Должна ли учитываться квартальная премия при оплате сверхурочных работ

Должна ли квартальная стимулирующая премия учитываться при расчёте оплаты сверхурочной работы

Заработная плата по трудовому законодательству — это не только оклад, но и стимулирующие выплаты, к которым прямо отнесены премии:

Заработная плата (оплата труда работника) - вознаграждение за труд в зависимости от квалификации работника, сложности, количества, качества и условий выполняемой работы, а также компенсационные выплаты (доплаты и надбавки компенсационного характера, в том числе за работу в условиях, отклоняющихся от нормальных, работу в особых климатических условиях и на территориях, подвергшихся радиоактивному загрязнению, и иные выплаты компенсационного характера) и стимулирующие выплаты (доплаты и надбавки стимулирующего характера, премии и иные поощрительные выплаты). Часть. (Утратила силу - Федеральный закон от 20.04.2007 № 54-ФЗ) Тарифная ставка - фиксированный размер оплаты труда работника за выполнение нормы труда определенной сложности (квалификации) за единицу времени без учета компенсационных, стимулирующих и социальных выплат. Оклад (должностной оклад) - фиксированный размер оплаты труда работника за исполнение трудовых (должностных) обязанностей определенной сложности за календарный месяц без учета компенсационных, стимулирующих и социальных выплат. Базовый оклад (базовый должностной оклад), базовая ставка заработной платы - минимальные оклад (должностной оклад), ставка заработной платы работника государственного или муниципального учреждения, осуществляющего профессиональную деятельность по профессии рабочего или должности служащего, входящим в соответствующую профессиональную квалификационную группу, без учета компенсационных, стимулирующих и социальных выплат.
— ч. 1 ст. 129 ТК РФ

Квартальная премия в вашей ситуации является стимулирующей выплатой, входящей в состав заработной платы наряду с окладом. Отсюда юридическое следствие: любые расчёты, у которых база «заработная плата», — в том числе повышенная оплата сверхурочной работы, — должны строиться не из голого оклада, а из всего состава заработной платы с учётом стимулирующих выплат.

Прямое правило об оплате сверхурочных установлено ч. 1 ст. 152 ТК РФ (в действующей редакции ФЗ № 91-ФЗ от 22.04.2024):

Сверхурочная работа оплачивается исходя из размера заработной платы, установленного в соответствии с действующими у данного работодателя системами оплаты труда, включая компенсационные и стимулирующие выплаты, за первые два часа работы не менее чем в полуторном размере, за последующие часы - не менее чем в двойном размере. Конкретные размеры оплаты сверхурочной работы могут определяться коллективным договором, соглашением, локальным нормативным актом или трудовым договором. По желанию работника сверхурочная работа вместо повышенной оплаты может компенсироваться предоставлением дополнительного времени отдыха, но не менее времени, отработанного сверхурочно, за исключением случаев, предусмотренных настоящим Кодексом. (В редакции Федерального закона от 22.04.2024 № 91-ФЗ) Часть. (Утратила силу - Федеральный закон от 30.06.2006 № 90-ФЗ) Работа, произведенная сверх нормы рабочего времени в выходные и нерабочие праздничные дни и оплаченная в повышенном размере либо компенсированная предоставлением другого дня отдыха в соответствии со статьей 153 настоящего Кодекса, не учитывается при определении продолжительности сверхурочной работы, подлежащей оплате в повышенном размере в соответствии с частью первой настоящей статьи. (Дополнение частью - Федеральный закон от 18.06.2017 № 125-ФЗ)
— ч. 1 ст. 152 ТК РФ

Это правило — прямое и безусловное: сверхурочная работа оплачивается исходя из размера заработной платы, включая компенсационные и стимулирующие выплаты. Для вашей ситуации это означает, что квартальная премия, являющаяся стимулирующей выплатой, обязана учитываться при расчёте полуторной (за первые два часа) и двойной (за последующие часы) оплаты сверхурочных.

