Должны ли включать квартальную премию в оплату сверхурочных работ, если она стимулирующая выплата

Должна ли квартальная премия включаться в оплату сверхурочной работы

Квартальная премия, начисляемая за выполнение показателей и проводимая отдельной строкой в расчётном листке как стимулирующая выплата, — это составная часть заработной платы, а не «отдельная сумма», которую можно исключить из расчёта переработки.

Заработная плата (оплата труда работника) - вознаграждение за труд в зависимости от квалификации работника, сложности, количества, качества и условий выполняемой работы, а также компенсационные выплаты (доплаты и надбавки компенсационного характера, в том числе за работу в условиях, отклоняющихся от нормальных, работу в особых климатических условиях и на территориях, подвергшихся радиоактивному загрязнению, и иные выплаты компенсационного характера) и стимулирующие выплаты (доплаты и надбавки стимулирующего характера, премии и иные поощрительные выплаты).
— ч. 1 ст. 129 ТК РФ

Премия прямо названа законодателем в числе стимулирующих выплат, входящих в заработную плату. Ваша премия установлена положением о премировании (системой оплаты труда) и начисляется за выполнение показателей — то есть это премия, предусмотренная системой оплаты труда, а не разовая выплата социального характера, поэтому она полностью охватывается понятием заработной платы.

Системы оплаты труда, включая размеры тарифных ставок, окладов (должностных окладов), доплат и надбавок компенсационного характера, в том числе за работу в условиях, отклоняющихся от нормальных, системы доплат и надбавок стимулирующего характера и системы премирования, устанавливаются коллективными договорами, соглашениями, локальными нормативными актами в соответствии с трудовым законодательством
— ч. 2 ст. 135 ТК РФ

Система премирования устанавливается локальными актами работодателя; значит, такая премия — часть действующей у работодателя системы оплаты труда.

Сверхурочная работа оплачивается исходя из размера заработной платы, установленного в соответствии с действующими у данного работодателя системами оплаты труда, включая компенсационные и стимулирующие выплаты, за первые два часа работы не менее чем в полуторном размере, за последующие часы - не менее чем в двойном размере.
— ч. 1 ст. 152 ТК РФ

С 22.04.2024 оплата сверхурочной работы исчисляется не из оклада, а из размера заработной платы, установленного системами оплаты труда — включая компенсационные и стимулирующие выплаты. Довод руководства о том, что «берут только оклад», прямо противоречит действующей редакции ч. 1 ст. 152 ТК РФ.

Признать положения части первой статьи 152 Трудового кодекса Российской Федерации не соответствующими Конституции Российской Федерации, ее статьям 19 (части 1 и 2), 37 (часть 3), 55 (часть 3) и 75 1 , в той мере, в какой они по смыслу, придаваемому им правоприменительной практикой, допускают оплату сверхурочной работы исходя из одной лишь составляющей части заработной платы работника, а именно из тарифной ставки или оклада (должностного оклада) без начисления компенсационных и стимулирующих выплат.
— п. 2 резолютивной части Постановления КС РФ № 35-П от 27.06.2023

Позиция Конституционного Суда РФ прямо запрещает оплачивать сверхурочную работу исходя лишь из оклада без начисления стимулирующих выплат.

Впредь до внесения изменений в правовое регулирование оплата труда привлеченного к сверхурочной работе работника, заработная плата которого - помимо тарифной ставки или оклада (должностного оклада) - включает компенсационные и стимулирующие выплаты, производится следующим образом: время, отработанное в пределах установленной для работника продолжительности рабочего времени, оплачивается из расчета тарифной ставки или оклада (должностного оклада) с начислением всех дополнительных выплат, предусмотренных системой оплаты труда, причем работнику должна быть гарантирована заработная плата в размере не ниже минимального размера оплаты труда без учета дополнительных выплат за работу в условиях, отклоняющихся от нормальных; время, отработанное сверхурочно, оплачивается - сверх заработной платы, начисленной работнику за работу в пределах установленной для него продолжительности рабочего времени, - из расчета полуторной (за первые два часа) либо двойной (за последующие часы) тарифной ставки или оклада (должностного оклада) с начислением всех компенсационных и стимулирующих выплат, предусмотренных системой оплаты труда, на одинарную тарифную ставку или одинарный оклад (должностной оклад).
— п. 3 резолютивной части Постановления КС РФ № 35-П от 27.06.2023

Конституционный Суд специально описал механизм расчёта для случая, когда зарплата помимо оклада включает компенсационные и стимулирующие выплаты: сверхурочное время оплачивается исходя из полуторной/двойной ставки (оклада) с начислением всех компенсационных и стимулирующих выплат, предусмотренных системой оплаты труда. Иными словами, премия должна «догружаться» поверх повышенной оплаты переработанных часов, а не исключаться из неё.

