Положены ли суточные при разъездном характере работ за границей, если это не командировка

Обязан ли работодатель платить суточные при разъездном характере работы, в т.ч. за дни за границей

Ваша работа машиниста относится к работе, «постоянная работа которой осуществляется в пути или имеет разъездной характер». По прямому смыслу закона такая поездка не является командировкой, поэтому к ней применяется не порядок командировок, а самостоятельное правило возмещения расходов.

Служебная командировка - поездка работника по распоряжению работодателя на определенный срок для выполнения служебного поручения вне места постоянной работы. Служебные поездки работников, постоянная работа которых осуществляется в пути или имеет разъездной характер, служебными командировками не признаются.
— ст. 166 ТК РФ

Служебная командировка - поездка работника по распоряжению работодателя на определенный срок для выполнения служебного поручения вне места постоянной работы. Служебные поездки работников, постоянная работа которых осуществляется в пути или имеет разъездной характер, служебными командировками не признаются.
— ст. 166 ТК РФ

Это означает: ссылка работодателя «это не командировка, поэтому суточные не положены» юридически неверна ровно наоборот. Для разъездного характера существует отдельная норма, прямо обязывающая возмещать те же самые расходы, включая суточные.

Работникам, постоянная работа которых осуществляется в пути или имеет разъездной характер, а также работникам, работающим в полевых условиях или участвующим в работах экспедиционного характера, работодатель возмещает связанные со служебными поездками: расходы по проезду; расходы по найму жилого помещения; дополнительные расходы, связанные с проживанием вне места постоянного жительства (суточные, полевое довольствие); иные расходы, произведенные работниками с разрешения или ведома работодателя. Размеры и порядок возмещения расходов, связанных со служебными поездками работников, указанных в части первой настоящей статьи, а также перечень работ, профессий, должностей этих работников устанавливаются коллективным договором, соглашениями, локальными нормативными актами. Размеры и порядок возмещения указанных расходов могут также устанавливаться трудовым договором.
— ст. 168.1 ТК РФ

Работникам, постоянная работа которых осуществляется в пути или имеет разъездной характер, а также работникам, работающим в полевых условиях или участвующим в работах экспедиционного характера, работодатель возмещает связанные со служебными поездками: расходы по проезду; расходы по найму жилого помещения; дополнительные расходы, связанные с проживанием вне места постоянного жительства (суточные, полевое довольствие); иные расходы, произведенные работниками с разрешения или ведома работодателя. Размеры и порядок возмещения расходов, связанных со служебными поездками работников, указанных в части первой настоящей статьи, а также перечень работ, профессий, должностей этих работников устанавливаются коллективным договором, соглашениями, локальными нормативными актами. Размеры и порядок возмещения указанных расходов могут также устанавливаться трудовым договором.
— ст. 168.1 ТК РФ

Норма сформулирована императивно: работодатель именно обязан возмещать суточные и другие расходы при разъездном характере — это его безусловная обязанность, а не право. Тот факт, что размер и порядок устанавливаются коллективным договором, соглашением или локальным нормативным актом (ЛНА), не освобождает работодателя от самой выплаты: локальный акт определяет «какие именно суммы», а не «обязан ли платить вообще».

Это же следует из определения компенсаций в ТК РФ — деньги, возмещающие работнику затраты при исполнении трудовых обязанностей.

Компенсации - денежные выплаты, установленные в целях возмещения работникам затрат, связанных с исполнением ими трудовых или иных обязанностей, предусмотренных настоящим Кодексом и другими федеральными законами. (В редакции Федерального закона от 30.06.2006 № 90-ФЗ)
— ст. 164 ТК РФ

Вывод по вопросу: суточные при заграничной поездке с разъездным характером вам положены по закону (ст. 168.1 ТК РФ). Отсутствие приказа о командировке и командировочного удостоверения не лишает вас права на суточные — напротив, при разъездном характере командировка оформляться и не должна. Работодатель обязан возместить проезд, найм жилья, суточные и иные разрешённые расходы.