Ссылка руководства на то, что «премия начисляется раз в квартал, а не каждый день, поэтому её невозможно рассчитать в день сверхурочной работы», — правового значения не имеет. Закон прямо обязывает включать стимулирующие выплаты в базу повышенной оплаты независимо от периодичности их начисления. Отсутствие в положении о премировании конкретного порядка расчёта премии при сверхурочных — это пробел локального акта, который не может ухудшать положение работника по сравнению с законом:

Условия оплаты труда, определенные трудовым договором, не могут быть ухудшены по сравнению с установленными трудовым законодательством и иными нормативными правовыми актами, содержащими нормы трудового права, коллективным договором, соглашениями, локальными нормативными актами. Условия оплаты труда, определенные коллективным договором, соглашениями, локальными нормативными актами, не могут быть ухудшены по сравнению с установленными трудовым законодательством и иными нормативными правовыми актами, содержащими нормы трудового права.
— ч. 6 ст. 135 ТК РФ

Совокупность норм ст. 129, ч. 6 ст. 135 и ст. 152 ТК РФ даёт однозначный ответ: исключение квартальной стимулирующей премии из расчёта оплаты сверхурочных неправомерно, поскольку в действующей редакции ст. 152 ТК РФ база расчёта прямо определена как вся заработная плата, включая стимулирующие выплаты.

Правовая основа: историческая позиция Конституционного Суда РФ и развилка «до/после 22.04.2024»

До вступления в силу редакции ст. 152 ТК РФ (ФЗ № 91-ФЗ от 22.04.2024) действовала правовая позиция Конституционного Суда РФ, сформулированная в Постановлении № 35-П от 27.06.2023 для именно этого случая — когда заработная плата включает, помимо оклада, стимулирующие выплаты:

Признать положения части первой статьи 152 Трудового кодекса Российской Федерации не соответствующими Конституции Российской Федерации, ее статьям 19 (части 1 и 2), 37 (часть 3), 55 (часть 3) и 75 1 , в той мере, в какой они по смыслу, придаваемому им правоприменительной практикой, допускают оплату сверхурочной работы исходя из одной лишь составляющей части заработной платы работника, а именно из тарифной ставки или оклада (должностного оклада) без начисления компенсационных и стимулирующих выплат. 3. Опираясь на конституционные положения, Трудовой кодекс Российской Федерации относит к основным принципам регулирования трудовых отношений обеспечение права каждого работника на своевременную и в полном размере выплату справедливой заработной платы, гарантирующей достойное человека существование для него самого и его семьи, и не ниже установленного федеральным законом минимального размера оплаты труда (абзац седьмой статьи 2). Сообразно этому данный Кодекс закрепляет обязанность работодателя обеспечивать работникам равную оплату труда равной ценности (абзац шестой части второй статьи 22) и предусматривает зависимость заработной платы работника от его квалификации, сложности выполняемой работы, количества и качества затраченного труда и запрет какой бы то ни было дискриминации при установлении и изменении условий оплаты труда (статья 132).
— п. 2 резолютивной части Постановления КС РФ № 35-П от 27.06.2023

Впредь до внесения изменений в правовое регулирование оплата труда привлеченного к сверхурочной работе работника, заработная плата которого - помимо тарифной ставки или оклада (должностного оклада) - включает компенсационные и стимулирующие выплаты, производится следующим образом: время, отработанное в пределах установленной для работника продолжительности рабочего времени, оплачивается из расчета тарифной ставки или оклада (должностного оклада) с начислением всех дополнительных выплат, предусмотренных системой оплаты труда, причем работнику должна быть гарантирована заработная плата в размере не ниже минимального размера оплаты труда без учета дополнительных выплат за работу в условиях, отклоняющихся от нормальных; время, отработанное сверхурочно, оплачивается - сверх заработной платы, начисленной работнику за работу в пределах установленной для него продолжительности рабочего времени, - из расчета полуторной (за первые два часа) либо двойной (за последующие часы) тарифной ставки или оклада (должностного оклада) с начислением всех компенсационных и стимулирующих выплат, предусмотренных системой оплаты труда, на одинарную тарифную ставку или одинарный оклад (должностной оклад). Тем самым оплата сверхурочной работы должна обеспечивать повышенную оплату труда работника по сравнению с оплатой аналогичной работы в пределах установленной продолжительности рабочего времени.
— п. 3 резолютивной части Постановления КС РФ № 35-П от 27.06.2023

КС РФ признал неконституционной практику оплаты сверхурочных «исходя из одной лишь составляющей части заработной платы» (только из оклада) без начисления стимулирующих выплат, и предписал, что сверхурочные оплачиваются сверх зарплаты «из расчёта полуторной/двойной ставки или оклада с начислением всех компенсационных и стимулирующих выплат» (см. процитированные выше п. 2 и п. 3 резолютивной части Постановления КС РФ № 35-П).