Ключевой момент против довода руководства: квартальный характер премии не является основанием её не учитывать. Законодательство прямо допускает учёт премий «за период работы, превышающий один месяц» путём расчёта их месячной части:

премии, денежные поощрения и вознаграждения за период работы, превышающий один месяц, - фактически начисленные в расчетном периоде за каждый показатель, если продолжительность периода, за который они начислены, не превышает продолжительности расчетного периода, и в размере месячной части за каждый месяц расчетного периода, если продолжительность периода, за который они начислены, превышает продолжительность расчетного периода
— абз. 4 п. 15 Положения, утв. Постановлением Правительства РФ № 540 от 24.04.2025

Подобный подход (учёт премии за период больше месяца через её месячную часть, а при неполностью отработанном периоде — пропорционально отработанному времени) закреплён и для ежеквартальных премий:

В случае если время, приходящееся на расчетный период, отработано не полностью или из него исключалось время в соответствии с пунктом 5 настоящего Положения, премии, денежные поощрения и вознаграждения учитываются при определении среднего заработка пропорционально времени, отработанному в расчетном периоде, за исключением премий, начисленных за фактически отработанное время в расчетном периоде (ежемесячные, ежеквартальные и др.)
— абз. 3 п. 15 Положения, утв. Постановлением Правительства РФ № 540 от 24.04.2025

Таким образом, тот факт, что в конкретный день переработки «размер премии ещё неизвестен», юридически не препятствует расчёту: квартальная премия учитывается в оплате сверхурочных расчётным способом (в размере месячной части, а при необходимости — пропорционально отработанному времени), и пересчёт производится по итогам квартала.

Вывод: руководство неправо. Квартальная премия, предусмотренная положением о премировании и начисляемая за выполнение показателей, является стимулирующей выплатой и входит в состав заработной платы, поэтому должна учитываться при оплате сверхурочной работы (с 22.04.2024 — в силу прямого указания ч. 1 ст. 152 ТК РФ; для более ранних периодов — в силу правовой позиции Постановления КС РФ № 35-П от 27.06.2023). Довод о невозможности рассчитать премию на день переработки отклоняется: премия за период более месяца учитывается расчётно (в размере месячной части / пропорционально отработанному времени).

Денежное последствие недоплаты: перерасчёт, проценты и моральный вред

Работодатель обязан выплачивать заработную плату в полном размере.

выплачивать в полном размере причитающуюся работникам заработную плату в сроки, установленные в соответствии с настоящим Кодексом, коллективным договором, правилами внутреннего трудового распорядка, трудовыми договорами
— абз. 6 ч. 2 ст. 22 ТК РФ

При неполной выплате в срок причитающихся работнику сумм работодатель обязан уплатить денежную компенсацию (проценты).

При нарушении работодателем установленного срока соответственно выплаты заработной платы, оплаты отпуска, выплат при увольнении и (или) других выплат, причитающихся работнику, работодатель обязан выплатить их с уплатой процентов (денежной компенсации) в размере не ниже одной сто пятидесятой действующей в это время ключевой ставки Центрального банка Российской Федерации от начисленных, но не выплаченных в срок сумм и (или) не начисленных своевременно сумм в случае, если вступившим в законную силу решением суда было признано право работника на получение неначисленных сумм, за каждый день задержки начиная со дня, следующего за днем, в который эти суммы должны были быть выплачены при своевременном их начислении в соответствии с трудовым законодательством и иными нормативными правовыми актами, содержащими нормы трудового права, коллективным договором, соглашением, локальным нормативным актом, трудовым договором, по день фактического расчета включительно. При неполной выплате в установленный срок заработной платы и (или) других выплат, причитающихся работнику, размер процентов (денежной компенсации) исчисляется из фактически не выплаченных в срок сумм.
— ч. 1 ст. 236 ТК РФ

Это означает, что помимо самой недоплаченной части оплаты сверхурочных (разница между расчётом «с премией» и «только оклад») работодатель обязан уплатить проценты в размере не ниже 1/150 ключевой ставки ЦБ РФ от невыплаченной суммы за каждый день задержки — со дня, следующего за днём, когда сумма должна была быть выплачена при правильном начислении, по день фактического расчёта.