В каком размере платятся суточные и чем определяются размеры, если ЛНА нет

Размер и порядок возмещения при разъездном характере устанавливаются коллективным договором, соглашениями, локальными нормативными актами, а также могут устанавливаться трудовым договором (ч. 2 ст. 168.1 ТК РФ — цитата в предыдущем блоке). Поэтому конкретная сумма суточных зависит от того, что прописано в вашей компании.

Развилка:

• Если в вашей организации есть ЛНА (Положение о разъездном характере), коллективный договор или отраслевое соглашение (в сфере ЖД‑перевозок действует Отраслевое соглашение) с нормами о суточных/надбавке за разъездной характер — выплаты производятся именно в этих размерах.
• Если таких норм нет — это нарушение работодателя: обязанность возмещать остаётся, и работник вправе требовать возмещения фактически понесённых расходов (проезд, жильё, питание) по документам, а спор об отсутствии установленного размера разрешается судом в пользу работника — закон не допускает, чтобы невыплата была «законной» лишь из-за того, что работодатель не утвердил локальный акт.

Ориентиром для заграничных суточных при разъездном характере служит налоговая шкала: государство прямо разграничивает в НК РФ порог для такой категории работников — «не более 700 рублей за каждый день на территории РФ и не более 3 500 рублей за каждый день за пределами РФ» (абзац, специально относящийся именно к работникам с разъездным характером, а не к командировкам).

При выплате работодателями в соответствии с законодательством Российской Федерации сумм суточных или полевого довольствия работникам, постоянная работа которых осуществляется в пути или имеет разъездной характер, и работникам, работающим в полевых условиях или участвующим в работах экспедиционного характера, а также надбавки за вахтовый метод работы взамен суточных лицам, выполняющим работы вахтовым методом, за каждый календарный день пребывания в местах производства работ в период вахты и за фактические дни нахождения в пути от места нахождения работодателя (пункта сбора) до места выполнения работы и обратно доходы в виде указанных в настоящем абзаце выплат в размере не более 700 рублей за каждый день выполнения указанной работы (нахождения в пути) на территории Российской Федерации и не более 3500 рублей за каждый день выполнения указанной работы (нахождения в пути) за пределами Российской Федерации не подлежат налогообложению.
— абз. о разъездном характере п. 3 ст. 217 НК РФ

Обратите внимание: это отдельный повышенный лимит именно для разъездного характера (3 500 руб./день за границей), а не командировочный лимит 2 500 руб. Налоговый кодекс таким образом прямо признаёт, что работникам с разъездным характером суточные выплачиваются, и за дни за пределами РФ — в размере до 3 500 руб. в день без обложения НДФЛ.

Для сравнения — командировочный лимит (он применялся бы, если бы поездку оформили как командировку):

При оплате работодателем налогоплательщику расходов, связанных со служебной командировкой, в доход, подлежащий налогообложению, не включаются суточные, выплачиваемые в соответствии с законодательством Российской Федерации, но не более 700 рублей за каждый день нахождения в служебной командировке на территории Российской Федерации и не более 2 500 рублей за каждый день нахождения в служебной командировке за пределами территории Российской Федерации, суточные, выплачиваемые в размерах, установленных актом Президента Российской Федерации
— абз. о командировках п. 3 ст. 217 НК РФ

Это подтверждает: сам факт, что НК РФ устанавливает для выплат «при разъездном характере» лимит необложения НДФЛ и взносами именно в 700/3 500 руб., означает признание таких суточных законной и обязательной выплатой работодателя, а не «подарком».

Вывод по вопросу: суточные за дни нахождения за границей в рамках разъездного характера выплачиваются в размере, установленном вашим локальным актом/колдоговором/трудовым договором; для целей освобождения от НДФЛ и взносов действует лимит до 3 500 руб. за день за пределами РФ. Если локального акта нет — требуйте возмещения фактических расходов по документам, опираясь на обязательность ст. 168.1 ТК РФ.

Денежные последствия отказа работодателя: проценты за задержку и моральный вред

Если работодатель не выплатил причитающиеся вам суточные и компенсации расходов, эти суммы считаются «другими выплатами, причитающимися работнику», и за их задержку наступает материальная ответственность работодателя.