Важная развилка по времени:

• За сверхурочные часы, отработанные с 22.04.2024 (дата вступления ФЗ № 91-ФЗ) — применяется ч. 1 ст. 152 ТК РФ в действующей редакции, где включение стимулирующих выплат в базу записано прямо, и работодатель обязан учитывать квартальную премию («включая […] стимулирующие выплаты» — см. > Сверхурочная работа оплачивается исходя из размера заработной платы, установленного в соответствии с действующими у данного работодателя системами оплаты труда, включая компенсационные и стимулирующие выплаты, за первые два часа работы не менее чем в полуторном размере, за последующие часы - не менее чем в двойном размере. Конкретные размеры оплаты сверхурочной работы могут определяться коллективным договором, соглашением, локальным нормативным актом или трудовым договором. По желанию работника сверхурочная работа вместо повышенной оплаты может компенсироваться предоставлением дополнительного времени отдыха, но не менее времени, отработанного сверхурочно, за исключением случаев, предусмотренных настоящим Кодексом. (В редакции Федерального закона от 22.04.2024 № 91-ФЗ) Часть. (Утратила силу - Федеральный закон от 30.06.2006 № 90-ФЗ) Работа, произведенная сверх нормы рабочего времени в выходные и нерабочие праздничные дни и оплаченная в повышенном размере либо компенсированная предоставлением другого дня отдыха в соответствии со статьей 153 настоящего Кодекса, не учитывается при определении продолжительности сверхурочной работы, подлежащей оплате в повышенном размере в соответствии с частью первой настоящей статьи. (Дополнение частью - Федеральный закон от 18.06.2017 № 125-ФЗ)

— ч. 1 ст. 152 ТК РФ).

• За сверхурочные часы, отработанные до 22.04.2024 — применяется правовая позиция КС РФ № 35-П от 27.06.2023, которая также требует начисления стимулирующих выплат на сверхурочные («с начислением всех компенсационных и стимулирующих выплат» — см. > Впредь до внесения изменений в правовое регулирование оплата труда привлеченного к сверхурочной работе работника, заработная плата которого - помимо тарифной ставки или оклада (должностного оклада) - включает компенсационные и стимулирующие выплаты, производится следующим образом: время, отработанное в пределах установленной для работника продолжительности рабочего времени, оплачивается из расчета тарифной ставки или оклада (должностного оклада) с начислением всех дополнительных выплат, предусмотренных системой оплаты труда, причем работнику должна быть гарантирована заработная плата в размере не ниже минимального размера оплаты труда без учета дополнительных выплат за работу в условиях, отклоняющихся от нормальных; время, отработанное сверхурочно, оплачивается - сверх заработной платы, начисленной работнику за работу в пределах установленной для него продолжительности рабочего времени, - из расчета полуторной (за первые два часа) либо двойной (за последующие часы) тарифной ставки или оклада (должностного оклада) с начислением всех компенсационных и стимулирующих выплат, предусмотренных системой оплаты труда, на одинарную тарифную ставку или одинарный оклад (должностной оклад). Тем самым оплата сверхурочной работы должна обеспечивать повышенную оплату труда работника по сравнению с оплатой аналогичной работы в пределах установленной продолжительности рабочего времени.