Моральный вред, причиненный работнику неправомерными действиями или бездействием работодателя, возмещается работнику в денежной форме в размерах, определяемых соглашением сторон трудового договора. В случае возникновения спора факт причинения работнику морального вреда и размеры его возмещения определяются судом независимо от подлежащего возмещению имущественного ущерба. Глава 39. МАТЕРИАЛЬНАЯ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ РАБОТНИКА
— ч. 1 ст. 237 ТК РФ

Факт неправомерной недоплаты даёт право требовать и компенсации морального вреда, размер которой при споре определяет суд независимо от имущественных требований.

Вывод: работник вправе требовать не только доплату до полного размера оплаты сверхурочных (с учётом квартальной премии), но и проценты по ст. 236 ТК РФ за каждый день просрочки, а также компенсацию морального вреда по ст. 237 ТК РФ.

Порядок и сроки защиты; ответственность работодателя

Способы защиты трудовых прав включают судебную защиту и государственный контроль (надзор).

Каждый имеет право защищать свои трудовые права и свободы всеми способами, не запрещенными законом. Основными способами защиты трудовых прав и свобод являются: самозащита работниками трудовых прав; защита трудовых прав и законных интересов работников профессиональными союзами; федеральный государственный контроль (надзор) за соблюдением трудового законодательства и иных нормативных правовых актов, содержащих нормы трудового права; (В редакции федеральных законов от 18.07.2011 № 242-ФЗ, от 28.06.2021 № 220-ФЗ) судебная защита. (Статья в редакции Федерального закона от 30.06.2006 № 90-ФЗ) Глава 57. ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ КОНТРОЛЬ (НАДЗОР) И ВЕДОМСТВЕННЫЙ КОНТРОЛЬ ЗА СОБЛЮДЕНИЕМ ТРУДОВОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА И ИНЫХ НОРМАТИВНЫХ ПРАВОВЫХ АКТОВ, СОДЕРЖАЩИХ НОРМЫ ТРУДОВОГО ПРАВА (Наименование в редакции федеральных законов от 18.07.2011 № 242-ФЗ, от 28.06.2021 № 220-ФЗ)
— ч. 1 ст. 352 ТК РФ

Работник вправе обратиться в комиссию по трудовым спорам (если она создана в организации) либо непосредственно в суд. Индивидуальные трудовые споры рассматриваются комиссиями по трудовым спорам и судами.

Индивидуальные трудовые споры рассматриваются комиссиями по трудовым спорам и судами , если иное не установлено настоящим Кодексом . (В редакции Федерального закона от 31.07.2020 № 246-ФЗ)
— ч. 1 ст. 391 ТК РФ

Срок обращения по спору о неполной выплате заработной платы — один год.

За разрешением индивидуального трудового спора о невыплате или неполной выплате заработной платы и других выплат, причитающихся работнику, он имеет право обратиться в суд в течение одного года со дня установленного срока выплаты указанных сумм, в том числе в случае невыплаты или неполной выплаты заработной платы и других выплат, причитающихся работнику при увольнении. (Дополнение частью - Федеральный закон от 03.07.2016 № 272-ФЗ) При наличии спора о компенсации морального вреда, причиненного работнику вследствие нарушения его трудовых прав, требование о такой компенсации может быть заявлено в суд одновременно с требованием о восстановлении нарушенных трудовых прав либо в течение трех месяцев после вступления в законную силу решения суда, которым эти права были восстановлены полностью или частично. (Дополнение частью - Федеральный закон от 05.04.2021 № 74-ФЗ) Работодатель имеет право обратиться в суд по спорам о возмещении работником ущерба, причиненного работодателю, в течение одного года со дня обнаружения причиненного ущерба. (В редакции Федерального закона от 30.06.2006 № 90-ФЗ) При пропуске по уважительным причинам сроков, установленных частями первой, второй, третьей и четвертой настоящей статьи, они могут быть восстановлены судом. (В редакции федеральных законов от 03.07.2016 № 272-ФЗ, от 05.04.2021 № 74-ФЗ)
— ч. 2 ст. 392 ТК РФ

Для спора о недоплате оплаты сверхурочных действует специальный годичный срок (ч. 2 ст. 392 ТК РФ), исчисляемый со дня установленного срока выплаты, а не общий трёхмесячный срок (который применялся бы в КТС по иным спорам — ч. 1 ст. 386 ТК РФ). Это подтверждается и тем, что по спорам о невыплате/неполной выплате заработной платы закреплён именно годичный срок обращения в суд.

Подтвердить часы переработки и её оплату помогут приказы о привлечении к сверхурочной работе, табели учёта рабочего времени, расчётные листки (в которых премия стоит отдельной строкой) и положение о премировании. Работодатель обязан вести точный учёт продолжительности сверхурочной работы по каждому работнику.