При нарушении работодателем установленного срока соответственно выплаты заработной платы, оплаты отпуска, выплат при увольнении и (или) других выплат, причитающихся работнику, работодатель обязан выплатить их с уплатой процентов (денежной компенсации) в размере не ниже одной сто пятидесятой действующей в это время ключевой ставки Центрального банка Российской Федерации от начисленных, но не выплаченных в срок сумм и (или) не начисленных своевременно сумм в случае, если вступившим в законную силу решением суда было признано право работника на получение неначисленных сумм, за каждый день задержки начиная со дня, следующего за днем, в который эти суммы должны были быть выплачены при своевременном их начислении в соответствии с трудовым законодательством и иными нормативными правовыми актами, содержащими нормы трудового права, коллективным договором, соглашением, локальным нормативным актом, трудовым договором, по день фактического расчета включительно. При неполной выплате в установленный срок заработной платы и (или) других выплат, причитающихся работнику, размер процентов (денежной компенсации) исчисляется из фактически не выплаченных в срок сумм.
— ч. 1 ст. 236 ТК РФ

Это значит: за каждый день просрочки с момента, когда выплата должна была быть произведена, работодатель обязан доплатить проценты не ниже 1/150 ключевой ставки ЦБ РФ от невыплаченной суммы — независимо от своей вины (обязанность возникает «независимо от наличия вины работодателя»). Кроме того, неправомерное удержание компенсаций даёт право на возмещение морального вреда.

Моральный вред, причиненный работнику неправомерными действиями или бездействием работодателя, возмещается работнику в денежной форме в размерах, определяемых соглашением сторон трудового договора. В случае возникновения спора факт причинения работнику морального вреда и размеры его возмещения определяются судом независимо от подлежащего возмещению имущественного ущерба.
— ст. 237 ТК РФ

Вывод по вопросу: помимо самой суммы суточных и компенсаций вы вправе взыскать с работодателя проценты по ст. 236 ТК РФ за каждый день задержки и компенсацию морального вреда по ст. 237 ТК РФ, если дойдёт до спора.

Как и куда защищать право: претензия, ГИТ, суд, сроки

Порядок действий:

1. Письменная претензия работодателю — заявление о выплате суточных за разъездной характер с приложением подтверждающих документов (маршрутные листы, табель с отметкой разъездного характера, проездные документы, документы о проживании). Зафиксируйте дату подачи (входящий номер или доказательство отправки).
2. Государственная инспекция труда — вправе провести проверку и выдать работодателю обязательное для исполнения предписание об устранении нарушения и выплате причитающихся сумм; также возможна прокуратура.
3. Суд — индивидуальный трудовой спор о взыскании невыплаченных сумм, процентов и морального вреда.

Сроки (важно): по спорам о невыплате/неполной выплате заработной платы и других выплат, причитающихся работнику, действует годичный срок обращения в суд.

За разрешением индивидуального трудового спора о невыплате или неполной выплате заработной платы и других выплат, причитающихся работнику, он имеет право обратиться в суд в течение одного года со дня установленного срока выплаты указанных сумм, в том числе в случае невыплаты или неполной выплаты заработной платы и других выплат, причитающихся работнику при увольнении.
— ч. 2 ст. 392 ТК РФ

Срок считается со дня установленного срока выплаты. Поскольку суточные при разъездном характере — это компенсация расходов, срок её выплаты определяется локальным актом или трудовым договором; при отсутствии такого срока ориентируйтесь на даты, когда расходы должны были быть возмещены (по аналогии с выплатой зарплаты — не позднее ближайшего дня её выплаты).

Доказательства, которые стоит собрать: трудовой договор (с условием о разъездном характере), табель с отметкой разъездного характера, маршрутные листы/маршруты поездок, приказы о направлении в поездку (если есть), проездные документы и документы о проживании за границей, переписку с работодателем об отказе в суточных. Локальный акт о разъездном характере и размерах возмещения вы вправе запросить у работодателя письменно.

Вывод по вопросу: защитить право можно через ГИТ/прокуратуру или суд; по взысканию невыплаченных сумм действует годичный срок (ч. 2 ст. 392 ТК РФ), поэтому не откладывайте — фиксируйте отказ письменно и подавайте требование, пока срок не истёк.