— п. 3 резолютивной части Постановления КС РФ № 35-П от 27.06.2023 и > Признать положения части первой статьи 152 Трудового кодекса Российской Федерации не соответствующими Конституции Российской Федерации, ее статьям 19 (части 1 и 2), 37 (часть 3), 55 (часть 3) и 75 1 , в той мере, в какой они по смыслу, придаваемому им правоприменительной практикой, допускают оплату сверхурочной работы исходя из одной лишь составляющей части заработной платы работника, а именно из тарифной ставки или оклада (должностного оклада) без начисления компенсационных и стимулирующих выплат. 3. Опираясь на конституционные положения, Трудовой кодекс Российской Федерации относит к основным принципам регулирования трудовых отношений обеспечение права каждого работника на своевременную и в полном размере выплату справедливой заработной платы, гарантирующей достойное человека существование для него самого и его семьи, и не ниже установленного федеральным законом минимального размера оплаты труда (абзац седьмой статьи 2). Сообразно этому данный Кодекс закрепляет обязанность работодателя обеспечивать работникам равную оплату труда равной ценности (абзац шестой части второй статьи 22) и предусматривает зависимость заработной платы работника от его квалификации, сложности выполняемой работы, количества и качества затраченного труда и запрет какой бы то ни было дискриминации при установлении и изменении условий оплаты труда (статья 132).
— п. 2 резолютивной части Постановления КС РФ № 35-П от 27.06.2023).

В обоих временных периодах основанием перерасчёта является прямое отнесение премии к стимулирующим выплатам (ч. 1 ст. 129 ТК РФ) при том, что и КС РФ, и действующая редакция закона предписывают начислять стимулирующие выплаты сверх одинарной ставки/оклада при оплате сверхурочных. Работодатель не вправе отказываться от пересчёта со ссылкой на периодичность начисления премии — закон и КС РФ прямо предписывают начислять стимулирующие выплаты на сверхурочные.

Денежные последствия недоплаты и порядок защиты прав работника

Раз сверхурочные с вас недоплачены (премия исключена из расчёта), вы вправе требовать не только доплаты, но и процентов за задержку:

При нарушении работодателем установленного срока соответственно выплаты заработной платы, оплаты отпуска, выплат при увольнении и (или) других выплат, причитающихся работнику, работодатель обязан выплатить их с уплатой процентов (денежной компенсации) в размере не ниже одной сто пятидесятой действующей в это время ключевой ставки Центрального банка Российской Федерации от начисленных, но не выплаченных в срок сумм и (или) не начисленных своевременно сумм в случае, если вступившим в законную силу решением суда было признано право работника на получение неначисленных сумм, за каждый день задержки начиная со дня, следующего за днем, в который эти суммы должны были быть выплачены при своевременном их начислении в соответствии с трудовым законодательством и иными нормативными правовыми актами, содержащими нормы трудового права, коллективным договором, соглашением, локальным нормативным актом, трудовым договором, по день фактического расчета включительно. При неполной выплате в установленный срок заработной платы и (или) других выплат, причитающихся работнику, размер процентов (денежной компенсации) исчисляется из фактически не выплаченных в срок сумм. (В редакции Федерального закона от 30.01.2024 № 3-ФЗ) Размер выплачиваемой работнику денежной компенсации может быть повышен коллективным договором, локальным нормативным актом или трудовым договором. Обязанность по выплате указанной денежной компенсации возникает независимо от наличия вины работодателя.
— ч. 1 ст. 236 ТК РФ

За каждый день просрочки доплаты работодатель обязан начислить вам денежную компенсацию в размере не ниже 1/150 ключевой ставки ЦБ РФ от невыплаченной суммы — независимо от наличия вины работодателя.

Порядок защиты прав (по выбору, можно совмещать):

1. Письменное обращение к работодателю с требованием пересчитать и доплатить сверхурочные с учётом премии (ст. 22, 152 ТК РФ).
2. Обращение в государственную инспекцию труда (Роструд) — при нарушении работодатель привлекается к административной ответственности:
3. Обращение в суд.

