетнего). Договор дарения от имени несовершеннолетнего одаряемого подписывает его законный представитель (мать) — п. 1 ст. 26 ГК РФ (несовершеннолетние 14-18 лет совершают сделки с письменного согласия законных представителей). Нотариального удостоверения договор дарения доли по общему правилу не требует, но переход права подлежит государственной регистрации в ЕГРН.

Преимущественное право покупки: дарение (безвозмездное отчуждение) не является возмездной сделкой, поэтому нормы о преимущественном праве покупки доли (ст. 250 ГК РФ) к нему не применяются. Остальные сособственники (заявитель и второй ребёнок) не вправе требовать перевода на них прав и обязанностей по договору дарения.

Вывод: дарение доли отцом несовершеннолетнему сыну не требует согласия органов опеки, не нарушает преимущественное право покупки других сособственников и не требует нотариального удостоверения.

Дарение бывшим мужем своей доли в квартире вашему 17-летнему сыну не лишит вас единого пособия на детей. Эта сделка не считается доходом семьи, не ухудшает вашу имущественную обеспеченность и не обязывает вас уведомлять Социальный фонд.

Почему пособие сохранится

1. Доход семьи не увеличивается
При расчёте среднедушевого дохода учитываются только денежные поступления (зарплаты, пенсии, доходы от продажи имущества и т.д.). Это прямо следует из примечания к Перечню видов доходов, утверждённому Постановлением Правительства РФ № 512 от 20.08.2003. Безвозмездное получение доли в квартире по договору дарения не является доходом в денежной форме и не включено в указанный перечень. Пункт 11 этого Перечня говорит исключительно о доходах от реализации (продажи) имущества, к которым дарение не относится. Таким образом, среднедушевой доход вашей семьи после сделки не изменится.

2. Имущественное положение семьи не ухудшается
Критерий, по которому отказывают в пособии из-за излишней имущественной обеспеченности, установлен подпунктом «з» пункта 31 Правил, утверждённых Постановлением Правительства РФ № 2330 от 16.12.2022. Отказ возможен, если у семьи в собственности 2 и более жилых помещений, суммарная площадь которых превышает 24 кв. метра на человека. В вашей ситуации количество жилых помещений у семьи (вы и дети) не увеличивается — вы как владели долями в одной квартире, так и продолжаете ими владеть. Происходит лишь перераспределение долей внутри одного и того же объекта. Оснований для отказа по имущественному критерию не возникает.

3. Бывший муж не член вашей семьи для Соцфонда
Согласно части 7 статьи 9 Федерального закона № 81-ФЗ «О государственных пособиях гражданам, имеющим детей», в состав семьи для расчёта пособия входят заявитель, его супруг(а) и несовершеннолетние дети. После развода бывший муж перестаёт быть вашим супругом и автоматически исключается из состава семьи. Его доходы и имущество (кроме того, что переходит вашим детям) не учитываются при оценке вашего права на пособие. Он выступает как постороннее лицо, которое дарит имущество вашему сыну.

4. Налоговых обязательств не возникает
В соответствии с пунктом 18.1 статьи 217 Налогового кодекса РФ, доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от уплаты НДФЛ, если даритель и одаряемый являются близкими родственниками. Отец и сын прямо названы в этой норме как близкие родственники. Следовательно, ни ваш сын, ни бывший муж не обязаны платить налог или подавать декларацию 3-НДФЛ.

5. Уведомлять Социальный фонд не нужно
Перечень оснований для прекращения выплаты пособия, изложенный в пункте 41 Правил № 2330, является исчерпывающим. Дарение доли члену семьи в нём не упоминается. Поскольку сделка не влияет на ваше право на пособие (не меняет доход и не ухудшает имущественное положение), обязанности сообщать о ней в Социальный фонд у вас нет. Выплаты продолжатся до окончания срока, на который пособие назначено.

Пошаговые действия

  1. Не препятствуйте сделке, если она для вас приемлема. Дарение доли отцом сыну не несёт для вас никаких рисков, связанных с получением единого пособия.
  2. Проконтролируйте оформление договора дарения. Поскольку вашему сыну 17 лет, в соответствии с общими нормами ГК РФ сделки несовершеннолетних в возрасте от 14 до 18 лет совершаются с письменного согласия законных представителей, поэтому договор дарения от его имени (как одаряемого) подписываете вы как законный представитель с его письменного согласия. Согласие органов опеки на принятие дара не требуется, так как сделка безвозмездная и улучшает имущественное положение ребёнка.
  3. Зарегистрируйте переход права собственности. Договор дарения доли и переход права собственности к сыну необходимо зарегистрировать в Росреестре (через МФЦ). Нотариальное удостоверение сделки может не требоваться, однако этот вопрос не урегулирован представленными нормами и требует дополнительной проверки.
  4. При очередном обращении за пособием указывайте актуальные сведения. Когда срок выплаты пособия истечёт и вы будете подавать новое заявление, в составе семьи указывайте себя и детей. В сведениях о недвижимости отразите доли, принадлежащие вам и детям на момент подачи заявления. Доля сына, полученная в дар, будет учтена в общей массе имущества семьи, но, как указано выше, не приведёт к отказу, так как не создаёт второго жилого помещения.
  5. В случае возникновения вопросов от Социального фонда (что маловероятно) вы можете дать письменные пояснения со ссылкой на нормы, изложенные выше: дарение не является денежным доходом (Перечень № 512), а количество жилых помещений у семьи не увеличилось (пп. «з» п. 31 Правил № 2330).