Работодатель обязан обеспечить точный учет продолжительности сверхурочной работы каждого работника. (Статья в редакции Федерального закона от 30.06.2006 № 90-ФЗ) Глава 16. РЕЖИМ РАБОЧЕГО ВРЕМЕНИ Статья 100. Режим рабочего времени Режим рабочего времени должен предусматривать продолжительность рабочей недели (пятидневная с двумя выходными днями, шестидневная с одним выходным днем, рабочая неделя с предоставлением выходных дней по скользящему графику, неполная рабочая неделя), работу с ненормированным рабочим днем для отдельных категорий работников, продолжительность ежедневной работы (смены), в том числе неполного рабочего дня (смены), время начала и окончания работы, время перерывов в работе, число смен в сутки, чередование рабочих и нерабочих дней, которые устанавливаются правилами внутреннего трудового распорядка в соответствии с трудовым законодательством и иными нормативными правовыми актами, содержащими нормы трудового права, коллективным договором, соглашениями, а для работников, режим рабочего времени которых отличается от общих правил, установленных у данного работодателя, - трудовым договором.
— ст. 99 ТК РФ (часть о точном учёте)

За неполную выплату заработной платы в установленный срок (включая недоплату оплаты сверхурочных) установлена административная ответственность работодателя, если действия не содержат уголовно наказуемого деяния.

Невыплата или неполная выплата в установленный срок заработной платы, других выплат, осуществляемых в рамках трудовых отношений, если эти действия не содержат уголовно наказуемого деяния, либо воспрепятствование работодателем осуществлению работником права на замену кредитной организации, в которую должна быть переведена заработная плата, либо установление заработной платы в размере менее размера, предусмотренного трудовым законодательством, - (В редакции Федерального закона от 26.07.2019 № 221-ФЗ ) влечет предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от десяти тысяч до двадцати тысяч рублей; на лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, - от одной тысячи до пяти тысяч рублей; на юридических лиц - от тридцати тысяч до пятидесяти тысяч рублей.
— ч. 6 ст. 5.27 КоАП РФ

Привлечение к ответственности по ч. 6 ст. 5.27 КоАП РФ возможно по результатам проверки государственной инспекции труда, куда работник вправе также обратиться с жалобой в порядке ч. 1 ст. 352 ТК РФ (федеральный государственный контроль (надзор)).

Вывод: работник вправе: (1) обратиться в ГИТ с жалобой на неполную оплату сверхурочных — это может повлечь административную ответственность по ч. 6 ст. 5.27 КоАП РФ; (2) подать иск в суд (индивидуальный трудовой спор) в течение одного года со дня установленного срока выплаты причитающихся сумм. Обращение в КТС возможно как досудебный путь, но обязательным не является — судебная защита доступна напрямую.

Риски, альтернативы и исполнение

Риски. Главный практический риск — пропуск срока: по недоплате заработной платы действует годичный срок обращения в суд (ч. 2 ст. 392 ТК РФ), а при обращении в КТС по иным спорам — трёхмесячный (ч. 1 ст. 386 ТК РФ); при пропуске по уважительным причинам срок может быть восстановлен судом. Второй риск — работодатель оспорит принадлежность квартальной премии к системе оплаты труда (станет утверждать, что это «разовая поощрительная выплата»). Этот риск снимается документами: положение о премировании/об оплате труда, коллективный договор, трудовой договор и расчётные листки, где премия проведена отдельной строкой как выплата за показатели квартала.

Альтернатива. По желанию работника сверхурочная работа вместо повышенной оплаты может компенсироваться дополнительным временем отдыха — но не менее времени, отработанного сверхурочно (ч. 1 ст. 152 ТК РФ). Однако это касается только будущей (не оплаченной деньгами) переработки и возможно лишь по соглашению сторон; оно не заменяет собой взыскание уже образовавшейся недоплаты за прошлые периоды.

Исполнение. Взыскание производится через суд (индивидуальный трудовой спор) либо по итогам проверки ГИТ. Размер перерасчёта определяется фактическим числом часов переработки (подтверждается табелями учёта и приказами о привлечении к сверхурочной работе — ст. 99 ТК РФ обязывает работодателя к точному учёту) и порядком учёта премии расчётным способом (месячная часть/пропорционально отработанному времени). Плюс проценты по ст. 236 ТК РФ и компенсация морального вреда по ст. 237 ТК РФ.

Вывод: для взыскания нужно подтвердить часы переработки и отнесение премии к системе оплаты труда документами; срок обращения — один год со дня установленного срока выплаты; получение доплаты, процентов и компенсации морального вреда обеспечивается через суд или ГИТ.