За неполную выплату заработной платы (а оплата сверхурочных без учёта премии — это именно неполная выплата части заработной платы) работодателю и должностным лицам грозит ответственность:

Невыплата или неполная выплата в установленный срок заработной платы, других выплат, осуществляемых в рамках трудовых отношений, если эти действия не содержат уголовно наказуемого деяния, либо воспрепятствование работодателем осуществлению работником права на замену кредитной организации, в которую должна быть переведена заработная плата, либо установление заработной платы в размере менее размера, предусмотренного трудовым законодательством, - (В редакции Федерального закона от 26.07.2019 № 221-ФЗ ) влечет предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от десяти тысяч до двадцати тысяч рублей; на лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, - от одной тысячи до пяти тысяч рублей; на юридических лиц - от тридцати тысяч до пятидесяти тысяч рублей. 7. Совершение административного правонарушения, предусмотренного частью 6 настоящей статьи, лицом, ранее подвергнутым административному наказанию за аналогичное правонарушение, если эти действия не содержат уголовно наказуемого деяния, - влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от двадцати тысяч до тридцати тысяч рублей или дисквалификацию на срок от одного года до трех лет; на лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, - от десяти тысяч до тридцати тысяч рублей; на юридических лиц - от пятидесяти тысяч до ста тысяч рублей.
— ч. 6 ст. 5.27 КоАП РФ

Срок обращения в суд по спорам о невыплате или неполной выплате заработной платы — один год со дня установленного срока выплаты соответствующих сумм:

За разрешением индивидуального трудового спора о невыплате или неполной выплате заработной платы и других выплат, причитающихся работнику, он имеет право обратиться в суд в течение одного года со дня установленного срока выплаты указанных сумм, в том числе в случае невыплаты или неполной выплаты заработной платы и других выплат, причитающихся работнику при увольнении. (Дополнение частью - Федеральный закон от 03.07.2016 № 272-ФЗ) При наличии спора о компенсации морального вреда, причиненного работнику вследствие нарушения его трудовых прав, требование о такой компенсации может быть заявлено в суд одновременно с требованием о восстановлении нарушенных трудовых прав либо в течение трех месяцев после вступления в законную силу решения суда, которым эти права были восстановлены полностью или частично. (Дополнение частью - Федеральный закон от 05.04.2021 № 74-ФЗ) Работодатель имеет право обратиться в суд по спорам о возмещении работником ущерба, причиненного работодателю, в течение одного года со дня обнаружения причиненного ущерба. (В редакции Федерального закона от 30.06.2006 № 90-ФЗ) При пропуске по уважительным причинам сроков, установленных частями первой, второй, третьей и четвертой настоящей статьи, они могут быть восстановлены судом. (В редакции федеральных законов от 03.07.2016 № 272-ФЗ, от 05.04.2021 № 74-ФЗ)
— ч. 2 ст. 392 ТК РФ

Вывод по последствиям и процедуре: вы вправе требовать от работодателя перерасчёта и доплаты сверхурочных с учётом квартальной премии, а также процентов по ст. 236 ТК РФ за каждый день просрочки. При отказе — обратиться в ГИТ (влечёт административный штраф по ч. 6 ст. 5.27 КоАП РФ) либо в суд в течение одного года со дня установленного срока выплаты спорных сумм. Рекомендую начать с письменного заявления, сохранив его копию с отметкой о принятии, затем — жалоба в ГИТ и иск в суд.

Сроки обращения в суд (давность)

По спору о неполной выплате заработной платы действует специальный, увеличенный срок — один год со дня установленного срока выплаты спорных сумм:

За разрешением индивидуального трудового спора о невыплате или неполной выплате заработной платы и других выплат, причитающихся работнику, он имеет право обратиться в суд в течение одного года со дня установленного срока выплаты указанных сумм, в том числе в случае невыплаты или неполной выплаты заработной платы и других выплат, причитающихся работнику при увольнении. (Дополнение частью - Федеральный закон от 03.07.2016 № 272-ФЗ) При наличии спора о компенсации морального вреда, причиненного работнику вследствие нарушения его трудовых прав, требование о такой компенсации может быть заявлено в суд одновременно с требованием о восстановлении нарушенных трудовых прав либо в течение трех месяцев после вступления в законную силу решения суда, которым эти права были восстановлены полностью или частично. (Дополнение частью - Федеральный закон от 05.04.2021 № 74-ФЗ) Работодатель имеет право обратиться в суд по спорам о возмещении работником ущерба, причиненного работодателю, в течение одного года со дня обнаружения причиненного ущерба. (В редакции Федерального закона от 30.06.2006 № 90-ФЗ) При пропуске по уважительным причинам сроков, установленных частями первой, второй, третьей и четвертой настоящей статьи, они могут быть восстановлены судом. (В редакции федеральных законов от 03.07.2016 № 272-ФЗ, от 05.04.2021 № 74-ФЗ)
— ч. 2 ст. 392 ТК РФ