Риск переквалификации и что это меняет для вас

Если работодатель либо проверяющий орган квалифицирует вашу заграничную поездку как служебную командировку (например, по признаку выполнения разового служебного поручения вне места постоянной работы), применяется иной режим — ст. 168 ТК РФ и Положение о командировках.

В случае направления в служебную командировку работодатель обязан возмещать работнику: расходы по проезду; расходы по найму жилого помещения; дополнительные расходы, связанные с проживанием вне места постоянного жительства (суточные); иные расходы, произведенные работником с разрешения или ведома работодателя. Порядок и размеры возмещения расходов, связанных со служебными командировками, работникам федеральных государственных органов, государственных внебюджетных фондов Российской Федерации, федеральных государственных учреждений определяются нормативными правовыми актами Правительства Российской Федерации. (В редакции федеральных законов от 02.04.2014 № 55-ФЗ, от 30.04.2021 № 109-ФЗ) Порядок и размеры возмещения расходов, связанных со служебными командировками, работникам государственных органов субъектов Российской Федерации, территориальных фондов обязательного медицинского страхования, государственных учреждений субъектов Российской Федерации, органов местного самоуправления, муниципальных учреждений определяются соответственно нормативными правовыми актами органов государственной власти субъектов Российской Федерации, нормативными правовыми актами органов местного самоуправления.
— ст. 168 ТК РФ

В этом случае работодатель обязан возместить те же расходы (проезд, жильё, суточные, иные), но дополнительно у вас появляются гарантии командировки: сохранение среднего заработка и места работы (ст. 167 ТК РФ), а суточные возмещаются за каждый день нахождения в командировке, включая дни в пути.

Суточные возмещаются работнику за каждый день нахождения в командировке, включая выходные и нерабочие праздничные дни, а также за дни нахождения в пути, в том числе за время вынужденной остановки в пути, с учетом положений, предусмотренных пунктом 15 настоящего Положения.
— п. 9 Положения, утв. Постановлением Правительства РФ от 16.04.2025 № 501

При этом поездки работников с разъездным характером работы командировками не признаются — это закреплено и в ТК РФ, и в Положении.

Поездки работников, постоянная работа которых осуществляется в пути или имеет разъездной характер, командировками не признаются. 4. Срок командировки определяется работодателем с учетом объема, сложности и других особенностей служебного поручения. Днем выезда в командировку считается дата отправления поезда, самолета, автобуса или другого транспортного средства от места постоянной работы командированного, а днем приезда из командировки - дата прибытия указанного транспортного средства в место постоянной работы. При отправлении транспортного средства до 24.00 часов включительно днем отъезда в командировку считаются текущие сутки, а с 00.00 часов и позднее - последующие сутки. В случае если станция, пристань или аэропорт находятся за чертой населенного пункта, учитывается время, необходимое для проезда до станции, пристани или аэропорта. Аналогично определяется день приезда работника в место постоянной работы. Вопрос о явке работника на работу в день выезда в командировку и в день приезда из командировки решается по договоренности с работодателем. 5. Оплата труда работника в случае привлечения его к работе в выходные или нерабочие праздничные дни производится в соответствии с трудовым законодательством Российской Федерации. 6.
— абз. 3 п. 3 Положения, утв. Постановлением Правительства РФ от 16.04.2025 № 501

Важно для вашей позиции: в любом из двух вариантов квалификации (разъездной характер либо командировка) у работодателя нет правового основания полностью отказать в возмещении суточных — оба режима обязывают его платить. Отказ «потому что не командировка» не работает ни в одном из сценариев: если разъездной характер — действует ст. 168.1 ТК РФ, если командировка — ст. 168 ТК РФ. Это «защитная вилка», при которой вывод в вашу пользу одинаков.

Вывод по вопросу: переквалификация поездки в командировку не ухудшает, а лишь изменяет режим выплат (средний заработок + суточные по нормам командировок), поэтому любой из исходов квалификации даёт вам право на суточные. Требование о выплате следует строить на ст. 168.1 ТК РФ как на основной норме для вашего случая.