Это означает, что по каждой недоплаченной сверхурочной доплате у вас есть год с момента, когда эта доплата должна была быть выплачена (день выплаты заработной платы за соответствующий расчётный период). Поскольку спор касается периодических выплат (за каждый месяц, где были сверхурочные), срок исчисляется отдельно по каждой выплате.

Вывод: для подачи иска по недоплате сверхурочных с учётом премии у вас есть один год со дня установленного срока выплаты соответствующей суммы (ч. 2 ст. 392 ТК РФ). По результатам квартальной премии срок также проверяйте от даты, когда премия была (должна была быть) выплачена за отработанный квартал. Пропущенный по уважительной причине срок может быть восстановлен судом (ч. 4 ст. 392 ТК РФ).

Сроки и денежные последствия (моральный вред)

Помимо периодической недоплаты, при неправомерных действиях работодателя вы вправе требовать компенсации морального вреда, размер которой в случае спора определяет суд:

Моральный вред, причиненный работнику неправомерными действиями или бездействием работодателя, возмещается работнику в денежной форме в размерах, определяемых соглашением сторон трудового договора. В случае возникновения спора факт причинения работнику морального вреда и размеры его возмещения определяются судом независимо от подлежащего возмещению имущественного ущерба. Глава 39. МАТЕРИАЛЬНАЯ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ РАБОТНИКА
— ст. 237 ТК РФ

Требование о компенсации морального вреда заявляется одновременно с требованием о восстановлении нарушенных трудовых прав либо в течение трёх месяцев после вступления в силу решения суда о восстановлении прав (ч. 2 ст. 392 ТК РФ). Поскольку денежные требования по недоплаченным сверхурочным носят периодический характер, срок обращения в суд в один год (ч. 2 ст. 392 ТК РФ) исчисляется отдельно по каждой недоплаченной выплате со дня установленного срока её выплаты.

Вывод: вы вправе взыскать с работодателя (1) недоплату сверхурочных с учётом квартальной премии, (2) проценты по ст. 236 ТК РФ за каждый день просрочки, (3) компенсацию морального вреда по ст. 237 ТК РФ. Иск в районный суд по месту нахождения работодателя либо по вашему месту жительства в течение одного года со дня установленного срока выплаты спорных сумм.

Ветвление по доказательствам факта сверхурочной работы

Исход защиты зависит от того, зафиксирован ли факт привлечения к сверхурочной работе документально.

• Если приказы (распоряжения) о привлечении к сверхурочной работе и табели учёта рабочего времени, где отражены сверхурочные часы, имеются — состав, размер базы и расчёт доплаты подтверждаются этими документами и расчётными листками; перерасчёт с учётом премии строго обязателен в силу ч. 1 ст. 152 ТК РФ, и отказ работодателя неправомерен.
• Если письменных приказов нет, но сверхурочные часы фактически отработаны и отражены в табеле (или есть иные доказательства — данные учёта рабочего времени, переписка, показания свидетелей) — сам факт сверхурочной работы подлежит доказыванию, но при его подтверждении применяется та же обязанность: оплата исходя из заработной платы, включая стимулирующие выплаты (премию), поскольку норма ст. 152 ТК РФ связывает обязанность повышенной оплаты с фактом сверхурочной работы, а не с оформлением приказа. Вы вправе требовать перерасчёта в обоих случаях.

Вывод: наличие либо отсутствие приказа о привлечении к сверхурочной работе влияет только на объём доказывания факта отработки сверхурочных часов, но не на базу расчёта: в любом случае оплата должна производиться с включением квартальной премии (ст. 129, 152 ТК РФ). Отсутствие приказа не освобождает работодателя от оплаты фактически отработанных сверхурочных в повышенном размере.